Die Regelungen zur Einkommensteuer „vergessen“ viele Gutverdiener

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Viele Branchen unterliegen noch nicht der Einkommensteuer.

Im Zuge der Umsetzung des Einkommensteuergesetzes traten zahlreiche Mängel zutage, die einer Anpassung bedürfen. Das Finanzministerium prüft und bewertet derzeit das gesamte Gesetz, um der Regierung und dem Ständigen Ausschuss der Nationalversammlung einen Bericht zur Prüfung von Änderungen und Ergänzungen vorzulegen. Ziel ist es, das Gesetz an die sozioökonomischen Gegebenheiten Vietnams sowie an internationale Standards anzupassen und die Kohärenz des Steuersystems zu gewährleisten.

Neben den veralteten Steuersätzen und der unzureichenden Berücksichtigung von Angehörigen weist die Einkommensteuer auch viele andere Mängel auf und gewährleistet keine faire Besteuerung der Steuerzahler. Dr. Nguyen Van Thuan von der Universität für Finanzen und Marketing erklärte, die aktuellen Regelungen zur Einkommensteuer für Angestellte seien unangemessen. Insbesondere der Familienfreibetrag für Steuerzahler und Angehörige sei zu niedrig und reiche nicht aus, um den Lebensunterhalt vieler Familien zu sichern.

Sänger, Künstler, YouTuber und TikToker können problemlos private Unternehmen gründen, mehr Mitarbeiter angeben und alle angemessenen und berechtigten Ausgaben absetzen, doch tatsächlich gehören die Einnahmen ihnen selbst. Daher ist der Steuersatz über das Unternehmen niedriger als der Steuersatz, den einzelne Angestellte jährlich zahlen müssen.

Darüber hinaus werden Unternehmen zahlreiche Möglichkeiten haben, Kosten vor der Steuerberechnung optimal zu verteilen, wodurch der Steuersatz weiter sinken wird. Experten weisen darauf hin, dass das Einkommensteuergesetz seit Langem viele Lücken bei der Ermittlung der Steuerpflichtigen und ihres tatsächlichen Einkommens aufweist.

Insbesondere bei freiberuflichen Steuerzahlern wie Maklern, Sängern und Schauspielern konnten die Steuerbehörden nicht alle Berufe kontrollieren, die zu plötzlich hohen Einkünften führten, und das geltende Gesetz zur Regelung dieser Berufsgruppen war ineffektiv. Tatsächlich haben einige Personen mit hohen Einkünften ihre Steuern nicht freiwillig deklariert und entrichtet, was zu Verlusten für den Staatshaushalt führte.

Darüber hinaus hat die Gewohnheit der Vietnamesen, mit Bargeld zu bezahlen, die Erhebung der Einkommensteuer erschwert und zu Problemen bei der Steuerverwaltung geführt.

Experten zufolge müssen die Gesetzgeber die Strafen für Steuerzahler, die ihr Einkommen absichtlich verschleiern, erhöhen, um eine harmonische und gerechte Einkommensteuerpolitik zu gewährleisten. Gleichzeitig sollte der Steuersatz progressiv an die Einkommensgruppen angepasst und die Anleitung zur Einkommensteuererklärung einfach und verständlich gestaltet werden. Insbesondere sollten Sonderregelungen für Personen mit außergewöhnlich hohen Einkommen gelten und die Möglichkeiten der Netzwerktechnologie im Steuermanagement genutzt werden.

Der Steuerplan ist zu umständlich.

Der erfahrene Steuerexperte Dr. Nguyen Ngoc Tu bestätigte die Notwendigkeit einer Änderung des Einkommensteuergesetzes, da viele Aspekte nicht mehr der Realität entsprechen. Die aktuelle Einkommensteuerpolitik zielt vor allem auf Arbeitnehmer mit mittlerem Einkommen ab, die strengen Kontrollen unterliegen und deren Steuern direkt abgezogen werden. Viele andere Berufsgruppen wie Schauspieler, Sänger, Models usw. sind hingegen nahezu vollständig von der Steuererhebung befreit. Die von Personen mit einem Einkommen von 10–15 Millionen VND pro Monat eingenommenen Steuern sind im Vergleich zu den entgangenen Steuereinnahmen verschwindend gering.

