Con el objetivo de tomar al contribuyente como el centro del servicio, el sector Tributario ha impulsado la aplicación de tecnologías de la información para simplificar al máximo los trámites administrativos.
Aplicación de la tecnología a la devolución de impuestos
Según el informe del Departamento de Asuntos Tributarios del Ministerio de Hacienda , con el objetivo de centrar la atención en los contribuyentes, el sector tributario ha promovido la aplicación de tecnologías de la información para simplificar al máximo los trámites administrativos. En particular, desde abril de 2025, se ha implementado oficialmente a nivel nacional el proceso de devolución automática del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF), en línea con el desarrollo del gobierno electrónico.
Este nuevo proceso facilita el uso de la información disponible de los contribuyentes, a la vez que se conecta con la base de datos nacional, minimizando así el tiempo y el esfuerzo necesarios para cumplir con las obligaciones tributarias. Los contribuyentes no necesitan presentar documentos en papel y pueden seguir el progreso del trámite a través del Portal Tributario Electrónico o la aplicación móvil Etax.
La nueva normativa aporta beneficios específicos tanto a los contribuyentes como a las autoridades fiscales.
En primer lugar, para los contribuyentes, ahorra tiempo y esfuerzo (los archivos se procesan automáticamente en 3 días hábiles); es rápido y transparente (los reembolsos se transfieren directamente a las cuentas bancarias); evita la pérdida de archivos; promueve el cumplimiento voluntario (las personas están dispuestas a declarar correctamente y pagar en su totalidad gracias al compromiso con los reembolsos de impuestos transparentes).
En segundo lugar, para las autoridades fiscales, se reduce el trabajo manual, ya que el sistema verifica, procesa y emite automáticamente los registros. El proceso de control lógico automático garantiza el cumplimiento normativo y limita los errores profesionales. Además, el proceso mejora la profesionalidad y la modernidad ante las personas y las empresas, lo que mejora la imagen del sector fiscal. En particular, porque el sistema puede detectar rápidamente anomalías en los registros, lo que aumenta la capacidad de controlar los riesgos.
Resultados positivos tras más de dos meses de implementación a nivel nacional
Según un informe de la Dirección General de Tributos, a 10 de junio de 2025 han realizado la formalización del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 780.421 contribuyentes, equivalentes a 960.918 declaraciones electrónicas recibidas y tramitadas por el sistema tributario.
De éstas, hubo 817.160 declaraciones de devolución de impuestos, incluidas: 610.750 declaraciones de devolución de impuestos del sistema sugerido (que representan el 75%); 206.410 declaraciones de devolución de impuestos que no son del sistema sugerido (que representan el 25%).
Cabe destacar que el sistema ha creado automáticamente registros de reembolso para 811.952 casos (que representan el 99,33%), de los cuales: 355.357 registros fueron reembolsados automáticamente, equivalentes a 1,644 mil millones de VND; y se firmaron y enviaron 17.601 órdenes de reembolso, equivalentes a 1,277 mil millones de VND.
Algunas localidades con un alto número de registros de finalización automática incluyen: Ciudad Ho Chi Minh con 96.128 registros, equivalentes a 437,7 mil millones de VND; Hanoi con 78.974 registros, equivalentes a 360,5 mil millones de VND; Binh Duong con 15.711 registros, equivalentes a 52,6 mil millones de VND; Da Nang con 7.292 registros, equivalentes a 30,9 mil millones de VND.
Hasta la fecha, el Tesoro Estatal (KBNN) ha procesado y pagado 223.364 órdenes de reembolso (equivalentes a 1.009.900 millones de VND). De ellas, el nivel inferior a 5 millones de VND asciende a 158.650 registros, con un reembolso de 298.800 millones de VND. De igual forma, los niveles de entre 5 y 10 millones de VND son: 36.424 registros, 257.000 millones de VND; de entre 10 y 50 millones de VND: 27.890 registros, 423.900 millones de VND; y de más de 50 millones de VND: 400 registros, 30.200 millones de VND.
Sin embargo, aún se rechazaron 4.851 órdenes, equivalentes a 27.600 millones de VND. El Departamento de Impuestos revisó y tramitó 1.102 expedientes adicionales, con 4.900 millones de VND pendientes de reembolso.
Además, hay aproximadamente 456.595 casos que requieren tramitación manual, con un importe total de reembolso de 3.227 billones de VND. Se han emitido 185.264 órdenes de reembolso, equivalentes a 1.311 billones de VND.
El sistema también continúa procesando los 5.208 registros restantes (que representan el 0,67%) para garantizar la finalización del proceso.
A pesar de los resultados positivos, el jefe del Departamento de Asuntos Tributarios - Departamento Tributario (Ministerio de Finanzas) dijo que la implementación aún encontró algunos obstáculos en tres grupos principales de sujetos: autoridades tributarias, tesorería y contribuyentes.
