Deducción en el IRPF: ¿Por qué no deducir los gastos de vivienda?

La carga de los costos de libros, útiles escolares, comidas en internados, así como actividades extracurriculares para mejorar los idiomas extranjeros, la condición física y las habilidades de los estudiantes también deberían considerarse para la deducción del impuesto sobre la renta personal, sugirió la Sra. Vu Thu Ha.

Los estudiantes pagan la matrícula y completan los procedimientos de admisión en la Universidad Industrial de la Ciudad de Ho Chi Minh - Foto: DUYEN PHAN

En el proyecto de revisión de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, el Ministerio de Finanzas propone que los contribuyentes puedan deducir de sus ingresos, antes de calcular el impuesto, los gastos de atención sanitaria, educación y formación del contribuyente y de sus padres, cónyuge e hijos dependientes.

Los gastos anteriores deben cumplir con los requisitos de facturas y documentos prescritos por la ley y no pueden pagarse con otras fuentes.

Según el Ministerio de Hacienda, este es un contenido completamente nuevo en comparación con las regulaciones anteriores. Actualmente, el Ministerio de Hacienda está solicitando comentarios de ministerios, municipios, asociaciones, etc., sobre el proyecto de ley, incluyendo el contenido mencionado.

En conversación con Tuoi Tre , si bien valoraron positivamente esta propuesta del Ministerio de Finanzas, expertos y delegados de la Asamblea Nacional también sugirieron que las regulaciones deberían ser más específicas. Se debería considerar la posibilidad de ampliarlas a otros gastos, como la vivienda. Al mismo tiempo, el procedimiento de deducción debe ser claro y fácil de implementar. Algunos incluso plantearon la pregunta: ¿por qué la deducción familiar también se calcula para las tasas de matrícula (que están exentas desde preescolar hasta bachillerato) y los gastos hospitalarios (que estarán exentos en el futuro)?

* Sra. VU THU HA (Directora General Adjunta de Servicios de Consultoría Fiscal y Legal, Deloitte Vietnam):

La matrícula universitaria debería deducirse.

Considero que esta es una política fiscal de apoyo muy práctica del Gobierno , que contribuye a reducir significativamente la carga financiera de los contribuyentes, especialmente de los hogares de ingresos medios y de las personas con dependencia. Además, la política es coherente con las prácticas internacionales y de muchos países de la región.

Fomentar la inversión en educación y apoyar los gastos médicos contribuirá significativamente a mejorar la calidad de los recursos humanos y al mismo tiempo garantizar la seguridad social.

En cuanto a las tasas de matrícula, a partir del próximo año, el Estado eximirá las tasas de matrícula de las escuelas públicas desde preescolar hasta 12.º grado. Sin embargo, en realidad, cada estudiante aún tiene que pagar muchos otros gastos, como libros, útiles escolares, comidas, así como clases adicionales para mejorar idiomas extranjeros, su condición física y sus habilidades. Estos gastos deberían considerarse deducibles del impuesto sobre la renta personal a un nivel razonable para reducir la carga de las familias con niños en edad escolar.

O, al igual que la matrícula universitaria, la mayoría de los estudiantes aún se consideran dependientes. Por lo tanto, este gasto también debería considerarse deducible, lo que demuestra una política fiscal que va de la mano con la inversión en educación y el desarrollo de recursos humanos de alta calidad.

Para que la política de deducción fiscal entre en vigor, en mi opinión, los procedimientos deben ser sencillos, transparentes y no generar cargas administrativas adicionales. El Ministerio de Hacienda debería emitir directrices flexibles sobre el almacenamiento y la verificación de facturas electrónicas y mejorar la conexión de datos con hospitales, escuelas, centros de formación, etc. De esta manera, no será necesario proporcionar directamente muchos documentos, pero se garantizará su autenticidad.

* Dr. NGUYEN QUOC VIET (experto en políticas públicas, Universidad de Economía - Universidad Nacional de Vietnam, Hanoi):

Los individuos de negocios también necesitan ser deducidos.

