Pérdidas por cuenta propia y caída de beneficios
Según el informe financiero del segundo trimestre de 2023, Smart Invest Securities JSC (código AAS) registró ingresos operativos de 168 mil millones de VND, un 46,4 % menos que en el mismo período. La mayoría de los principales segmentos de negocio de esta compañía de valores operan de forma ineficiente.
Cabe destacar que el segmento de operaciones por cuenta propia perdió aproximadamente 70 mil millones de VND, principalmente por la compraventa de bonos corporativos no cotizados. De estos, los ingresos por la venta de activos financieros registrados a través de resultados (FVTPL) alcanzaron casi 22.6 mil millones de VND, un 79 % menos que en el mismo período. Los ingresos por dividendos e intereses derivados de FVTPL también disminuyeron casi un 21 %, hasta los 140.4 mil millones de VND. Las pérdidas por la venta de FVTPL fueron de 99.5 mil millones de VND.
En el segundo trimestre, los ingresos por corretaje de valores de Smart Invest disminuyeron un 59,3 % en comparación con el mismo período del año anterior, hasta los 3.500 millones de VND. Los intereses de préstamos y cuentas por cobrar también disminuyeron más del 83 % en comparación con el segundo trimestre del año anterior, hasta los 1.000 millones de VND.
Tras deducir gastos e impuestos, el beneficio neto de Smart Invest se situó en casi 39.700 millones de VND, un 66,7 % menos que en el mismo periodo del año anterior. En los primeros seis meses del año, esta compañía de valores registró unos ingresos operativos de 399.000 millones de VND y un beneficio después de impuestos de 59.900 millones de VND, una reducción del 37,8 % y el 70,8 %, respectivamente, en comparación con el mismo periodo del año anterior.
Al cierre del segundo trimestre, los activos totales de Smart Invest habían disminuido un 4,6 % con respecto a principios de año, hasta los 2.200 billones de VND. De estos, las cuentas por cobrar representaron más del 44 %, incluyendo 843.000 millones de VND por la venta de activos principales y 129.000 millones de VND por dividendos e intereses devengados sobre activos principales.
Los instrumentos financieros con valor razonable a valor razonable (FVTPL) tienen un valor razonable de casi 594.000 millones de VND, incluyendo 81.300 millones de VND en acciones cotizadas y 514.400 millones de VND en bonos. Además, Smart Invest también cuenta con casi 225.000 millones de VND en activos financieros disponibles para la venta (AFS), principalmente acciones no cotizadas.
Violación de la divulgación de información sobre bonos
SmartInvest, anteriormente Gia Anh Securities JSC, se constituyó el 26 de diciembre de 2006 con un capital social de 20 000 millones de VND. En marzo de 2011, Gia Anh Securities cambió su nombre a Hamico Securities JSC, miembro del Grupo Hamico Minerals.
En octubre de 2015, la empresa cambió su nombre a Smart Invest Securities JSC. Un año después, aumentó su capital social a 310 000 millones de VND y, en marzo de 2021, continuó incrementándolo hasta alcanzar los 800 000 millones de VND.
Junto con el proceso de ampliación de capital, Smart Invest también ha gestionado activamente numerosas emisiones de bonos para empresas relacionadas. Según las estadísticas de HNX, entre 2018 y 2022, el ecosistema de esta compañía de valores emitió más de 1.600 billones de VND en bonos con tasas de interés del 9-12 % anual.
De estos, Smart Invest emitió tres lotes de bonos con los códigos AAS.1.20, AASL1921001 y AASH2227001 en 2019, 2020 y 2022, por un valor total de más de 128 000 millones de VND. Sin embargo, dos lotes, AASL1921001 y AAS.1.20, ya se han liquidado, mientras que el lote de bonos con el código AASH2227001 vence en febrero de 2027, pero se recompró por 60 000 millones de VND en diciembre de 2022, con un valor restante de casi 68 000 millones de VND.
Smart Invest Consulting & Management Company Limited también emitió dos lotes de bonos, TQSCH2131001 y TQSCH2227001. El lote TQSCH2131001 se emitió el 27 de diciembre de 2021 con un valor de emisión de 376.800 millones de VND, una tasa de interés del 10,5% y un plazo de 10 años, pero fue recomprado en su totalidad por la compañía el 7 de noviembre de 2022. El lote restante, con código TQSCH2227001, se emitió el 30 de junio de 2022 y vence el 30 de junio de 2027 con un valor de emisión de 200.000 millones de VND y una tasa de interés del 10,5% anual.
Pyxis Asset Management JSC (Smart Invest Asset Management JSC, anteriormente conocida como Demoda Fashion & Garment JSC) tiene 2 lotes de bonos emitidos en 2021. De los cuales, el lote de bonos DMDCH2124001 emitido en julio de 2021 tiene un valor de 160 mil millones de VND, plazo de 3 años y el lote de bonos DMDCH2131002 emitido en diciembre de 2021 tiene un valor de 105 mil millones de VND, plazo de 10 años, pero ambos fueron recomprados por esta empresa antes del vencimiento en octubre de 2022.
En 2020, Smarttech Technology Investment Joint Stock Company (anteriormente Clothesrack Fashion Joint Stock Company) emitió un lote de bonos con código C_BOND por valor de 50 000 millones de VND y un plazo de 2 años. En 2021, emitió un lote adicional de bonos CLRCH2124001 por valor de 100 000 millones de VND y un plazo de 3 años. Hasta la fecha, la compañía ha liquidado íntegramente ambos lotes de bonos.
Cabe destacar que el 25 de julio la Inspección de la Comisión Estatal de Valores decidió multar a Smart Invest Securities con más de 160 millones de VND por una serie de infracciones administrativas, entre ellas la falta de publicación de un informe sobre el uso del capital procedente de la emisión de bonos y el pago de intereses y capital de los bonos.
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