Aclarar el proceso de suministro de información de las entidades de crédito.

VTV.vn - El Departamento de Impuestos (Ministerio de Finanzas) ha aclarado la información para evitar malentendidos con respecto al contenido del borrador y las responsabilidades de las entidades de crédito en la gestión tributaria.

La regulación de las responsabilidades de coordinación y suministro de información por parte de las entidades de crédito tiene como objetivo mejorar la eficacia de la gestión tributaria, garantizar la equidad en el cumplimiento de las obligaciones fiscales y contribuir a prevenir el fraude y limitar las pérdidas de ingresos para el presupuesto estatal de conformidad con la ley.

Recientemente, se han difundido informes que sugieren que el Ministerio de Finanzas ha descartado la propuesta que obligaba a los bancos a proporcionar información sobre las cuentas de los contribuyentes, incluida en el borrador del Decreto que detalla la Ley de Administración Tributaria. En respuesta a estos informes, el Departamento de Impuestos (Ministerio de Finanzas) ha aclarado la información para evitar malentendidos respecto al borrador y las responsabilidades de las entidades de crédito en la administración tributaria.

El Departamento de Impuestos declaró que el borrador del Decreto que detalla la Ley de Administración Tributaria está siendo revisado por el Ministerio de Justicia . El borrador actual no elimina la disposición relativa a la responsabilidad de las entidades de crédito de proporcionar información, como han sugerido algunos informes, sino que mantiene y garantiza el cumplimiento de las disposiciones de la Ley de Administración Tributaria. Según el Departamento de Impuestos, la regulación sobre la responsabilidad de las entidades de crédito de cooperar y proporcionar información tiene como objetivo mejorar la eficacia de la gestión tributaria, garantizar la equidad en el cumplimiento de las obligaciones tributarias y contribuir a la prevención del fraude y las pérdidas de ingresos, de conformidad con la ley.

Actualmente, el proyecto de Decreto está pendiente de revisión por el Ministerio de Justicia, y las cláusulas 3 y 7 del artículo 61 estipulan lo siguiente:

Artículo 61. Deberes y facultades de las entidades de crédito, sucursales de bancos extranjeros, proveedores de servicios de pago, proveedores de servicios de intermediación de pagos, proveedores de servicios de pago en línea y organizaciones internacionales de tarjetas.

…3. Las entidades de crédito, las sucursales de bancos extranjeros, los proveedores de servicios de pago, los proveedores de servicios de intermediación de pagos, los proveedores de servicios de pago en línea y las organizaciones internacionales de tarjetas son responsables de proporcionar a las autoridades tributarias información sobre las cuentas de pago de los contribuyentes abiertas en los bancos y de cooperar con dichas autoridades cuando se detecten casos de transacciones inusuales que requieran controles de cumplimiento tributario.

7. Contenido, forma, método y plazo para que las entidades de crédito, las sucursales de bancos extranjeros, los proveedores de servicios de pago y los proveedores de servicios de intermediación de pagos proporcionen información a las autoridades tributarias:

a) Contenido de la información proporcionada:

a.1) La información según lo prescrito en el punto b, cláusula 2, Artículo 40 de la Ley de Administración Tributaria incluye: nombre del titular de la cuenta, fecha de nacimiento, lugar de apertura de la cuenta, código fiscal, dirección, país de residencia y otra información legalmente identificable del titular de la cuenta; número de cuenta; fecha de apertura de la cuenta, fecha de cierre de la cuenta;

a.2) La información y los datos relacionados con las transacciones del contribuyente incluyen la cantidad y el valor de las transacciones, los detalles de las transacciones, la información sobre el remitente y el receptor de la transacción, la información sobre las transacciones nacionales e internacionales del contribuyente; los saldos de las cuentas, los saldos finales, los ingresos generados por las cuentas y otra información relevante que sirva para fines de gestión tributaria;

a.3) Información y datos sobre el propietario efectivo, las personas autorizadas, los cotitulares de la cuenta, los beneficiarios y las partes relacionadas;

a.4) Información sobre transacciones inusuales o sospechosas según lo definen las leyes contra el lavado de dinero;

a.5) Información de conformidad con las normas de presentación de informes para la información de cuentas financieras de contribuyentes no residentes en Vietnam y otros informes consistentes con las normas del Foro Global según lo prescrito en el Artículo 63 de este Decreto.

Fuente: https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm