Al comentar sobre el proyecto de propuesta para elaborar la Ley del Impuesto sobre la Renta Personal (reemplazo) del Ministerio de Finanzas recientemente, el Comité Popular de la Ciudad de Can Tho propuso ampliar el alcance del impuesto sobre la renta personal sobre los intereses de los ahorros, eximiendo únicamente del impuesto sobre la renta personal a los depósitos de ahorro pequeños.

Según la normativa vigente, los depósitos de ahorro solo están sujetos al impuesto sobre la renta de sociedades para los depositantes corporativos. Las personas físicas cuyos intereses sobre depósitos están actualmente exentas de impuestos.

En una entrevista con VietNamNet , el experto financiero y profesor asociado Dr. Dinh Trong Thinh comentó sobre la propuesta mencionada que hace más de 10 años se propusieron gravar con el impuesto sobre la renta personal los intereses del ahorro personal. Sin embargo, esta propuesta fue rechazada posteriormente. Expresó su sorpresa por el reciente regreso de esta propuesta.

En 2011, también se propusieron gravar los depósitos de ahorro individuales en los bancos. Respondimos que esto no era necesario y que no promovería el crecimiento económico , afirmó el profesor asociado Dr. Dinh Trong Thinh.

Según los expertos, existen muchas razones por las que no debería gravarse con el impuesto sobre la renta personal los intereses que pagan los bancos a los depositantes. En primer lugar, los tipos de interés de los depósitos bancarios son muy bajos. Si un depositante deposita 100 millones de VND en un banco, recibirá anualmente unos 6 millones de VND en intereses. Con este tipo de interés, los ingresos fiscales por intereses de los depósitos no son demasiado elevados.

En segundo lugar, para tener 100 millones de VND depositados en el banco, las personas deben cumplir plenamente con sus obligaciones tributarias con el Estado. Con la cantidad actual de dinero acumulado para depositar en el banco, considerando la inflación, los intereses que reciben los depositantes son realmente bajos.

El hecho de que las personas depositen dinero es un factor importante que ayuda a los bancos a movilizar recursos para prestar a la economía. Si las personas no depositan dinero, ¿de dónde obtendrán los bancos dinero para prestar? Obviamente, gravar los depósitos de las personas no vale la pena ni es rentable, afirmó el Sr. Thinh.

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El Comité Popular de la Ciudad de Can Tho acaba de proponer gravar la renta de los depositantes. Foto ilustrativa: Hoang Ha.

En declaraciones a VietNamNet, un especialista en atención al cliente de un banco comercial por acciones explicó que, en esencia, los depósitos de ahorro son el dinero que les queda a las personas después de pagar impuestos. Seguir gravando los intereses de los depósitos significa pagar impuestos dos veces, lo cual es irrazonable.

Ciertamente, ningún depositante está de acuerdo con esta propuesta. En realidad, tanto las personas como las empresas tienen que pagar impuestos. El Comité Popular de la Ciudad de Can Tho ha propuesto gravar los intereses de los depósitos a gran escala, pero la cuestión no es ni grande ni pequeña, porque nadie puede medir si la cantidad de dinero depositado se ha transferido una segunda o tercera vez a partir de los intereses anteriores.

A este experto bancario le preocupa que, si se gravan las tasas de interés sobre los ahorros, disminuya el número de personas que depositan dinero en los bancos. Las personas retirarán sus ahorros para invertir en otros canales de inversión, como oro, bienes raíces y productos altamente especulativos. Esto tendrá un impacto muy negativo en el objetivo de controlar la inflación, prevenir la dolarización de la economía y lograr una economía sin efectivo.

El economista Dr. Can Van Luc comentó al periódico Nguoi Lao Dong que los depósitos de ahorro son una fuente importante de ingresos para las personas, principalmente en los niveles medios y bajos. Si se aplica este impuesto, podría tener un impacto negativo en la economía. Esto se debe a que, al gravarse los intereses de los depósitos de ahorro, se podría reducir la cantidad de dinero depositado en los bancos. En ese caso, las tasas de interés de los préstamos podrían subir, lo que afectaría a las empresas.

Según las últimas estadísticas publicadas por el Banco Estatal de Vietnam, en noviembre de 2024, los depósitos totales de los residentes en los bancos superaron oficialmente los 7 billones de VND, el nivel más alto registrado hasta la fecha. En noviembre de 2024, los depósitos residenciales aumentaron un 7,16 %, lo que equivale a un incremento de 467.549 billones de VND en comparación con finales de 2023.

Solo en noviembre de 2024, la gente depositó 22.136 billones de VND adicionales en el sistema bancario.

Los depósitos totales de empresas y organizaciones económicas a finales de noviembre de 2024 alcanzaron los 7,26 billones de VND, un aumento del 6,26% en comparación con finales de 2023.

Según datos del Banco Estatal de Vietnam, la tasa de interés promedio de los depósitos en VND de los bancos comerciales nacionales es de 0,1-0,2%/año para depósitos a la vista y depósitos con plazos de menos de 1 mes; 2,9-3,8%/año para depósitos con plazos de 1 mes a menos de 6 meses; 4,4-5,0%/año para depósitos con plazos de 6 meses a 12 meses; 5,2-6,0%/año para depósitos con plazos de más de 12 meses a 24 meses y 6,9-7,2%/año para plazos de más de 24 meses.

El artículo 3 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas establece que existen 10 tipos de rentas sujetas al impuesto, entre las que se incluyen: (1) Rentas de empresas; (2) Rentas de sueldos y salarios; (3) Rentas de inversiones de capital; (4) Rentas de transmisiones de capital; (5) Rentas de transmisiones de bienes inmuebles; (6) Rentas por premios ganados; (7) Rentas por regalías; (8) Rentas de franquicias; (9) Rentas de sucesiones; (10) Rentas por donaciones.