KI-Anwendungen im Steuermanagement und in der Risikokontrolle

Die rasante Entwicklung der künstlichen Intelligenz (KI) hat zahlreiche neue Möglichkeiten im Staatsmanagement eröffnet, insbesondere im Steuerbereich. KI trägt nicht nur zur Automatisierung von Prozessen bei, sondern verbessert auch die Überwachung und Erkennung von Risiken und gewährleistet so Transparenz und Fairness bei Steuerpflichten. Um die Rolle der KI im Steuermanagement besser zu verstehen, führten Reporter der Zeitung Nhan Dan ein Interview mit Herrn Le Hong Quang, dem Generaldirektor der MISA Joint Stock Company.

Báo Nhân dân•13/03/2025

Reporter: Derzeit fördert der Steuersektor den Einsatz von KI zur Kontrolle elektronischer Rechnungen und zum Risikomanagement. Wie effektiv war dies Ihrer Meinung nach?

MISA- Generaldirektor Le Hong Quang: Der Einsatz von KI im Management führt zweifellos zu enormen Ergebnissen, insbesondere im Bereich des Risikomanagements. Tatsächlich werden jährlich Millionen von Rechnungen von Unternehmen und Privathaushalten ausgestellt. Eine manuelle Kontrolle würde viel Zeit in Anspruch nehmen, Verstöße und Betrug aufzudecken, und Unregelmäßigkeiten würden leicht übersehen. KI hingegen hilft, dieses Problem effektiv zu lösen.

Das KI-System kann Rechnungsdaten automatisch in Echtzeit analysieren, verdächtige Punkte identifizieren und Anzeichen von Betrug erkennen, wie zum Beispiel: Unternehmen mit geringem Umsatz, die aber eine große Anzahl von Rechnungen mit hohem Wert ausstellen; Rechnungen von Unternehmen mit einer Vorgeschichte von Steuerverstößen; Unternehmen mit ungewöhnlichen Transaktionen in Bezug auf Zeitpunkt, Häufigkeit, Rechnungswert usw.

Bisher mussten Steuerbeamte alle Daten manuell prüfen und vergleichen, um Verstöße aufzudecken. Dank KI kann das System nun Millionen von Rechnungen in Sekundenschnelle durchsuchen und den Steuerbehörden so helfen, umgehend Warnungen auszusprechen und geeignete Prüfmaßnahmen einzuleiten. Dies beugt nicht nur Rechnungsbetrug von vornherein vor, sondern trägt auch zur Reduzierung von Haushaltsverlusten bei und schafft ein transparenteres Geschäftsumfeld.

Darüber hinaus kann KI auch Steuerzahler unterstützen und ihnen helfen, ihre Steuerpflichten bequemer zu erfüllen. Virtuelle Assistenten mit KI können Steuererklärungen automatisch erstellen und Fragen zu Steuerrichtlinien beantworten. So können Unternehmen die Vorschriften einfacher einhalten, ohne Zeit mit Warten auf Antworten von Finanzbeamten zu verschwenden.

KI-Anwendung im Steuermanagement und Risikomanagement Foto 1

Herr Le Hong Quang, Generaldirektor der MISA Joint Stock Company .

Reporter: Welche Bedingungen müssen erfüllt sein, damit KI im Steuermanagement optimal eingesetzt werden kann?

MISA-Generaldirektor Le Hong Quang: Damit KI wirklich zu einem effektiven Instrument im Steuermanagement wird, müssen wir uns auf drei wichtige Faktoren konzentrieren:

Zunächst muss die digitale Dateninfrastruktur optimiert werden. Künstliche Intelligenz (KI) arbeitet nur dann effektiv, wenn ein vollständiges, präzises und vernetztes Datensystem zwischen Finanzbehörden, Zoll, Banken und anderen relevanten Institutionen besteht. Derzeit verfügt der Finanzsektor über ein elektronisches Rechnungssystem, muss aber die Vernetzung und Datensynchronisation weiter ausbauen, damit KI Risiken besser analysieren und identifizieren kann.

Zweitens ist der richtige Investitionsmechanismus entscheidend. KI ist keine Technologie, die sich isoliert einsetzen lässt, sondern erfordert eine langfristige Investitionsstrategie. Einige KI-Tools sind zwar kostenlos nutzbar, doch für spezialisierte Anwendungen wie Steuerrisikoanalysen oder Betrugserkennung ist die Investition in moderne KI-Systeme unerlässlich.

