Δίωξη κατά του Hoang Huong: Εκμετάλλευση φορολογικών κενών για την αποφυγή υποχρεώσεων

(Dan Tri) - Υπάρχουν διαφορές στις φορολογικές υποχρεώσεις μεταξύ επιχειρήσεων, επιχειρηματικών νοικοκυριών και ατομικών επιχειρήσεων. Οι επιχειρήσεις μπορούν να δημιουργήσουν ένα οικοσύστημα επιχειρηματικών νοικοκυριών και ατόμων που λειτουργούν ως «πόδια».

Μιλώντας με τον δημοσιογράφο του Dan Tri , ο Δρ. Phan Phuong Nam, Αναπληρωτής Πρόεδρος της Σχολής Εμπορικού Δικαίου του Νομικού Πανεπιστημίου της πόλης Χο Τσι Μινχ, σχολίασε ότι η φοροδιαφυγή με την εκμετάλλευση των πολιτικών και των διαφορών στις φορολογικές υποχρεώσεις μεταξύ επιχειρήσεων, επιχειρηματικών νοικοκυριών και ιδιωτών δεν είναι μοναδική αλλά αρκετά συχνή.

Οι επιχειρήσεις μπορούν να δημιουργήσουν ένα οικοσύστημα νοικοκυριών και ατόμων που λειτουργούν ως «μπαλάκια» για να νομιμοποιήσουν τα έσοδα και να μειώσουν τους οφειλόμενους φόρους. Η διαφορά στον υπολογισμό και την είσπραξη των φόρων μεταξύ επιχειρήσεων, νοικοκυριών και ατόμων έχει αξιοποιηθεί.

Σύμφωνα με τον Νόμο περί Φορολογικής Διοίκησης του 2019 και καθοδηγητικά έγγραφα όπως η Εγκύκλιος 40/2021 του Υπουργείου Οικονομικών , οι επιχειρήσεις και τα άτομα χωρίς νομική προσωπικότητα εφάρμοζαν συχνά προηγουμένως τον μηχανισμό του εφάπαξ φόρου. Ο φόρος υπολογίζεται με βάση τα πάγια έσοδα και δεν απαιτεί πλήρη λογιστικά βιβλία.

Αξίζει να σημειωθεί ότι, εάν τα συνολικά έσοδα στο ημερολογιακό έτος δεν υπερβαίνουν τα 100 εκατομμύρια VND, οι επιχειρήσεις, τα νοικοκυριά και τα άτομα δεν υποχρεούνται να πληρώνουν φόρο προστιθέμενης αξίας και φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Αυτή η πολιτική διευκολύνει τις μικρές επιχειρήσεις, αλλά ενέχει επίσης ακούσια τον κίνδυνο εκμετάλλευσης από κακοποιούς.

Όταν τα πραγματικά έσοδα είναι μεγάλα αλλά κατανέμονται μεταξύ πολλών νοικοκυριών ή ατόμων, ο πληρωτέος φόρος θα είναι πολύ χαμηλότερος από την πραγματική υποχρέωση.

Εν τω μεταξύ, οι επιχειρήσεις - δηλαδή οι εταιρείες με νομική προσωπικότητα - υπόκεινται σε αυστηρότερους νόμους. Σύμφωνα με τον περί Επιχειρήσεων Νόμο του 2020 και τον περί Φορολογικής Διοίκησης Νόμο του 2019, οι επιχειρήσεις υποχρεούνται να τηρούν πλήρη λογιστικά αρχεία και να καταρτίζουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις.

Όσον αφορά τους φόρους, οι επιχειρήσεις πρέπει να συμμορφώνονται με εξειδικευμένους νόμους, όπως ο Νόμος περί Φόρου Προστιθέμενης Αξίας του 2008 (που τροποποιήθηκε και συμπληρώθηκε το 2013, 2014, 2016, 2022), ο Νόμος περί Φόρου Εισοδήματος Εταιρειών του 2008 (που τροποποιήθηκε και συμπληρώθηκε το 2013, 2014, 2020) και τα διατάγματα και οι εγκύκλιοι που καθοδηγούν την εφαρμογή τους.

Συνεπώς, οι επιχειρήσεις πρέπει να πληρώνουν φόρο προστιθέμενης αξίας (συνήθως 5-10%), φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων (που επιβάλλεται επί των κερδών), φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων που παρακρατείται από τους μισθούς των εργαζομένων, τέλη άδειας άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας... και πολλούς άλλους φόρους ανάλογα με τον τομέα.

