En esta reforma, la Ley de Empresas añadirá contenido relacionado con los beneficiarios finales.
¿Qué novedades hay en las propuestas de modificación de la Ley de Empresas que se presentarán al Gobierno en febrero de 2025?
En esta reforma, la Ley de Empresas añadirá contenido relacionado con los beneficiarios finales.
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| Para implementar la política de cumplimiento de los compromisos internacionales en materia de lucha contra el blanqueo de capitales, la Ley de Empresas revisada añadirá nuevos conceptos y una serie de nuevas regulaciones. |
Identificar a los beneficiarios reales
En el Proyecto de Propuesta para el desarrollo de la Ley de Empresas (modificada), el Ministerio de Planificación e Inversión mencionó cinco grupos de políticas que necesitan ser abordadas.
Uno es garantizar la unidad y la sincronización de la legislación. Dos es perfeccionar el marco institucional para que las empresas entren y salgan del mercado de forma fluida, segura y transparente. Tres es perfeccionar la normativa legal sobre gobierno corporativo. Cuatro es implementar los compromisos internacionales en materia de lucha contra el blanqueo de capitales. Cinco es sentar las bases legales para las actividades de los comerciantes individuales (empresas individuales).
Con el fin de implementar la política de cumplimiento de los compromisos internacionales en materia de lucha contra el blanqueo de capitales, la Ley de Empresas revisada añadirá nuevos conceptos y una serie de nuevas regulaciones.
En concreto, el artículo 4 de la próxima Ley de Empresas añadirá el concepto de propietario beneficiario de una empresa.
El “beneficiario real de una empresa” es un individuo que tiene el derecho de dominar o controlar la empresa en la práctica a través de la propiedad directa del capital social de la empresa o indirectamente a través de otra persona. 
En el plan que el Ministerio de Planificación e Inversión tiene previsto presentar al Gobierno en febrero, los beneficiarios finales de una entidad jurídica son las personas que cumplen uno de tres criterios: ser titulares, directa o indirectamente, del 25 % o más del capital social de la empresa; disfrutar, directa o indirectamente, de más del 25 % de los dividendos o beneficios de la empresa; o tener el derecho, en última instancia, de controlar las operaciones de la empresa.
Junto con ello, el Ministerio de Planificación e Inversión propuso modificar una serie de artículos para estipular más claramente el derecho de control en la dirección: El derecho a controlar una empresa es un individuo, organización o grupo de individuos u organizaciones que tienen la capacidad de controlar las actividades de esa empresa a través de la propiedad, adquisición de acciones, aportes de capital o mediante la toma de decisiones de la empresa.
También se propone modificar las obligaciones de las empresas y personas relacionadas con los propietarios beneficiarios, en el sentido de que las empresas cumplan completa y rápidamente con sus obligaciones en materia de registro empresarial, registro de cambios en el contenido del registro empresarial, divulgación pública de información sobre el establecimiento y funcionamiento de las empresas; recopilación, actualización y almacenamiento de información sobre los propietarios beneficiarios, etc.
Las empresas son responsables de la veracidad y exactitud de la información declarada en el expediente de registro empresarial, la información sobre los beneficiarios finales y los informes, y están obligadas a notificar a la autoridad de registro empresarial la información sobre los beneficiarios finales en el momento del registro del establecimiento.
También se modificará la Ley de Empresas para regular la explotación de la información sobre los beneficiarios finales, en la que los organismos estatales competentes y las agencias de aplicación de la ley tienen derecho a solicitar a la agencia estatal de gestión del registro empresarial y a la agencia de registro empresarial que proporcionen información sobre los beneficiarios finales almacenada en el Sistema Nacional de Información sobre el registro empresarial para realizar tareas de prevención y control del delito.
¿Por qué agregar información sobre el propietario beneficiario?
Es necesario aclarar que las modificaciones y adiciones antes mencionadas tienen por objeto implementar los compromisos internacionales en materia de prevención y combate al lavado de dinero.
En 2007, Vietnam se incorporó al Grupo Asia- Pacífico sobre Lavado de Dinero (GAP). Como miembro del GAP, desde 2007 participa en las rondas de evaluación multilateral del GAP utilizando la metodología de evaluación basada en las 40 Recomendaciones del GAFI.
Las prácticas internacionales de gobierno corporativo exigen transparencia en la información sobre la titularidad real. Identificar a los titulares reales y proporcionar información sobre la titularidad real también son medidas importantes para prevenir y combatir el fraude comercial, la evasión fiscal, la corrupción, el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. 
De acuerdo con los resultados del Informe de Evaluación Multilateral sobre la Prevención del Blanqueo de Capitales (PCRT), Vietnam ha sido colocado bajo el proceso de revisión mejorado y el proceso de revisión de países con deficiencias graves del GAFI por un período de 1 año (de marzo de 2022 a marzo de 2023) y debe abordar las deficiencias identificadas en el Informe de Evaluación Multilateral.
Sin embargo, transcurrido este período, nuestro país aún no ha cumplido los requisitos para mejorar el marco jurídico.
Por lo tanto, el 30 de junio de 2023, el GAFI incluyó oficialmente a Vietnam en la Lista de Monitoreo Reforzado (también conocida como Lista Gris) y le exigió que tomara las acciones correctivas designadas por el GAFI con plazos específicos dentro de dos años (hasta mayo de 2025).
Una de las acciones mencionadas por el GAFI es “Establecer mecanismos para proporcionar a las autoridades competentes acceso oportuno a información completa, precisa y actualizada sobre los beneficiarios finales de las personas jurídicas (y acuerdos jurídicos cuando corresponda) y aplicar sanciones apropiadas, efectivas, proporcionadas y disuasorias por las violaciones”.
Cuando un país entra en la Lista Gris, su economía sufre numerosos impactos negativos. Según un estudio del FMI, un país incluido en la Lista Gris experimentará una reducción significativa en los flujos de inversión extranjera hacia dicho país (alrededor del 7,6 % de su PIB total). Además, las transacciones financieras internacionales de instituciones financieras (bancos, seguros, valores, etc.) en dicho país estarán sujetas a comisiones más altas por parte de otros países y estarán sujetas a un mayor escrutinio. Se estima que estos costos ascienden a millones de dólares estadounidenses, dependiendo del tamaño de la economía.
Recientemente, el GAFI y el Grupo de Acción Preliminar (GAFI) también advirtieron que, si nuestro país no toma medidas para mejorar el cumplimiento de sus compromisos, el GAFI mantendrá a Vietnam en la "Lista Negra". En ese momento, nuestro país podría sufrir graves consecuencias, especialmente para las empresas. Por ejemplo, se prohibirá a las instituciones financieras vietnamitas establecer sucursales u oficinas de representación en el extranjero; las sucursales y filiales de instituciones financieras vietnamitas en el extranjero estarán sujetas a una mayor inspección y supervisión; y los flujos de inversión extranjera directa (IED) hacia nuestro país podrían disminuir.
Una de las razones de este resultado es que en nuestro país no existe normativa sobre la recolección de información sobre los beneficiarios finales de las empresas, por lo que no se evalúan criterios relacionados con este contenido.
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Fuente: https://baodautu.vn/de-xuat-sua-doi-luat-doanh-nghiep-se-trinh-chinh-phu-trong-thang-22025-co-gi-moi-d244409.html
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