Einer der größten Mängel des aktuellen Einkommensteuergesetzes ist die umständliche und verwirrende Berechnungsmethode der progressiven Steuer nach sieben Stufen. Gemäß dieser siebenstufigen progressiven Tabelle gilt für jede Einkommensstufe ein entsprechender Steuersatz: (1) Bei einem Einkommen bis zu 5 Millionen VND/Monat beträgt der Steuersatz 5 %; (2) bei 5 bis 10 Millionen VND 10 %; (3) bei 10 bis 18 Millionen VND 15 %; (4) bei 18 bis 32 Millionen VND 20 %; (5) bei 32 bis 52 Millionen VND 25 %; (6) bei 52 bis 80 Millionen VND 30 % und (7) bei einem Einkommen ab 80 Millionen VND/Monat 35 %.

Experten zufolge ist das derzeitige progressive Steuersystem nicht wirklich sinnvoll und führt zu zahlreichen Problemen. Es ist höher als in anderen Ländern , gleichzeitig ist der Unterschied zwischen den niedrigeren Einkommensstufen zu gering, was leicht zu einem sprunghaften Anstieg der Steuersätze und damit zu einer höheren Steuerbelastung führt.

Zudem ist der derzeitige Höchststeuersatz von 35 % recht hoch und mindert die nationale und internationale Wettbewerbsfähigkeit Vietnams bei der Gewinnung von Führungskräften, Wissenschaftlern , Fachkräften und hochqualifizierten Arbeitskräften. Internationale Erfahrungen zeigen, dass eine zu starke Regulierung vieler Steuergruppen die Verwaltung verkompliziert und Steuerschlupflöcher schafft.

Laut Dr. Dinh Trong Thinh, Dozent an der Finanzakademie, sollte die derzeitige siebenstufige Einkommensteuertabelle verkürzt werden, da sie zu komplex und verwirrend sei. Herr Thinh schlug vor, die Einkommensteuertabelle in drei Stufen zu unterteilen: eine niedrige Stufe für Einkommen unter 30 Millionen VND/Monat, eine mittlere Stufe für Einkommen zwischen 30 und 100 Millionen VND/Monat und eine hohe Stufe für Einkommen ab 100 Millionen VND/Monat.

Bezüglich der Steuersätze sollte die niedrige Einkommensgruppe nur noch mit 2 % statt wie bisher mit 5 % besteuert werden, die mittlere mit 10 % und die hohe mit 20 %. Gleichzeitig ist es laut Experte Dinh Trong Thinh notwendig, den Familienfreibetrag für Steuerzahler von derzeit 11 Millionen VND/Monat auf 18–20 Millionen VND/Monat anzuheben, da dieser Betrag angesichts gestiegener Marktpreise nicht mehr angemessen ist. Darüber hinaus sollte der Familienfreibetrag für unterhaltsberechtigte Personen auf 50–70 % bzw. etwa 6–7,5 Millionen VND/Monat erhöht werden.

Seit Inkrafttreten des Einkommensteuergesetzes musste der Familienfreibetrag zweimal an die Gegebenheiten angepasst werden: Ab dem 1. Januar 2009 (Inkrafttreten) betrug der Freibetrag für Steuerzahler 4 Millionen VND/Monat (48 Millionen VND/Jahr); der Freibetrag pro unterhaltsberechtigtem Kind betrug 1,6 Millionen VND/Monat. Ab dem 1. Juli 2013 betrug der Freibetrag für Steuerzahler 9 Millionen VND/Monat (108 Millionen VND/Jahr); der Freibetrag pro unterhaltsberechtigtem Kind betrug 3,6 Millionen VND/Monat. Ab dem Steuerjahr 2020 beträgt der Freibetrag für Steuerzahler 11 Millionen VND/Monat (132 Millionen VND/Jahr); der Freibetrag pro unterhaltsberechtigtem Kind beträgt 4,4 Millionen VND/Monat.

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TN (laut Health and Life)

Quelle: https://baohaiduong.vn/quy-dinh-tinh-thue-thu-nhap-ca-nhan-bo-quen-nhieu-nguoi-co-thu-nhap-cao-376662.html