Estoy totalmente de acuerdo con la propuesta anterior. Dado que cada familia e individuo tiene necesidades diferentes de inversión en desarrollo personal, debería permitirse su deducción antes de calcular los impuestos.

Por ejemplo, también deben deducirse las compras de seguros o el coste de la formación. En el contexto de la transferencia laboral, los sectores empresariales y los cambios del mercado, las personas deben mejorar constantemente sus cualificaciones y actualizar sus conocimientos.

La formación regular conlleva gastos. Por lo tanto, no solo las personas con ingresos por sueldos y salarios pueden deducir estos gastos, sino que también los empresarios deben deducir estos gastos de inversión antes de calcular el impuesto sobre la renta. Esto garantiza la equidad y la verdadera naturaleza del impuesto sobre la renta personal.

* Dr. NGUYEN NGOC TU (experto en impuestos):

Deducción de alquiler o hipoteca

Creo que la política debería incluir gastos adicionales de vivienda, como el pago del alquiler y los intereses hipotecarios. Estos son gastos de la seguridad social que cubren las necesidades esenciales de la población. Y para deducirlos, según la normativa, los contribuyentes deben presentar facturas y justificantes.

En cuanto a las tasas de matrícula, ya sean de escuelas públicas o privadas, o incluso de estudios en el extranjero, también son deducibles. Además de las tasas de matrícula, los gastos en clases de idiomas extranjeros, instrumentos musicales, clases de natación, etc., para mejorar los conocimientos y las habilidades interpersonales también deberían ser deducibles, siempre que se presenten facturas y documentos.

Invertir en las personas es invertir en el futuro, en el desarrollo. La inversión en educación, formación y salud contribuirá a la formación de recursos humanos de alta calidad del país. Por lo tanto, necesitamos políticas de fomento y apoyo.

Sin embargo, dado que el presupuesto estatal aún debe invertir en desarrollo y seguridad social, los contribuyentes deben contribuir con el Estado estipulando un porcentaje de deducción de estos gastos antes de calcular los impuestos. Este porcentaje podría ser del 30 % al 50 %. Posteriormente, cuando el presupuesto y las finanzas nacionales sean sólidos, esta proporción puede elevarse al 70 % al 90 %, incluso en países desarrollados.

* Delegado TRAN KHANH THU (Hung Yen):

Las políticas deben garantizar su idoneidad y eficacia.

El contenido del proyecto de Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, como se ha mencionado, constituye un avance notable. Sin embargo, dados los costes de los exámenes y tratamientos médicos, debería existir un ámbito de aplicación razonable.

Estoy de acuerdo con la propuesta de permitir deducciones para los contribuyentes y sus dependientes legales en los gastos médicos. Sin embargo, también debemos tener en cuenta que, actualmente, con la alta tasa de cobertura del seguro médico y según la normativa vigente, muchos de los datos que se obtienen al examinar y tratar enfermedades se incluyen en la lista de pagos del fondo de seguro médico, pero en realidad, las personas aún tienen que pagar por estas listas al solicitar servicios.

Por lo tanto, deberían existir regulaciones más específicas para los gastos de la lista de pagos cubiertos por seguros médicos o seguros comerciales. Además, para los medicamentos y equipos médicos que las personas deben comprar externamente para tratar enfermedades, recetados por médicos, recomendados por médicos y con facturas, también debería estudiarse si pueden considerarse deducibles. En caso afirmativo o no, deberían existir regulaciones específicas y claras para facilitar su implementación posterior.

Considero que la deducción máxima debería regularse en una proporción determinada respecto a la renta imponible, para garantizar la equidad entre los contribuyentes y evitar que quienes tienen ingresos altos se beneficien más. La deducción puede considerarse con base en los gastos reales, pero sin exceder una proporción determinada respecto a la renta imponible.

De hecho, para una familia de clase trabajadora de la ciudad, tener que pagar la matrícula de dos hijos cada mes, además de los gastos de tratamiento médico no cubiertos por el seguro, puede ascender a decenas de millones de VND al año. Si se deduce antes de calcular los impuestos, la póliza ayudará a reducir significativamente la carga y reflejará con precisión la capacidad de pago real de la población.

