10 رویداد برجسته صنعت مالیات ویتنام در سال 2023

به لطف عزم و اراده و تلاش‌های مشترک کل نظام سیاسی ، بخش مالیات وظایف محوله خود را به طور مؤثر انجام داده و از فعالیت‌های تولیدی و تجاری حمایت کرده، تورم را مهار کرده و اقتصاد کلان را در سال 2023 تثبیت کرده است.

۱. وظیفه جمع‌آوری بودجه ۲۰۲۳ را تکمیل کنید

در سال ۲۰۲۳، با پیش‌بینی اینکه مشکلات اقتصادی همچنان به طور مستقیم بر تولید و تجارت تأثیر خواهند گذاشت، اداره کل مالیات به طور پیشگیرانه به مجلس ملی و دولت توصیه کرده است که سیاست‌های حمایتی مالیاتی را صادر کنند. در عین حال، با شناسایی این موارد به عنوان راه‌حل‌های فوری و اساسی، بخش مالیات به سرعت سیاست‌های مؤثر را سازماندهی و اجرا کرد و از این طریق پشتیبانی به موقع را برای کمک به مردم و جامعه تجاری برای غلبه سریع بر مشکلات، بهبود و توسعه تولید و تجارت فراهم کرد.

اداره کل مالیات وظایف سال ۲۰۲۳ را خلاصه کرده و وظایف سال ۲۰۲۴ را به اجرا می‌گذارد. عکس: اداره کل مالیات

در خصوص وصول بودجه، بخش مالیات تلاش‌هایی را برای غلبه بر مشکلات، به‌کارگیری فعالانه و انعطاف‌پذیر گروه‌های کلیدی راه‌حل‌ها برای کمک به «پرورش منابع درآمد» و همچنین مصمم به تحقق و فراتر رفتن از برآورد درآمد بودجه تعیین‌شده دولت انجام داده است. علاوه بر تلاش‌های جامعه تجاری در تولید و تجارت، با کنشگری، انعطاف‌پذیری و عزم راسخ کل بخش مالیات، کل درآمد بودجه در سال 2023 که توسط سازمان مالیات تا 20 دسامبر 2023 مدیریت شده است، به 1,396,430 میلیارد دونگ ویتنام رسید که 101.7٪ از برآورد را نشان می‌دهد. بر این اساس، پیش‌بینی می‌شود که کل درآمد در سال 2023 به هدف تعیین‌شده توسط مجلس ملی، دولت و وزارت دارایی حدود 5.5٪ از برآورد، نزدیک به 96٪ در مقایسه با اجرای آن در سال 2022، برسد و از آن فراتر رود.

۲. اجرای سیاست‌های مالیاتی برای حمایت فوری از جامعه تجاری و مردم

پیشنهاد و مشاوره فعال در مورد صدور و اجرای سیاست‌هایی برای تمدید، معافیت و کاهش مالیات و اجاره زمین برای حمایت سریع از مردم و مشاغل. بر این اساس، کل مقیاس راه‌حل‌های حمایت مالیاتی در سال 2023، 165,026 میلیارد دونگ ویتنامی است که از این میزان، میزان مالیات و اجاره زمین مشمول تمدید، 106,946 میلیارد دونگ ویتنامی است؛ میزان مالیات و اجاره زمین معاف و کاهش‌یافته، 58,080 میلیارد دونگ ویتنامی، بسته‌های معافیت، کاهش و تمدید است. بخش مالیات با شناسایی این موارد به عنوان راه‌حل‌های فوری و اساسی برای حمایت از جامعه تجاری و مردم برای غلبه بر مشکلات در بازیابی تولید و تجارت، به سرعت اجرای آنها را سازماندهی کرده است و از این طریق به سرعت از بهبود و توسعه تولید و تجارت حمایت می‌کند، مزایایی را برای جامعه تجاری و مردم به ارمغان می‌آورد و سهم مهمی در درآمد بودجه دارد و به ثبات اقتصاد کلان و امنیت اجتماعی کمک می‌کند.