Viele Länder haben KI bereits in ihr nationales Steuersystem integriert, um Rechnungen zu prüfen, Einnahmen zu prognostizieren und die Einhaltung der Steuervorschriften zu überwachen. Auch Vietnam beschreitet diesen Weg. Glücklicherweise hat die Resolution Nr. 57-NQ/TW des Politbüros vom 22. Dezember 2024 zu Durchbrüchen in Wissenschaft, Technologie, Innovation und der nationalen digitalen Transformation günstige Bedingungen für den digitalen Transformationsprozess und den Einsatz von KI in der staatlichen Verwaltung geschaffen. Wichtig ist nun die Entwicklung eines KI-Implementierungsplans, der den Besonderheiten des vietnamesischen Haushalts- und Steuermanagements gerecht wird.

Drittens ist es im Hinblick auf die menschlichen Faktoren notwendig, die Ausbildung und Kompetenzen der Steuerbeamten zu stärken. KI kann zwar einige repetitive Aufgaben übernehmen, doch der Mensch spielt weiterhin eine wichtige Rolle bei der Analyse, Entscheidungsfindung und Steuerung der KI. Daher müssen Steuerbeamte im effektiven Umgang mit KI geschult werden, Daten optimal nutzen und mit der KI zusammenarbeiten, um Verwaltungsprozesse zu optimieren.

Reporter: Eine Befürchtung ist, dass KI die Rolle des Menschen im Steuerwesen verringern könnte. Wie sehen Sie das?

MISA-Generaldirektor Le Hong Quang: Ministerien und Behörden optimieren derzeit ihre Strukturen gemäß Beschluss Nr. 18-NQ/TW des 12. Zentralen Exekutivkomitees zur kontinuierlichen Innovation und Verschlankung des politischen Systems, um einen effektiven und effizienten Betrieb zu gewährleisten. Dies führt zu einer Verlagerung der operativen Zuständigkeiten von der zentralen Ministeriums- und Behördenebene hin zur lokalen Verwaltungsebene. Angesichts der begrenzten Anzahl an Beamten bei gleichzeitig steigender Arbeitsbelastung gewinnen die digitale Transformation und der Einsatz von KI zunehmend an Bedeutung.

Es stimmt, dass KI Menschen bei einigen sich wiederholenden, manuellen Aufgaben ersetzen kann. Das bedeutet aber nicht, dass KI Menschen arbeitslos machen wird. Im Gegenteil, KI hilft Menschen, sich auf wichtigere Aufgaben zu konzentrieren.

Im Finanzsektor werden zunächst KI-Tools benötigt, um Beamte bei ihren jeweiligen Aufgaben zu unterstützen. Angesichts der rasanten technologischen Entwicklung haben wir bereits viel über KI-Assistenten berichtet. Wenn jedem Beamten ein spezialisierter KI-Assistent zur Verfügung steht, der ihn bei seiner Arbeit unterstützt, werden Produktivität und Arbeitsqualität deutlich gesteigert.

Anstatt beispielsweise jede Rechnung manuell zu prüfen, können Steuerbeamte KI einsetzen, um Risiken zu erkennen, sich dann auf detaillierte Analysen zu konzentrieren und fundierte Entscheidungen zu treffen. KI ersetzt somit nicht die Arbeit der Steuerbeamten, sondern unterstützt sie dabei, effizienter zu arbeiten.

Darüber hinaus eröffnet KI zahlreiche neue Karrierechancen. Mit der Weiterentwicklung der Technologie wird die Steuerbranche Datenexperten, KI-Ingenieure, Risikoanalysten usw. benötigen. Diese Berufe tragen nicht nur zur Steigerung der Arbeitsproduktivität bei, sondern schaffen auch einen Mehrwert für die Finanz- und Steuerbranche.

KI-Investitionen müssen jedoch vom jeweiligen Anwendungsbereich abhängen. Es gibt kostenlose Anwendungen, aber auch kostenpflichtige, die ein höheres Budget erfordern. Für Regierungsbehörden ist ein angemessenes Budget notwendig, um die großen Herausforderungen der Branche zu bewältigen.

Tatsächlich sind Wissenschaft, Technologie und Innovation im Zeitalter der globalen Digitalisierung nicht nur die treibende Kraft, sondern auch der Schlüssel zur Entwicklung Vietnams. Die Resolution Nr. 57-NQ/TW des Politbüros bekräftigt dies eindeutig: Wissenschaft, Technologie, Innovation und digitale Transformation sind „höchste Prioritäten“ im neuen Wachstumsmodell des Landes. Dies bildet eine wichtige Grundlage und schafft günstige Bedingungen für staatliche Stellen bei der Anwendung von KI im Rahmen der digitalen Transformation, insbesondere in Sektoren wie Finanzen, Steuern und Haushaltsverwaltung.

Selbstverständlich sollten sich Steuerfachkräfte durch Weiterbildung und insbesondere durch das Erlernen von KI-Kenntnissen optimal vorbereiten. Nur durch die Beherrschung von KI können wir uns entscheidende Wettbewerbsvorteile verschaffen, die Arbeitseffizienz steigern und uns davor schützen, von dieser technologischen Entwicklung abgehängt zu werden.

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