کاهش بار مالیاتی: فرصتی طلایی برای افزایش درآمد میلیون‌ها کارگر

VTV.vn - پیش‌نویس اصلاح‌شده قانون مالیات بر درآمد شخصی، کسورات خانوادگی را افزایش و جدول مالیاتی تصاعدی را کاهش می‌دهد و فرصت‌هایی را برای کاهش بار مالی، افزایش مصرف و بهبود اقتصادی فراهم می‌کند.

از زمانی که طرح اصلاح‌شده قانون مالیات بر درآمد شخصی (PIT) توسط دولت به مجلس ملی ارائه شد، به یکی از دغدغه‌های اقتصادی تبدیل شده و توجه میلیون‌ها کارگر و جامعه تجاری را به خود جلب کرده است. در شرایطی که اقتصاد جهانی با بی‌ثباتی‌های فراوان، فشارهای تورمی و افزایش هزینه‌های زندگی مواجه است، تنظیم سیاست‌های مالیاتی در جهت حمایت از مردم، اقدامی به موقع، انسانی و استراتژیک توسط سازمان مدیریت محسوب می‌شود.

طبق آخرین اطلاعات وزارت دارایی ، بر اساس بررسی و بحث نظرات نمایندگان مجلس ملی در دهمین دوره، پیش‌نویس قانون با تغییرات برجسته‌ای برای تضمین انصاف، عقلانیت و تناسب بهتر با واقعیت زندگی اجتماعی تکمیل شده است؛ تأثیر بر طبقه متوسط ​​درآمد برای ایجاد تصویری جامع از نقش سیاست مالی در دوره بهبود اقتصادی. این تغییر نه تنها یک تعدیل فنی است، بلکه تعهد دولت برای تضمین امنیت اجتماعی و ایجاد انگیزه برای توسعه پایدار نیز می‌باشد.

گسترش فضای مالی برای طبقه متوسط ​​درآمدی

اساسی‌ترین و پیشگامانه‌ترین تغییر در این پیش‌نویس، تعدیل شدید سطح کسر مالیات خانواده است که عامل کلیدی تعیین‌کننده بار مالیاتی مردم است. به طور خاص، کمیته دائمی مجلس ملی قطعنامه‌ای را تصویب کرده است که سطح کسر مالیات برای خود مالیات‌دهنده را از ۹ میلیون دونگ ویتنامی به ۱۵.۵ میلیون دونگ ویتنامی در ماه و برای هر فرد تحت تکفل از ۳.۶ میلیون دونگ ویتنامی به ۶.۲ میلیون دونگ ویتنامی در ماه افزایش می‌دهد. کارشناسان اقتصادی همگی موافقند که این افزایش قابل توجه است و نشان دهنده حمایت دولت از مردم در مقابله با افزایش هزینه‌های زندگی است که در سال‌های اخیر به دلیل تأثیر زنجیره تأمین جهانی و تورم افزایش یافته است.

طبق تحلیل عمیق وزارت دارایی، این کسر جدید، آستانه درآمد مشمول مالیات را افزایش داده و مزایای مستقیمی را برای تعداد زیادی از کارگران به ارمغان آورده است. فردی بدون افراد تحت تکفل، با درآمدی تا سقف ۱۷ میلیون دونگ ویتنامی در ماه، مجبور به پرداخت مالیات نخواهد بود. به طور مشابه، خانواده‌ای با یک فرد تحت تکفل، درآمد غیر مشمول مالیات ۲۴ میلیون دونگ ویتنامی در ماه خواهد داشت و اگر دو فرد تحت تکفل داشته باشد، این عدد به ۳۱ میلیون دونگ ویتنامی در ماه افزایش می‌یابد. رئیس اداره مالیات تأکید کرد: «این تعدیل فقط یک عدد نیست، بلکه بهبود قابل توجهی در «درآمد واقعی» است که به کارگران کمک می‌کند تا بهتر انباشت و مصرف کنند. این یک مکانیسم خودکار برای پمپاژ مستقیم پول به اقتصاد از طریق کانال مصرف است که عامل بسیار مهمی برای افزایش تقاضای کل داخلی در شرایط بسیاری از مشکلات صادراتی است.»

همه مالیات دهندگان در مقایسه با برنامه مالیاتی فعلی، کاهشی در بدهی مالیاتی خود دریافت می‌کنند.