نخست وزیر استراتژی اصلاح نظام مالیاتی را تا سال 2030 تصویب کرد. عکس: اداره کل مالیات

۳. تسریع اجرای استراتژی اصلاح نظام مالیاتی

اداره کل مالیات با اجرای استراتژی اصلاح نظام مالیاتی تا سال 2030 که به همراه تصمیم شماره 508/QD-TTg نخست وزیر صادر شده است، برنامه اقدام برای اجرای استراتژی اصلاح نظام مالیاتی تا سال 2030 و طرح اصلاح نظام مالیاتی تا سال 2025 را برای ابلاغ به وزارت دارایی ارائه کرده است. برای اطمینان از هماهنگی، انسجام و رعایت اهداف تعیین شده، اداره کل مالیات یک کمیته راهبری برای اجرای استراتژی اصلاح نظام مالیاتی تا سال 2030 در اداره کل مالیات و در ادارات مالیات ایجاد کرد تا کار مشاوره‌ای برای کمیته‌های مردمی استان‌ها و شهرهای تحت مدیریت مرکزی را برای هماهنگی و هدایت اجرای اصلاح نظام مالیاتی تا سال 2030 تقویت کند.

۴. پیشگام در تحول دیجیتال

سال ۲۰۲۳ گامی بزرگ در فرآیند تحول دیجیتال مدیریت مالیات محسوب می‌شود، از جمله: استقرار نقشه دیجیتال خانوارهای تجاری؛ راه‌اندازی سیستم تحلیل پایگاه داده و مدیریت فاکتورهای الکترونیکی مبتنی بر تحلیل کلان داده و هوش مصنوعی (AI) برای تقویت مدیریت مالیات، مدیریت فاکتورها، کنترل دقیق، پیشگیری و مبارزه با تقلب در بازپرداخت مالیات، تشخیص سریع موارد کلاهبرداری؛ استقرار دیجیتالی کردن مدیریت مالیات برای فعالیت‌های تجارت الکترونیک، تجارت در پلتفرم‌های دیجیتال و گسترش برنامه فاکتور الکترونیکی از صندوق‌های فروش، استفاده از فاکتورهای الکترونیکی برای فعالیت‌های تجاری، خرده‌فروشی بنزین. پس از دو سال متوالی (۲۰۲۱-۲۰۲۲)، اداره کل مالیات توسط وزارت اطلاعات و ارتباطات به عنوان واحد پیشرو در تحول دیجیتال مورد تقدیر قرار گرفت.

نگ آن پس از اعمال فاکتورهای الکترونیکی، با کسب و کارها گفتگو ترتیب می‌دهد. عکس: نگوین های

۵. ارائه قطعنامه مربوط به حداقل مالیات جهانی به مجلس ملی برای تصویب

به طور خاص، با انتخاب ۱۹ برنامه کاربردی که توسط خود ادارات مالیاتی تحقیق و توسعه داده شده‌اند، بخش مالیات نشان داده است که به کارگیری فناوری اطلاعات در مدیریت، گامی ملموس در تحقق هدف تحول دیجیتال جامع است.

برای تضمین حقوق و منافع مشروع ویتنام و ایجاد سطحی از اعتماد بین شرکت‌های چندملیتی در ادامه گسترش سرمایه‌گذاری در ویتنام، وزارت دارایی، اداره کل مالیات را موظف کرده است تا ریاست مطالعه ارزیابی تأثیر را بر عهده بگیرد و با استفاده از تجربیات بین‌المللی، یک سیاست حداقل مالیاتی جهانی تدوین کند . در 29 نوامبر 2023، در ششمین جلسه، پانزدهمین مجلس ملی رسماً تصویب کرد. مصوبه شماره 107/2023/QH15 مجلس ملی در مورد اعمال مالیات اضافی بر درآمد شرکت‌ها تحت مقررات مقابله با فرسایش پایه مالیاتی جهانی (حداقل مالیات جهانی).

این یک گام ضروری است و با اعمال آن از اول ژانویه ۲۰۲۴، ویتنام جایگاه و حقوق مالیاتی خود را تأیید می‌کند و به تقویت ادغام بین‌المللی و نزدیک‌تر کردن سیستم مالیاتی به رویه‌های بین‌المللی کمک می‌کند.

تجلیل و تقدیر از افراد و سازمان‌هایی که در انجام تعهدات خود در قبال بودجه ۲۰۲۳ دستاوردهایی داشته‌اند. عکس: اداره کل مالیات

۶. همراهی و تکریم مالیات‌دهندگانی که برای غلبه بر مشکلات تلاش می‌کنند و سهم بزرگی در بودجه دولت دارند.

با اجرای شعار «مالیات‌دهندگان محور خدمت هستند»، کل بخش مالیات روش‌های تبلیغاتی و پشتیبانی بیشتری را بر اساس پلتفرم‌های دیجیتال برای گسترش دسترسی به مالیات‌دهندگان توسعه داده است. به ویژه، در مواجهه با مشکلات اقتصادی طولانی مدت، بخش مالیات در سراسر کشور به سرعت از هزاران کسب و کار و کارآفرین که برای غلبه بر مشکلات تلاش کرده‌اند، قوانین مالیاتی را به شدت رعایت کرده‌اند و سهم بزرگی در بودجه دولت داشته‌اند، تقدیر و تشکر کرده است.

شرکت‌های صادراتی Nghe An در انجمن گفتگوی مالیاتی با اداره گمرک Nghe An صحبت می‌کنند. عکس: Nguyen Hai

همزمان با اعلام فهرست ۱۰۰۰ شرکت که بیشترین مالیات بر درآمد شرکت‌ها را در ویتنام پرداخت می‌کنند، اداره کل مالیات کنفرانسی را برای تقدیر از شرکت‌های برجسته‌ای که سهم زیادی در بودجه دولت در دوره ۲۰۲۰-۲۰۲۲ داشته‌اند، برگزار کرد. تقدیر به موقع از شرکت‌ها و کارآفرینان نه تنها نشان‌دهنده احترام سازمان امور مالیاتی به سهم جامعه تجاری در امر جمع‌آوری بودجه است، بلکه باعث ایجاد تنوع شده و سایر شرکت‌ها را به تلاش برای بهبود و رعایت قوانین و سیاست‌های مالیاتی سوق می‌دهد.

۷. اخذ مالیات در حوزه تجارت الکترونیک و کسب و کار دیجیتال

بخش مالیات همچنان به دستیابی به نتایج بسیاری در مدیریت مالیات برای فعالیت‌های تجارت الکترونیک و شرکت‌های سرمایه‌گذاری خارجی ادامه می‌دهد. آمارها نشان می‌دهد که تاکنون ۷۴ شرکت سرمایه‌گذاری خارجی از طریق پورتال شرکت‌های سرمایه‌گذاری خارجی، مالیات خود را ثبت، اعلام و پرداخت کرده‌اند. کل مبلغ مالیات پرداخت شده توسط شرکت‌های سرمایه‌گذاری خارجی ۸,۰۹۶ میلیارد دونگ ویتنامی است که از این میزان، ۶۸۹۶ میلیارد دونگ ویتنامی مستقیماً از طریق پورتال اعلام و پرداخت شده و ۱,۲۰۰ میلیارد دونگ ویتنامی از طرف طرف‌های ویتنامی کسر و پرداخت شده است.

در مورد پورتال تجارت الکترونیک، تا پایان سال ۲۰۲۳، ۳۵۷ تالار معاملات تجارت الکترونیک اطلاعات ارائه کرده بودند. اظهارنامه‌های مالیاتی شرکت‌ها و افرادی که در تالارهای معاملات تجارت الکترونیک در سال ۲۰۲۳ فعالیت می‌کردند، در مقایسه با مدت مشابه در سال ۲۰۲۲ افزایش یافت. در سال ۲۰۲۳، درآمد تجارت الکترونیک برای سازمان‌ها و افراد داخلی به ۵۳۶.۵ میلیارد دونگ رسید. در عین حال، سازمان امور مالیاتی تخلفات ۱۷۹ شرکت و ۱۰۶۱ فرد که در تالارهای معاملات تجارت الکترونیک فعالیت می‌کردند را با مبلغی حدود ۲۷۵ میلیارد دونگ جمع‌آوری و رسیدگی کرده است. برای ادامه تقویت مدیریت مالیاتی، در سال ۲۰۲۴، اداره کل مالیات به ارائه راهنمایی‌های یکپارچه در مورد دریافت و پردازش اطلاعات از تالارهای معاملات تجارت الکترونیک داخلی ادامه خواهد داد.

بخش مالیات در فعالیت‌های تجارت الکترونیک موفقیت‌های اولیه‌ای داشته است. عکس: اداره کل مالیات

۸. بهره‌برداری مؤثر از سامانه فاکتور الکترونیکی برای جلوگیری از معاملات فاکتور، اعمال مدیریت ریسک برای بهبود اثربخشی جلوگیری از اتلاف درآمد بودجه ایالتی.

برای ادامه بهبود اثربخشی کار جلوگیری از کاهش درآمد بودجه دولت، اداره کل مالیات، مقررات و رویه‌هایی را برای مدیریت مالیات بر اساس مکانیسم ریسک بررسی و صادر کرده است. اداره کل مالیات، تصمیم شماره 18/QD-TCT مورخ 12 ژانویه 2023 در مورد رویه اعمال مدیریت ریسک در مدیریت مالیات؛ تصمیم شماره 86/QD-TCT مورخ 8 فوریه 2023 در مورد رویه جمع‌آوری و بهره‌برداری از اطلاعات برای مدیریت ریسک؛ تصمیم شماره 575/QD-TCT مورخ 10 مه 2023 در مورد رویه اعمال مدیریت ریسک برای ارزیابی و شناسایی مودیان مالیاتی با نشانه‌های ریسک در مدیریت و استفاده از فاکتورها را صادر کرده است. با انتشار همزمان مکانیسم‌های مدیریت ریسک و بهبود اثربخشی جلوگیری از کاهش درآمد بودجه دولت، اداره کل مالیات گامی بزرگ در مدیریت ریسک برای سازمان‌ها، شرکت‌ها، خانوارها و افراد تجاری برداشته است.

۹. اصلاح رویه‌های اداری و استقرار برنامه‌های مدیریت داده‌های متمرکز در مورد کار پرسنل در سراسر بخش مالیات

بخش مالیات، اجرای اصلاحات جامع و مؤثر رویه‌های اداری را ارتقا داده و محیطی مطلوب، منصفانه و شفاف برای تولید و تجارت جامعه ایجاد کرده است. تاکنون، تعداد رویه‌های اداری از 304 به 235 رویه کاهش یافته و به صورت عمومی در پورتال ملی خدمات عمومی و پورتال‌ها/وب‌سایت‌های سازمان امور مالیاتی به‌روزرسانی شده است.

اداره کل مالیات با اجرای پروژه توسعه کاربردهای داده‌های جمعیتی، شناسایی و احراز هویت الکترونیکی برای خدمت به تحول دیجیتال ملی در دوره 2022-2025، با چشم‌اندازی تا سال 2030 طبق تصمیم شماره 06/QD-TTg مورخ 6 ژانویه 2022 نخست وزیر، هماهنگی با وزارت امنیت عمومی را برای استانداردسازی اطلاعات کد مالیات شخصی و پایگاه داده جمعیت ارتقا داده است تا استفاده از کدهای شناسایی شخصی به عنوان کدهای مالیاتی یکپارچه شود.

برای یکپارچه‌سازی مدیریت متمرکز داده‌های مربوط به کار پرسنل در کل صنعت، اداره کل امور مالیاتی، کاربرد سوابق دیجیتال را برای تسهیل مدیریت و یکپارچه‌سازی پایگاه داده‌ای که به هدایت و عملکرد سازمان، استخدام، آموزش، چرخش شغلی، انتقال و تغییر سمت مقامات، کارمندان دولت و کارمندان دولتی در کل صنعت می‌پردازد، به کار گرفته است.

اداره مالیات مصمم است برای هر فروش خرده فروشی بنزین، فاکتورهای الکترونیکی صادر کند. عکس: نگوین های

۱۰. ویتنام صد و چهل و هفتمین عضو توافقنامه چندجانبه کمک متقابل در مدیریت مالیات است.

در ۲۲ مارس ۲۰۲۳ در پاریس، سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) مراسم امضای توافقنامه چندجانبه کمک متقابل اداری مالیاتی (MAAC) با ویتنام را برگزار کرد. MAAC به طور مشترک توسط OECD و شورای اروپا (EC) در سال ۱۹۸۸ تدوین و توسط پروتکل ۲۰۱۰ اصلاح شد تا به کشورهای غیر عضو OECD و غیر عضو اتحادیه اروپا نیز برای امضای MAAC تعمیم یابد.

این جامع‌ترین چارچوب حقوقی بین‌المللی چندجانبه امروز است که تمام اشکال همکاری بین‌المللی در مدیریت مالیات را برای مقابله با فرار مالیاتی، اجتناب مالیاتی و سایر اشکال عدم رعایت قانون تنظیم می‌کند و در نتیجه همکاری بین‌المللی در تبادل اطلاعات مالیاتی را افزایش می‌دهد./.

منبع: https://baonghean.vn/10-su-kien-noi-bat-cua-nganh-thue-viet-nam-nam-2023-post282278.html