* Delegado TA VAN HA (Vicepresidente de la Comisión de Cultura y Educación):

Investigación sobre la regulación del umbral máximo de los costes de la educación

Es encomiable que el Ministerio de Hacienda haya escuchado opiniones y consultado la experiencia internacional al proponer la inclusión de otros gastos específicos relacionados con la educación y la salud para los contribuyentes y sus dependientes. El organismo redactor propuso en el proyecto de ley que el Gobierno proporcionara una normativa detallada para garantizar la flexibilidad y la adecuación a la situación socioeconómica.

Por ejemplo, si una persona en la ciudad gana entre 20 y 25 millones de VND al mes, pero tiene que gastar entre 8 y 10 millones de VND en la matrícula de sus hijos, el monto restante para el gasto real solo equivale a alguien que gana entre 12 y 15 millones de VND. Si no se deducen estos gastos, el sistema tributario gravará inadvertidamente el costo de vida total, lo cual es irrazonable e inhumano. Sin embargo, en cuanto a la educación, creo que el Gobierno debe estipular claramente que los gastos educativos solo se aplican a los contribuyentes y a los hijos dependientes. En cuanto a los padres y otras personas dependientes, solo se deben regular los gastos de atención médica, y los gastos educativos no se deben deducir porque no es apropiado.

Además, a partir del año escolar 2025-2026, eximiremos del pago de matrícula a los estudiantes hasta el nivel de bachillerato, por lo que es necesario estudiar esta política a fondo. Si bien las escuelas públicas de bachillerato han sido exentas, estas no son excesivamente elevadas. Sin embargo, en las escuelas privadas y privadas, especialmente en las internacionales, las tasas de matrícula son mucho más altas. Por lo tanto, es necesario estudiar cómo calcular adecuadamente los costos educativos para este grupo.

Creo que el Gobierno puede estudiar y proponer un techo específico para los gastos de educación deducibles de impuestos, para garantizar que estos gastos no superen un determinado porcentaje de los ingresos del contribuyente.

Además, también es posible tomar como base el coste máximo de las matrículas de las escuelas públicas desde la primaria hasta la universidad para calcular un nivel de deducción razonable.

Los propios contribuyentes también necesitan incurrir en gastos de formación continua para actualizar sus conocimientos y mejorar sus cualificaciones, como el aprendizaje de idiomas, el aprendizaje de nuevas tecnologías como la IA o cursos de corta duración directamente relacionados con su trabajo. Por lo tanto, el Gobierno podría considerar regular un nivel máximo de deducción anual que los contribuyentes puedan deducir.

La gente llega a trabajar a la oficina de impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh el 2 de julio - Foto: TTD

Impuesto sobre la renta de las personas físicas en la UE: Reciba su devolución de impuestos correctamente

Cuando usted se convierte en residente fiscal en la Unión Europea después de 6 meses de instalación, no solo paga el impuesto sobre la renta global sino que también disfruta de deducciones fiscales flexibles.

No todos los ingresos están sujetos a impuestos a la tasa prescrita, las deducciones inteligentes pueden ayudarle a recuperar una cantidad significativa de su presupuesto.

Cada país de la UE tiene su propia normativa, excepto Mónaco, que no impone el impuesto sobre la renta de las personas físicas (PIT).

Alemania: Deducciones "demasiado extrañas" para Vietnam

En Alemania, el impuesto sobre la renta de las personas físicas (Einkommensteuer) para 2025 varía del 0 % (menos de 13 307 euros) al 45 % (más de 280 000 euros), según la Administración Federal Tributaria alemana. Los datos de Vermögenszentrum.de muestran que estos tipos impositivos se regulan de la siguiente manera: los ingresos de entre 13 308 y 65 000 euros están sujetos a un impuesto del 14 % al 42 %; los de entre 65 000 y 240 000 euros están sujetos a un impuesto del 42 %; los de entre 240 000 y 280 000 euros aumentan al 45 %; y los ingresos superiores a 280 000 euros están sujetos a un impuesto del 45 %.