Η θεμελιώδης διαφορά είναι ότι οι επιχειρήσεις και τα άτομα απολαμβάνουν αφορολόγητα όρια εσόδων, ενώ οι επιχειρήσεις όχι. Μόλις συσταθεί μια εταιρεία, είναι υποχρεωτική η δήλωση και η πλήρης καταβολή φόρων σύμφωνα με το νόμο. Αυτός είναι και ο λόγος για τον οποίο πολλές περιπτώσεις επιχειρηματιών ή ιδιωτών επιχειρηματιών επιδιώκουν να «κρυφτούν» για να μειώσουν το φορολογικό βάρος.

Η διαφορά στις νομικές ρυθμίσεις εξηγεί εν μέρει την κατάσταση όπου χιλιάδες δισεκατομμύρια ντονγκ σε έσοδα μπορούν να «μοιραστούν» για την αποφυγή φόρων.

Ένας τραπεζικός υπάλληλος ελέγχει τα χρήματα (Φωτογραφία: Manh Quan).

Σύμφωνα με τον Δρ. Phan Phuong Nam, το φορολογικό σύστημα του Βιετνάμ βρίσκεται ακόμη σε διαδικασία τελειοποίησης, με στόχο να είναι συμβατό με τις διεθνείς πρακτικές. Το κράτος έχει μια πολιτική για την υποστήριξη των επιχειρηματικών νοικοκυριών ώστε να μετατραπούν σε μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις μέσω πολιτικών για τη χρηματοδότηση, τις νομικές συμβουλές, τις διοικητικές διαδικασίες...

«Είναι απαραίτητο οι πολιτικές να γίνουν πιο πρακτικές. Ταυτόχρονα, οι αρχές πρέπει να παρακολουθούν τους στενούς δεσμούς μεταξύ επιχειρήσεων, νοικοκυριών και ατόμων και να διαθέτουν ένα σύστημα προειδοποίησης με βάση τη διεξαγωγή επιθεωρήσεων και ελέγχων», δήλωσε ο κ. Ναμ.

Σύμφωνα με τον κ. Ναμ, οι φορείς διαχείρισης πρέπει να δημιουργήσουν ένα σύστημα παρακολούθησης και έγκαιρης προειδοποίησης για τον εντοπισμό «κρυφών δεσμών» μεταξύ επιχειρήσεων και επιχειρηματικών νοικοκυριών και ατόμων - οι οποίοι αποτελούν βασικούς κρίκους σε πολλά οργανωμένα μοντέλα φοροδιαφυγής.

Στις 3 Οκτωβρίου, ο Hoang Huong (38 ετών, από την επαρχία Phu Tho) διώχθηκε από την Υπηρεσία Ερευνών της Αστυνομίας του Υπουργείου Δημόσιας Ασφάλειας για παραβίαση των λογιστικών κανονισμών, η οποία προκάλεσε σοβαρές συνέπειες.

Η επιχειρηματίας Hoang Huong ίδρυσε την Hoang Huong Pharmaceutical Joint Stock Company. Είναι φαρμακοποιός, επιχειρηματίας και ένα γνωστό πρόσωπο στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης.

Σύμφωνα με την υπηρεσία ερευνών, η Hoang Huong έχει 18 εταιρείες, 25 επιχειρηματικά νοικοκυριά και 44 άτομα στο όνομά της που δραστηριοποιούνται στο οικοσύστημα που δημιούργησε η φαρμακοποιός για την πώληση λειτουργικών τροφίμων, τροφίμων προστασίας της υγείας και ορισμένων άλλων προϊόντων.

Τα αρχικά αποτελέσματα της έρευνας κατέληξαν στο συμπέρασμα ότι, προκειμένου να διαπράξει φοροδιαφυγή, ο Hoang Huong έδωσε εντολή στους υπαλλήλους του να καταχωρίσουν έσοδα σε νοικοκυριά επιχειρήσεων και σε άτομα που είχαν εγγραφεί ως επιχειρηματίες. Από τον Ιανουάριο του 2021 έως τον Ιούνιο του 2025, ο Hoang Huong άφησε εκτός λογιστικών βιβλίων έσοδα ύψους σχεδόν 1.800 δισεκατομμυρίων VND, δηλώνοντας εσφαλμένα έσοδα ύψους σχεδόν 2.100 δισεκατομμυρίων VND σύμφωνα με τους κανονισμούς περί φόρου προστιθέμενης αξίας.

Πηγή: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/khoi-to-hoang-huong-lo-hong-thue-bi-loi-dung-de-tron-nghia-vu-20251004112420798.htm