En la autoridad fiscal, todavía hay algunos errores técnicos que provocan la devolución de pedidos: no se ha registrado la muestra del sello, el año del presupuesto estatal es incorrecto, el creador y el firmante están duplicados; el sistema genera errores al ingresar datos con caracteres especiales, errores en el estado de la firma electrónica; algunos Departamentos Fiscales son lentos para establecer la configuración o aún dudan en firmar las decisiones de devolución automática; falta una asignación específica para actualizar y controlar el proceso; el proceso no se ha difundido a todo el personal.
En la Tesorería del Estado, la revisión y el procesamiento de las órdenes de reembolso aún dependen en gran medida de operaciones manuales, lo que genera demoras, errores en la información contable, códigos de localidad incorrectos, capítulos o años presupuestarios erróneos.
Del lado del contribuyente, los problemas surgen por algunos casos de declaración de información incorrecta, falta de documentos de deducción, número incorrecto de dependientes, cuentas incorrectas... En algunos casos se aprovecha el proceso automático para realizar declaraciones deshonestas.
Soluciones para impulsar la mejora de procesos en el futuro
Para seguir mejorando la eficiencia, el sector tributario y las partes relevantes necesitan implementar de manera sincronizada muchas soluciones específicas.
En primer lugar, los contribuyentes deben instalar la aplicación eTax Mobile para actualizar la información tributaria. Es necesario verificar y actualizar la información de identificación y el número de cuenta bancaria, y preparar la documentación completa antes de presentar la solicitud de reembolso. Para obtener el reembolso automático, es necesario ingresar el importe total de los impuestos deducidos al presupuesto.
En segundo lugar, para las unidades que pagan ingresos, es necesario elaborar una lista detallada de los impuestos deducidos mensual y trimestralmente. Es necesario emitir certificados electrónicos de deducción de acuerdo con las nuevas regulaciones del Decreto 70/2025/ND-CP y la Circular 32/2025/TT-BTC.
En tercer lugar, las autoridades tributarias deben seguir implementando rigurosamente las directivas, como por ejemplo, los Oficios 973/CT-NVT, 975/CT-NVT y 1557/CT-NVT. Es necesario modernizar la aplicación para la recepción y el procesamiento de documentos electrónicos; mejorar las condiciones de registro en el sistema, la alerta temprana de errores y la integración con bancos y tesorerías para conectar datos. Es necesario organizar cursos de capacitación especializados para funcionarios tributarios, con videos instructivos y modelos prácticos; y promover la difusión en la prensa y las redes sociales para que la gente comprenda claramente el proceso y declare y pague correctamente de forma proactiva.
El Departamento de Impuestos establece un objetivo alto para la siguiente fase para lograr una tasa de finalización automática exitosa de más del 90%; el tiempo de procesamiento es de 3 días hábiles como máximo; los registros de errores del sistema son inferiores al 2%...
El subdirector del Departamento de Impuestos, Mai Son, afirmó que, en general, la política actual de reembolso de impuestos cuenta con un mecanismo flexible para facilitar la labor de las empresas. Por consiguiente, las empresas que cumplan con la política tendrán prioridad para obtener el reembolso. Según la normativa, transcurridos cinco días, la autoridad fiscal procederá con el reembolso si la empresa proporciona la información completa.
Para facilitar las devoluciones de impuestos, casi el 80% de las solicitudes se procesan mediante el mecanismo de "devolución primero, verificación posterior"; solo un pequeño número de empresas están sujetas a este mecanismo (principalmente empresas que realizan devoluciones por primera vez o presentan factores de riesgo). Los problemas de política o los casos de alto riesgo representan una proporción muy pequeña en comparación con el número total de solicitudes de devolución de impuestos cada año.
El Sr. Mai Son dijo que, en general, los esfuerzos de las autoridades fiscales y la coordinación de las empresas y las partes relacionadas han ayudado a que el proceso de devolución de impuestos se lleve a cabo de manera efectiva.
En el futuro, al modificar la Ley de Administración Tributaria, el Departamento Tributario planea reestructurar el proceso administrativo para sentar las bases que permitan priorizar las devoluciones rápidas de impuestos y automatizar los trámites. Tanto el Ministerio de Hacienda como el Departamento Tributario continuarán escuchando y evaluando las sugerencias para mejorar las políticas y los procesos, garantizando la transparencia y la comodidad para las empresas, afirmó el director del Departamento Tributario.
Señor Minh
Fuente: https://baochinhphu.vn/so-hoa-quy-trinh-hoan-thue-tncn-cu-hich-cai-cach-nganh-thue-102250714230146539.htm
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