Prüfer decken eine Reihe von Verstößen bei der Eximbank Dak Lak auf: Hunderte Milliarden Dong an Krediten bergen potenzielle Risiken

DNVN – Die Aufsichtsbehörde der vietnamesischen Staatsbank (SBV) in der Provinz Dak Lak gab kürzlich den Abschluss der Prüfung der Filiale Dak Lak der Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank (Eximbank) bekannt. Die Prüfung ergab zahlreiche Verstöße und Einschränkungen bei der Kreditvergabe dieser Bankfiliale.

Durch die Prüfung der Kreditantragsakten von 33 Kreditnehmern der Eximbank Dak Lak gemäß Prüfbeschluss Nr. 01/QD-TTGSNH vom 27. November 2024 stellte das Prüfteam fest, dass die Eximbank Dak Lak Kunden Kredite zur vorzeitigen Rückzahlung von Darlehen bei der Power Finance Joint Stock Company gewährt hatte. Dieses Vorgehen wies jedoch zahlreiche Mängel auf, entsprach weder vollständig den internen Richtlinien noch den Vorschriften der Staatsbank, erhöhte die Risiken und verstieß gegen die Vorschriften zur vorzeitigen Rückzahlung von Darlehen bei anderen Kreditinstituten.

Konkret hat diese Bank gegen die Vorschriften der Staatsbank zu Kreditbedingungen verstoßen, indem sie 27 Kunden Kredite mit einer Laufzeit bis 2032 gewährte, während frühere Kredite bei der Power Finance Joint Stock Company nur bis 2027 gültig waren. Dies widerspricht den Bestimmungen in Punkt b, Absatz 6, Artikel 8 des Rundschreibens 29/2016/TT-NHNN der Staatsbank vom 30. Dezember 2016 über die Kreditvergabe von Kreditinstituten.

Der Inspektionsbericht zeigt, dass die Eximbank Dak Lak eine Reihe von Verstößen im Zusammenhang mit Kreditvergabetätigkeiten begangen hat. (Abbildung zur Veranschaulichung.)

Zudem hat die Eximbank Dak Lak den Bewertungsprozess gemäß den internen Richtlinien noch nicht ordnungsgemäß und vollständig umgesetzt, was zu einer Vielzahl potenziell riskanter Kredite führt. Darunter:

Die Eximbank Dak Lak hat die Fähigkeit der Kreditnehmer, die Kreditbedingungen gemäß den Vorgaben der Staatsbank und internen Richtlinien zu erfüllen, nicht vollständig geprüft. Infolgedessen wurde 29 Kunden, die die Voraussetzungen für profitable Geschäftstätigkeit und keine aufgelaufenen Verluste in den letzten zwei Jahren nicht erfüllten, dennoch ein Kredit gewährt. Dies verstößt gegen Absatz 2, Artikel 3 der Verordnung über die Refinanzierung von Unternehmenskrediten gemäß Beschluss 10989/2022/EIB/QD-TGĐ des Generaldirektors der Eximbank vom 30. Dezember 2024.

Die Eximbank Dak Lak hat die Kredithöhe auf Basis des Wertes der Sicherheiten festgelegt. Dabei handelt es sich um eine seit vier Jahren genutzte Anlage zur Stromerzeugung, die gemäß internen Richtlinien zu den Hochrisikoanlagen zählt. Der Kreditzins liegt jedoch über dem Standardniveau gemäß Beschluss 73/2024/EIB/QD-HDQT vom 13. März 2024. Dies erhöht das Risiko eines Kapitalverlusts, da der tatsächliche Wert der Anlage niedriger sein kann als die Bewertung zum Zeitpunkt der Kreditvergabe.

Darüber hinaus entsprach die Kreditgenehmigung des Eximbank Dak Lak High-Level Credit Council nicht den Grundsätzen der Genauigkeit, Objektivität, Öffentlichkeit und Transparenz gemäß der Verordnung über die Organisation und den Betrieb des Kreditrats, die in Beschluss Nr. 451/2023/EIB/QD-HDQT vom 15. November 2023 festgelegt ist. Bemerkenswerterweise waren zwei Drittel der Mitglieder dieses Gremiums (laut Protokoll der Ratssitzung) an den beanstandeten Krediten beteiligt.

Darüber hinaus refinanzierte die Eximbank Dak Lak 27 Kredite der Power Finance Joint Stock Company, obwohl diese Kredite zuvor bereits bei der BIDV Son Tay und der Nam A Commercial Joint Stock Bank mit einer Laufzeit bis 2027 refinanziert worden waren. Bemerkenswert ist, dass die Bank zusätzlich 135 Milliarden VND (entspricht 5 Milliarden VND pro Kunde) mit einer bis 2032 verlängerten Laufzeit verlieh, wodurch sich das Risiko erhöhte.

Laut Bankprüfer und -aufsicht waren die finanzierten Solarenergieprojekte zum Zeitpunkt der Kreditprüfung durch die Eximbank Dak Lak im Juni 2024 etwa 3,5 Jahre in Betrieb, was 50 % der ursprünglich geplanten Amortisationszeit entsprach. Der Untersuchung zufolge schwankte der tatsächliche Wert der Solarenergieprojekte in Dak Nong zwischen 13 und 14,5 Milliarden VND/MW. Der Wert der verbleibenden Anlagegüter des Projekts wurde durch ein zusätzliches Darlehen in Höhe von 5 Milliarden VND (Ausgleich) der Electricity Finance Joint Stock Company gedeckt.

Somit entspricht das von der Eximbank Dak Lak refinanzierte Darlehen dem Restwert des Solarstromerzeugungsprojekts (das verbleibende Eigenkapital der Kunden, die an Investitionen in Maschinen und Anlagen zur Stromerzeugung beteiligt sind, ist unbedeutend), wodurch das Risiko der Kapitalrückgewinnung des Projekts hauptsächlich bei der Eximbank Dak Lak liegt.

Dem Inspektionsbericht zufolge lag die Hauptursache der Verstöße in der mangelnden Einhaltung der Vorschriften durch die verantwortlichen Personen im Prozess der Kreditprüfung, -kontrolle und -genehmigung.

Zu den beteiligten Personen gehören: der Kundenbetreuer, der Leiter der Abteilung Firmenkunden und der Direktor der Eximbank Dak Lak, der für die Kreditprüfung und -antragstellung zuständig ist.

Der Gutachter, der Abteilungsleiter und der Direktor des Gutachterzentrums in der Hauptverwaltung sind für die erneute Bewertung und die Empfehlung zur Kreditgenehmigung verantwortlich.

Der Vorsitzende, der stellvertretende Vorsitzende und die Mitglieder des Senior Credit Council sind für die Genehmigung unbesicherter Kredite verantwortlich.

Als Reaktion auf diese Verstöße hat die staatliche Bankenaufsicht den Vorstand der Eximbank aufgefordert, die betreffenden Gruppen und Einzelpersonen gemäß den internen Richtlinien der Bank zu überprüfen und streng zu ahnden. Die Untersuchung der Verstöße im Zusammenhang mit den Refinanzierungsgeschäften von 27 Kunden ist notwendig, um Risiken zu minimieren und die Einhaltung gesetzlicher Bestimmungen zu gewährleisten.

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