Gründen Sie ein Unternehmen zum Kauf und Verkauf gefälschter Rechnungen

Angeklagte im erstinstanzlichen Verfahren

Da er keine feste Anstellung hatte, erfand Sang einen betrügerischen Trick, um aus der Schwarzarbeit Profit zu schlagen. Den Untersuchungsergebnissen zufolge hat Sang in 14 Jahren (2010 – 2024) 23 Unternehmen und Betriebe gegründet und geleitet. Davon sind 9 Unternehmen und Betriebe registriert und rechtlich vertreten, darunter: Tien Song Hau Company (Bezirk My Quy), Tan Sang Company Limited, Thuy Dung AG Company (Bezirk Dong Xuyen), Phu Sang Private Enterprise (Bezirk My Hoa, Stadt Long Xuyen); Hong Sang Vinh Thanh Company Limited, Tay Nguyen Company (Bezirk Ninh Kieu), Thanh Loi Construction Company Limited (Bezirk Vinh Thanh, Stadt Can Tho ); Hong Sang Rice Husk Firewood Trading Company Limited (Bezirk Lai Vung, Provinz Dong Thap).

Sang nutzte die Ausweise von Bui Thi Mai Thung (Sangs Frau), Truong Thanh Phong, Truong Hong Toi (Sangs jüngere Schwester), Truong Thi Bich Tram (Tois leibliche Tochter), Nguyen Thi Ngoc Bich (Tois Frau), Truong Thanh Tin, Truong Thanh Quyen (Phongs Tochter) und Cao Thi My Phuong (Sangs Bekannter), um 14 weitere Unternehmen zu gründen und Unternehmen. Geschäftsräume werden für kurze Zeit angemietet und dann aufgegeben, es werden gefälschte Firmenrechnungen verwendet und die Unternehmen führen untereinander Cross-Export durch. Das Subjekt legalisiert den Ursprung von Eingangsrechnungen, legalisiert Zahlungen durch Leasingfinanzierung, Geldtransfer und die Zahlung von Geld zur Legalisierung gefälschter Rechnungen mit einem Zahlungswert von über 20 Millionen VND. Wenn die Steuerbehörden davon erfahren, wird die Geschäftsadresse gelöscht und der Betrieb eingestellt. Danach gründete Sang weitere Unternehmen und Geschäfte, um illegal Rechnungen zu kaufen und zu verkaufen.

Von 2010 bis 2019 nahmen Rechnungskäufer direkt (oder telefonisch) Kontakt mit Sang auf und erklärten sich damit einverstanden, den Inhalt der zu zahlenden Waren und Dienstleistungen sowie den auf der Rechnung angegebenen Gesamtbetrag auf der Rechnung festzuhalten. Wechseln Sie zur Verwendung von Papierrechnungen, um den Inhalt direkt aufzuzeichnen, und planen Sie dann den direkten Versand an den Käufer. Von 2020 bis 2024 wird Sang oder Buchhaltungspersonal (das von Sang eingestellt und mit 1,5 Millionen VND/Unternehmen/Monat bezahlt wird) Sang bei der Ausstellung und dem Verkauf elektronischer Rechnungen unterstützen. Zu diesen Personen gehören: Le Thi Thu Nga (geboren 1987, wohnhaft im Bezirk Tam Nong, Provinz Dong Thap ); Nguyen Thi Thu Huong (geboren 1985, wohnhaft im Bezirk My Thoi, Stadt Long Xuyen).

Treffen Sie den Käufer, um direkt zu senden. Or Nga, Huong stellt eine Rechnung aus und sendet sie an Sang, damit Sang sie über soziale Netzwerke an den Käufer senden kann. Käufer zahlen in bar oder überweisen auf das Konto von Sang. Mithilfe der oben beschriebenen Methode verkaufte Sang vom 19. November 2010 bis zum 14. Mai 2024 insgesamt 5.035 gefälschte Rechnungen. Der Gesamtbetrag der Rechnungen ohne Steuern belief sich auf über 283 Milliarden VND, die Mehrwertsteuer auf über 26 Milliarden VND. Damit erzielte er einen Gewinn von über 8,5 Milliarden VND. Dabei verkaufte Sang 86 Mal und jedes Mal mehr als 10 gefälschte Rechnungen.