علاوه بر افزایش کسورات خانوادگی، اصلاح جدول مالیاتی تصاعدی نیز از نکات برجسته مهم است. جدول مالیاتی فعلی دارای هفت نرخ مالیاتی از ۵٪ تا ۳۵٪ است و شکاف درآمدی بین نرخ‌ها هنوز کم است، که اغلب منجر به وضعیتی می‌شود که افراد فقط باید درآمد خود را کمی افزایش دهند تا به نرخ مالیات بالاتر برسند ("افزایش ناگهانی مالیات")، که باعث فشار روانی و محاسبات پیچیده می‌شود. پیش‌نویس قانون پیشنهاد می‌کند که جدول مالیاتی به تنها پنج نرخ کاهش یابد، در حالی که شکاف درآمدی بین نرخ‌ها افزایش می‌یابد. به عنوان مثال، نرخ اول برای درآمدهای تا ۱۰ میلیون دونگ ویتنامی در ماه (نرخ مالیات ۵٪) اعمال می‌شود؛ نرخ دوم از بیش از ۱۰ میلیون تا ۳۰ میلیون دونگ ویتنامی در ماه (نرخ مالیات ۱۵٪). این اصلاح، مشکل "دام نرخ مالیات" را در سطوح درآمدی متوسط ​​رو به پایین به طور کامل حل می‌کند.

وزارت دارایی در حال حاضر در حال بررسی امکان تعدیل نرخ مالیات در سطوح دوم و سوم به ۱۰٪ و ۲۰٪ (به جای ۱۵٪ و ۲۵٪ که در ابتدا پیشنهاد شده بود) است. طبق ارزیابی اولیه، با طرح مالیاتی جدید پیشنهادی، تعهدات مالیاتی همه مودیان در مقایسه با جدول مالیاتی فعلی کاهش خواهد یافت. کاهش تعداد سطوح و افزایش شکاف، همراه با کاهش نرخ مالیات در سطوح درآمدی متوسط، یک مکانیسم مالیاتی شفاف‌تر، قابل فهم‌تر و عادلانه‌تر ایجاد می‌کند. این امر به ویژه در تشویق افراد پردرآمد به تلاش بیشتر اهمیت دارد، زیرا آنها دیگر نگران "پرداخت ناگهانی مالیات زیاد" نخواهند بود و در نتیجه شفافیت در اظهارنامه درآمد را تشویق می‌کنند.

علاوه بر این، این پیش‌نویس همچنین مقرراتی در مورد معافیت و کاهش مالیات برای برخی درآمدهای خاص، مانند درآمد حاصل از صندوق‌های بیمه بازنشستگی داوطلبانه، دستمزد کار شبانه، اضافه کاری، مزایای پایان خدمت/بیکاری پرداخت شده توسط شرکت‌ها و سود اوراق قرضه دولت محلی اضافه می‌کند. نکته قابل توجه این است که این پیشنهاد به مالیات‌دهندگان اجازه می‌دهد قبل از محاسبه مالیات، برخی از هزینه‌های پزشکی و آموزشی را کسر کنند. اینها هزینه‌های ضروری هستند که اغلب بخش بزرگی از هزینه‌های خانواده را تشکیل می‌دهند و در صورت کسر، بار مالی را به میزان قابل توجهی کاهش می‌دهند و نشان دهنده همگرایی با شیوه‌های مالیاتی پیشرفته در جهان است، جایی که هزینه‌های ضروری زندگی هنگام محاسبه تعهدات مالیاتی به دقت در نظر گرفته می‌شوند.

تأثیر چندبعدی

کارشناسان اقتصادی تأیید می‌کنند که این تعدیلات گامی مهم در مدرن‌سازی سیاست‌های مالیاتی و برآورده کردن سریع نیازهای اقتصاد است. افزایش کسورات خانواده مطابق با روند افزایش هزینه‌های زندگی در نظر گرفته می‌شود و به بهبود درآمد واقعی و کاهش فشار مالی برای کارگران کمک می‌کند.

دکتر نگوین مین فونگ تحلیل کرد: «کوتاه کردن جدول مالیات تصاعدی و افزایش شکاف درآمدی بین سطوح، رویکردی معقول برای تضمین شفافیت و کاهش پیچیدگی در اجرا است. پیشنهاد کاهش نرخ مالیات در برخی سطوح نه تنها به کاهش تعهدات مالیاتی کمک می‌کند، بلکه انگیزه‌هایی را برای کارگران ماهر ایجاد می‌کند تا بهره‌وری را بهبود بخشند و در نتیجه به اقتصاد کمک بیشتری کنند. این تنظیمات با روند بین‌المللی بهبود محیط مالیاتی برای حمایت از طبقه متوسط ​​درآمد که نقش مهمی در مصرف و رشد اقتصادی دارند، مطابقت دارد.»