Sin embargo, existen muchas maneras de declarar impuestos que requieren experiencia. Por ejemplo, la familia de la Sra. Hanh en Colonia siempre ha contratado una empresa profesional de declaración de impuestos durante casi 20 años. "Declarar impuestos implica muchos detalles, y siento que no tengo la experiencia suficiente para obtener el mayor reembolso posible", comentó la Sra. Hanh.

Y cada marzo, la gente necesita preparar facturas de gastos laborales (software, equipos, viajes, Internet), gastos de salud, cuidado de niños e incluso caridad certificada… para declarar las deducciones.

El Sr. Phu, que trabaja en Commerzbank Frankfurt, comentó que el nivel de devolución de impuestos en Alemania es muy flexible según la profesión. Por ejemplo, los programadores pueden deducir las computadoras y el espacio de trabajo en casa, mientras que los vendedores solo pueden deducir el teléfono y el transporte. Alemania incentiva a las familias mediante coeficientes fiscales preferenciales: las personas con ingresos altos eligen el coeficiente 3, mientras que las personas con ingresos bajos eligen el coeficiente 5. Por lo tanto, la capacidad de explicar de forma legal y razonable a cada individuo es un factor que determina el nivel de devolución de impuestos.

Francia, Italia: trato preferencial para las familias numerosas

En Francia, el impuesto sobre la renta personal se calcula por unidad familiar; cuantos más miembros, mayores beneficios. Anh Minh, ingeniero de puentes en Lyon (Francia), explica: «Una familia con coeficiente 1 está exenta de 10.000 euros, dos personas están exentas de 20.000 euros, un hijo adicional con coeficiente 0,5 está exento de 5.000 euros adicionales, y las madres solteras con coeficiente 2 están sujetas a impuestos muy bajos».

Según Koronapay.com, el tipo impositivo del impuesto sobre la renta personal en Francia está regulado del 0 % (menos de 10 084 euros) al 45 % (más de 158 122 euros). Además de las deducciones laborales similares a las de Alemania, Francia también deduce la ayuda para la educación de los hijos, la compra de vivienda, los gastos de seguridad del hogar y las donaciones benéficas.

Solo en Italia, el impuesto sobre la renta de las personas físicas oscila entre el 23 % (menos de 15 000 euros) y el 43 % (más de 50 000 euros). En lugar de presentar la declaración de la renta a final de año, Italia utiliza el formulario de devolución de impuestos Modello 730 o Modello Redditi. Lorelei, investigadora en Turín (Italia) con experiencia en Francia y Alemania, comentó: «Los tipos impositivos para las personas solteras en Francia e Italia son más altos que en Alemania. Sin embargo, en Francia e Italia, la deducción familiar es más atractiva, incluso incluyendo los gastos veterinarios, ya que las mascotas se consideran dependientes».

Quienes se establezcan en la UE, si saben cómo declarar correctamente y con inteligencia, tendrán la oportunidad de obtener una importante devolución de impuestos. Desde gastos laborales hasta manutención familiar, cada país tiene su propio secreto.

Deducción fiscal por dinero enviado a familiares en el extranjero

Gabriele Röhrig, asesora fiscal en Baviera, Alemania, afirma que el dinero transferido a familiares dependientes en el extranjero (incluidos hijos, padres, abuelos, nietos y otros familiares) puede deducirse de impuestos. Sin embargo, no todos los países de la UE lo permiten. Si está permitido, debe hacer dos cosas: primero, presentar prueba de que el destinatario es realmente dependiente (un extracto bancario abierto a su nombre) y documentos que acrediten el parentesco. Segundo, conservar un recibo de la transferencia aceptado por las autoridades fiscales europeas.

LE THANH - THANH CHUNG - Phuong Nguyen (Frankfurt, Alemania)

Fuente: https://tuoitre.vn/giam-tru-chi-phi-nop-thue-thu-nhap-ca-nhan-vi-sao-khong-giam-tru-chi-phi-nha-o-20250803083211487.htm