Společnost Prudential Insurance nesprávně naúčtovala 112 tisíc smluv

41 % smluv prodaných prostřednictvím bankovních kanálů je po prvním roce zrušeno nebo se stane neplatnými.

Podle nedávno oznámeného závěru z inspekce Ministerstva financí je společnost Prudential Vietnam Life Insurance Company Limited (Prudential Insurance) 100% zahraničním podnikem, založeným ve Vietnamu v roce 2011. Předměty podnikání společnosti jsou životní pojištění, zdravotní pojištění, zajištění, správa fondů a kapitálové investice v souladu se zákonem.

V roce 2021 začala společnost Prudential Insurance prodávat pojištění prostřednictvím 7 bankovních úvěrových institucí (bancass). Příjmy z pojistného prostřednictvím bankovního kanálu společnosti Prudential Insurance zaznamenané ve finanční zprávě za rok 2021 dosáhly více než 6,1 bilionu VND, což odpovídá 21,48 % celkových příjmů z pojistného. Nově čerpané příjmy z pojistného prostřednictvím bankovního kanálu dosáhly více než 3,7 bilionu VND, což odpovídá 54,89 % celkových nově čerpaných příjmů z pojistného. Společnost se podílela na celkových nákladech na platby pojišťovacím agentům, kterými jsou banky, úvěrové instituce a pobočky zahraničních bank, ve výši více než 1 972 bilionů VND.

Společnost Prudential Insurance nesprávně vypočítala 112 tisíc pojistných smluv, což představuje více než 740 miliard VND, obrázek 1 — Společnost Prudential Insurance působí ve Vietnamu od roku 2011.

Také v roce 2021 uzavřela společnost Prudential Insurance prostřednictvím bankopojištění více než 94 000 nových pojistných smluv. Míra udržení smluv v prvním roce u pojistných smluv využitých prostřednictvím bankopojištění (na základě pojistného) činila 59 %, což odpovídá míře zrušení a zneplatnění v prvním roce ve výši 41 %.

Pokud jde o obsah péče o zákazníky, společnost Prudential Insurance uskutečnila více než 76 tisíc uvítacích hovorů (proces kontaktování zákazníků do 21 dnů od vyřízení), ale pouze 76,4 % hovorů bylo spojeno se zákazníky. Z toho téměř 6,4 tisíce hovorů obsahovalo zpětnou vazbu týkající se smluv a pojistného poradenství. Prostřednictvím procesů, jako je „Anonymní nákup“ a „Řešení stížností“, společnost Prudential Insurance také zjistila porušení předpisů u 31 agentů a 61 bankovních zaměstnanců v oblasti agenturní činnosti.

Přestože existují postupy pro kontrolu činnosti agentů, inspektoři prostřednictvím kontrol vzorků odhalili 39 případů pojišťovacích agentů a bankovních zaměstnanců, kteří nedodržovali předpisy při realizaci prodeje pojištění. Patří sem záležitosti, které nejsou v souladu s předpisy, jako například implementační postupy pro prodej pojištění, řízení výběru pojistného, poradenství v oblasti pojistných produktů, shromažďování informací o zákaznících...

Nepřesné vyúčtování více než 112 000 pojistných smluv

Příslušný orgán kontrolou zjistil, že společnost použila nesprávné faktory pro výpočet pojistného podle technického základu a sazebníku poplatků schváleného Ministerstvem financí. To vedlo k nesprávnému výpočtu výše pojistného u více než 112 000 pojistných smluv patřících do produktu termínovaného životního pojištění s klesající částkou (Bao Tin Hung Gia) v roce 2021, čímž porušila ustanovení článku 39 bodu 6 nařízení vlády č. 73/2016/ND-CP.

Společnost dále vydala Ministerstvu průmyslu a obchodu města Da Nang propagační oznámení č. PD05042021 ze dne 29. března 2021 s obsahem hotovostních propagačních akcí pro zákazníky, což není v souladu s ustanoveními článku 39 bodu 6 nařízení vlády č. 73/2016/ND-CP.

Společnost Prudential Insurance nesprávně vypočítala 112 tisíc pojistných smluv, což představuje více než 740 miliard VND, obrázek 2 — Úvod do termínovaného pojištění na webových stránkách Prudential Insurance.

Společnost Prudential Insurance navíc v roce 2021 při stanovení zdanitelného příjmu pro daň z příjmu právnických osob (CIT) zaúčtovala náklady spojené s bankopojišťovací činností jako odečitatelné náklady, což není v souladu se zákonem o pojišťovnictví a daňovým právem, a to v celkové výši přesahující 740 miliard VND. Mezi nesprávně zaúčtované náklady patří:

Společnost uhradila počáteční náklady na podporu a poplatky za spolupráci organizačním zástupcům, kterými jsou banky, v celkové výši více než 4 bilionů VND, z čehož účetní náklady představují odečitatelné náklady při stanovení zdanitelného příjmu pro daň z příjmu právnických osob v roce 2021, což představuje více než 44 miliard VND;

Náklady na marketingovou podporu vynaložené organizačnímu agentovi banky dosáhly celkové výše více než 342 miliard VND;

Přímé bonusy zaměstnancům banky za zavedení a prodej pojistných produktů pro společnost v celkové výši více než 57 miliard VND;

Vyplácení fixních příspěvků a bonusů jednotlivým pojišťovacím agentům v rozporu s předpisy v celkové výši více než 296 miliard VND.

V reakci na problémy uvedené v závěru inspekce požádalo Ministerstvo financí společnost Prudential Insurance, aby provedla doporučení týkající se finančního hospodaření za účetní období 2021 a zohlednila snížení odečitatelných nákladů při stanovení zdanitelného příjmu pro daň z příjmů právnických osob v roce 2021, a to o částku přesahující 740,2 miliardy VND.

U výdajů s podobným obsahem, názvem, způsobem úhrady, doklady a souvisejícími dokumenty jako výdaje uvedené v závěru z kontroly za související účetní období se požaduje, aby společnost upravila účetnictví, stanovila, přepočítala a odpovídajícím způsobem přiznala dodatečnou daň z příjmů právnických osob; aby výdaje hrazené pojišťovnou nealokovala a neúčtovala je v souladu se zákonem do fondů vlastníka smlouvy.

Vedoucí pracovníci společnosti Prudential Insurance jsou zodpovědní za přezkoumání záležitostí uvedených v závěru inspekce a za písemné nahlášení výsledků implementace Ministerstvu financí.

Ministerstvo financí dále pověřilo Generální daňový úřad, aby nařídil daňovému úřadu Ho Či Minova města a příslušným útvarům, aby naléhavě kontrolovaly a kontrolovaly daňové přiznání a soulad společnosti Prudential Life Insurance Company (Vietnam) s daňovými a fakturačními zákony u výdajů uvedených v závěru kontroly, a tím řešily případná správní porušení daňových a fakturačních předpisů a řídily a řešily podobné případy.

Pověřit oddělení správy a dohledu nad pojišťovnictvím přezkoumáním případných správních přestupků Společnosti uvedených v závěru z kontroly za účelem řešení správních přestupků v oblasti pojišťovnictví.

Zdroj