برای جامعه تجاری، کاهش تعهدات مالیات بر درآمد شخصی یک اقدام حمایتی غیرمستقیم اما بسیار مؤثر تلقی می‌شود که دو مزیت اصلی را به همراه دارد: کاهش فشار بر پرسنل و تحریک قدرت خرید بازار. دکتر مک کواک آن، معاون رئیس جمهور و دبیرکل انجمن شرکت‌های کوچک و متوسط ​​هانوی، اظهار داشت که سیاست کاهش مالیات شخصی یک حمایت مالی مستقیم برای کارمندان است و به آنها کمک می‌کند تا سطح زندگی بهتری را حفظ کنند بدون اینکه مشاغل مجبور به افزایش ناگهانی دستمزدها شوند. این امر به طور غیرمستقیم به مشاغل کمک می‌کند تا هزینه‌های پرسنلی را تثبیت کرده و فشار رقابتی بر دستمزدها را در حفظ استعدادها کاهش دهند. وقتی کارمندان از درآمد واقعی خود راضی‌تر باشند، بهره‌وری نیروی کار و تعهد به شرکت نیز به طور قابل توجهی بهبود می‌یابد و محیط کاری مثبت‌تری را برای توسعه بلندمدت کسب و کار ایجاد می‌کند.

وقتی مالیات‌ها کاهش می‌یابد، مردم، به ویژه طبقه متوسط، «پول تازه» بیشتری برای خرج کردن دارند.

از منظر بازار، اقتصاددان تران مان هونگ بیشتر تحلیل کرد که وقتی مالیات‌ها کاهش یابد، مردم «پول تازه» بیشتری برای خرج کردن خواهند داشت، به خصوص طبقه متوسط. این افزایش قدرت خرید، تقاضای داخلی قوی ایجاد می‌کند و تولید و تجارت را برای اکثر صنایع، از کالاهای مصرفی سریع گرفته تا خدمات، گردشگری و املاک و مستغلات، تحریک می‌کند. این یک اهرم اقتصاد کلان بسیار مهم‌تر از بسته‌های حمایتی اعتباری مرسوم است، زیرا تأثیر مستقیم، سریع و گسترده‌ای بر کل زنجیره تأمین و بازار داخلی دارد.

به طور خاص، پیش‌نویس قانون همچنین نگرانی‌هایی را برای خانوارهای دارای کسب و کار انفرادی، که یکی از اجزای مهم اقتصاد هستند، نشان می‌دهد. خانم دو تی شوان، صاحب یک کسب و کار پوشاک (هانوی)، گفت: «پیشنهاد جمع‌آوری مالیات بر اساس درآمد واقعی - درآمد منهای هزینه‌ها به جای فقط بر اساس درآمد، اقدامی است که مدت‌ها منتظر آن بودیم. خانواری که غذا یا خدمات می‌فروشد، هزینه‌های مواد اولیه و عملیاتی بسیار زیادی دارد، بنابراین اعمال مالیات بر اساس نسبت درآمد اغلب بار ناعادلانه‌ای ایجاد می‌کند. اعمال این روش جدید ما را تشویق می‌کند تا شفاف‌تر حساب پس بدهیم، به سمت یک مدل کسب و کار حرکت کنیم، به مدیریت بهتر کمک کنیم و در عین حال بار واقعی را برای کسب و کارهایی با نسبت هزینه بالا کاهش دهیم. این منصفانه‌ترین و عملی‌ترین حمایت است.»

وزارت دارایی قصد دارد طرحی را به دولت گزارش دهد که بر اساس آن، مالیات بر درآمد (درآمد منهای هزینه‌ها) برای همه افرادی که درآمدشان بالاتر از آستانه غیرقابل مالیات است، به جای اینکه صرفاً بر اساس نسبت درآمد فعلی باشد، اخذ شود. به طور خاص، خانوارهای تجاری با درآمد کمتر از ۳ میلیارد دونگ، مالیات را با نرخ مالیاتی مربوط به مالیات بر درآمد شرکت‌ها که برای شرکت‌های کوچک اعمال می‌شود، پرداخت خواهند کرد. این پیشنهاد نظرات نمایندگان و کارشناسان را در نظر گرفته است، عدالت بیشتری ایجاد می‌کند، خانوارهای تجاری را به حسابداری شفاف تشویق می‌کند و به سمت مدل بنگاه اقتصادی حرکت می‌کند، به دولت کمک می‌کند تا مالیات‌ها را به طور مؤثرتری مدیریت کند، در حالی که بار مالیاتی خانوارهای تجاری با هزینه‌های بالا را به حداقل می‌رساند.

می‌توان دید که این طرح تعدیل، گامی برای تکمیل سیاست مالیاتی در جهت انصاف، هماهنگ‌سازی و پیش‌بینی‌پذیری بالا است. در صورت تصویب، این طرح قانونی به گسترش منابع برای مردم کمک خواهد کرد و پایه محکمی برای بهبود و توسعه اقتصادی در دوره آینده ایجاد خواهد کرد و نقش سیاست مالی را در حمایت از مشاغل و کارگران برای غلبه بر چالش‌های اقتصادی تأیید خواهد کرد./.

منبع: https://vtv.vn/giam-ganh-nang-thue-co-hoi-vang-nang-thu-nhap-cho-hang-trieu-nguoi-lao-dong-100251202225249046.htm