Während der Untersuchung wurde festgestellt, dass acht Einzelpersonen und Unternehmen gefälschte Rechnungen von 15 Unternehmen und Firmen aus Sang handelten und verwendeten. Pham Van Hien (geboren 1967, Bezirk Thoi Thuan, Distrikt Thot Not, Stadt Can Tho) wusste, dass Sang gefälschte Rechnungen verkaufte, also willigte er ein, ihn vorzustellen und erhielt ein Gehalt von 200.000 VND/Tag; Freuen Sie sich über den Unterschied in der Rechnung. Insgesamt half Hien Sang beim Verkauf von 114 gefälschten Rechnungen. Der Gesamtbetrag der Rechnungen vor Steuern belief sich auf über 14 Milliarden VND, wodurch ein Gewinn von über 23 Millionen VND entstand.

Von Dezember 2022 bis Juni 2023 verkaufte Hien 62 gefälschte Rechnungen an Bui Van Thung (Jahrgang 1967, wohnhaft in der Gemeinde Vinh Trinh, Bezirk Vinh Thanh, Stadt Can Tho), sodass Thung sie direkt an die Southern Company weitergeben konnte, mit einem in der Rechnung ausgewiesenen Gesamtbetrag ohne Steuern von über 1 Milliarde VND. Von Januar 2021 bis Oktober 2023 verkaufte Hien 41 gefälschte Rechnungen an Tran Van Ba ​​​​(Jahrgang 1960, wohnhaft im Bezirk Tan Loc, Distrikt Thot Not, Stadt Can Tho). Der in der Rechnung angegebene Gesamtbetrag vor Steuern betrug fast 9,9 Milliarden VND, sodass Ba die Herkunft des auf dem Markt gekauften Sandes legalisieren und den Steuerabzug der Ba Pho Company geltend machen konnte. Der Gesamtbetrag des Rechnungskaufs betrug mehr als 378 Millionen VND.

Huynh Thi Bich Le (geboren 1974, wohnhaft im Bezirk My Thanh, Stadt Long Xuyen) leitet die Aktivitäten der Ngoc Yen Construction Company Limited. Um den Ursprung von Waren ohne Dokumente für das Unternehmen zu legalisieren oder Käufern bei Bedarf Rechnungen vorzulegen, nahm Le direkt Kontakt zu Sang auf, um gefälschte Rechnungen zu kaufen. Von 2019 bis 2023 kaufte Le insgesamt 234 gefälschte Rechnungen von Sang. Der Gesamtbetrag der Rechnungen vor Steuern betrug fast 9,8 Milliarden VND, der Rechnungskaufbetrag überstieg 243 Millionen VND.

Vom 9. August 2023 bis zum 14. Mai 2024 kaufte Nguyen Pham Binh Duong (Jahrgang 1999, wohnhaft in der Gemeinde An Hao, Stadt Tinh Bien, Eigentümer der Phuoc Nhan Construction Materials Company Limited) 71 gefälschte Rechnungen von Sang. Der Gesamtbetrag der Rechnung vor Steuern betrug mehr als 1,2 Milliarden VND, der Rechnungskaufbetrag mehr als 37 Millionen VND, damit Duong die Eingabe legalisieren und den Steuerabzug erklären konnte. Zwischen 2021 und 2022 kaufte Nguyen Ngoc An (Jahrgang 1954, wohnhaft in der Gemeinde Hoa Binh, Bezirk Cho Moi) 64 gefälschte Rechnungen von Sang. Der Gesamtbetrag der Rechnungen vor Steuern betrug mehr als 1,1 Milliarden VND, der Rechnungskaufbetrag mehr als 46 Millionen VND, um die Rechnungen direkt an die Kunden auszugeben.

Neben den oben genannten Personen und Unternehmen gibt es zahlreiche weitere Fälle im Zusammenhang mit dem Kauf gefälschter Rechnungen durch Sang. Während der Untersuchung gaben Le, Ba, Thung und Nga ihre illegalen Gewinne freiwillig heraus. Im erstinstanzlichen Verfahren gaben die Angeklagten ihre Verfehlungen zu und vergaßen dabei die Konsequenzen, die sie für den unmittelbaren Nutzen zu tragen hatten. Volksgericht der Stadt. Long Xuyen verurteilte den Angeklagten Sang zu 4 Jahren Gefängnis; Russland 2 Jahre Gefängnis; Hien 1,5 Jahre Gefängnis und eine 1-jährige Bewährungsstrafe. Die Angeklagten Huong, Le, Duong, Thung und Ba wurden zu Geldstrafen zwischen 220 und 300 Millionen VND verurteilt, und zwar für das Verbrechen des „illegalen Druckens, Ausstellens und Handelns von Rechnungen und Dokumenten zur Zahlung an den Staatshaushalt“ gemäß den Punkten b, d, dd, Klausel 2, Artikel 203 des Strafgesetzbuchs.

NGUYEN HUNG

Quelle: https://baoangiang.com.vn/thanh-lap-cong-ty-de-mua-ban-hoa-don-khong-a419459.html