رفع تنگناهای مالیاتی برای آزادسازی منابع خانوارهای تجاری

عنوان عکس

فعالیت‌های اداره مالیات هانوی . عکس تزئینی: VNA

مالیات مقطوع، مالیاتی است که بر اساس درآمد مقطوع تعیین‌شده توسط سازمان امور مالیاتی محاسبه می‌شود و برای خانوارهای تجاری و افراد تجاری که به روش مقطوع مالیات پرداخت می‌کنند، اعمال می‌شود. مصوبه شماره 68-NQ/TW مورخ 4 مه 2025 دفتر سیاسی در مورد توسعه اقتصاد خصوصی و مصوبه شماره 198/2025/QH15 مجلس ملی: در مورد تعدادی از سازوکارها و سیاست‌های ویژه برای توسعه اقتصاد خصوصی، الزام لغو مالیات مقطوع برای خانوارهای تجاری را از اول ژانویه 2026 تعیین کرده است. این یک سیاست مهم است که بر میلیون‌ها خانوار تجاری در سراسر کشور تأثیر می‌گذارد و نقطه عطفی در مدیریت مالیات، به سمت شفافیت و نوسازی اقتصاد است.

سرمایه‌گذاری زودهنگام را برای سازگاری به موقع در نظر بگیرید

آقای لی تای هونگ مین، صاحب یک کافی‌شاپ در دونگ نای، گفت که کافی‌شاپ دستگاهی برای صدور فاکتور دارد، اما برای ارتباط مستقیم با سازمان امور مالیاتی، لازم است یک بخش حسابداری تخصصی یا کارکنانی با آموزش‌های اولیه وجود داشته باشد تا از بروز خطا هنگام صدور فاکتور آنلاین با نرم‌افزار مالیاتی جلوگیری شود. اجباری شدن صدور فاکتورهای الکترونیکی از اول ژوئن برای مشاغلی با درآمد ۱ میلیارد دونگ در سال، تغییر بزرگی است، به خصوص برای صاحبان کافی‌شاپ.

به گفته آقای لی تای هونگ مین، هنگام استفاده از صندوق فروش، کافی‌شاپ او به طور خاص یا کسب و کار خانگی به طور کلی نگرانی‌هایی دارند، به ویژه در مورد هزینه سرمایه‌گذاری اولیه و صندوق فروش متصل به اداره مالیات؛ نیاز به خرید یا ارتقاء سیستم صندوق فروش با قابلیت صدور فاکتورهای الکترونیکی، همگام‌سازی داده‌ها، نرم‌افزار حسابداری، فاکتورهای الکترونیکی؛ ممکن است مجبور به پرداخت هزینه‌های خدمات ماهانه/سالانه شوند؛ کارمندان را برای یادگیری نحوه استفاده از سیستم جدید آموزش دهند تا از خطاها هنگام صدور فاکتور جلوگیری شود؛ نگران فناوری و پایداری سیستم باشند.

همچنین نگرانی‌هایی وجود دارد از جمله: اگر صندوق پول یا اتصال اینترنت مشکل داشته باشد، آیا در تراکنش‌ها وقفه‌ای ایجاد می‌شود؟ امنیت داده‌های درآمد و اطلاعات مشتری که مستقیماً به مقامات مالیاتی منتقل می‌شود؟ آیا خطر نشت اطلاعات وجود دارد؟ تغییر در عادات مشتری، برخی از مشتریان دائمی (به‌ویژه سالمندان) ممکن است با فاکتورهای الکترونیکی به جای کاغذ آشنا نباشند؟ آقای لی تای هونگ مین گفت، اگر رستوران عمدتاً به مشتریانی خدمات ارائه می‌دهد که «بدون فاکتور پول نقد پرداخت می‌کنند»، شفافیت درآمد بر هزینه‌های مالیاتی تأثیر خواهد گذاشت.

آقای لی هونگ مین گفت که در درازمدت، اگر درآمد فعلی کمتر از ۱ میلیارد در سال باشد، صاحب رستوران می‌تواند داوطلبانه زودتر به این تغییر روی آورد تا به آن عادت کند و از منفعل بودن در هنگام گسترش مقیاس اجتناب کند. در صورت عدم رعایت، طبق مقررات جدید، خطر جریمه شدن توسط سازمان امور مالیاتی وجود دارد.

آقای لی تای هونگ مین در مورد راهکار پیشنهادی گفت که کسب‌وکارها باید در مورد نرم‌افزار مناسب تحقیق کنند، راهکاری با هزینه‌های معقول، پشتیبانی خوب از سوی تأمین‌کنندگان انتخاب کنند و از سیاست‌های پشتیبانی بهره ببرند. در حال حاضر، برخی از مناطق محلی از کسب‌وکارهای کوچک در تحول دیجیتال حمایت می‌کنند، با مشتریان ارتباط برقرار می‌کنند و مزایای فاکتورهای الکترونیکی (حفظ حقوق خریداران و سهولت جستجو) را توضیح می‌دهند.

اگرچه ممکن است در ابتدا پرهزینه و پیچیده باشد، اما روی آوردن به فاکتورهای الکترونیکی یک روند اجتناب‌ناپذیر است که به کافی‌شاپ‌ها به طور خاص و سایر مشاغل به طور کلی کمک می‌کند تا در آینده شفاف‌تر و پایدارتر عمل کنند. آقای لی تای هونگ مین گفت: «صاحبان مغازه به طور خاص و مشاغل به طور کلی باید سرمایه‌گذاری زودهنگام را برای سازگاری به موقع در نظر بگیرند.»

وکیل ترونگ تان تین، عضو کانون وکلای شهر هوشی مین و رئیس دفتر حقوقی TLS، گفت که طبق بند ۸، ماده ۱ فرمان ۷۰/۲۰۲۵/ND-CP، صاحبان مشاغل با درآمد سالانه ۱ میلیارد دانگ ویتنام یا بیشتر، از فاکتورهای الکترونیکی تولید شده از صندوق‌های فروش متصل به انتقال داده‌های الکترونیکی به مقامات مالیاتی استفاده می‌کنند. این آیین‌نامه جدید گامی اجتناب‌ناپذیر است که تلاش‌های کشورمان در مدیریت مالیات و ایجاد یک محیط تجاری عادلانه را نشان می‌دهد. بارزترین مزیت این آیین‌نامه کمک به شفافیت و جلوگیری از ضررهای مالیاتی است زیرا فاکتورهای الکترونیکی به وضوح اطلاعاتی مانند نام محصول، قیمت واحد، مقدار، کد مرجع مالیاتی یا داده‌های الکترونیکی را نشان می‌دهند.

استفاده از فاکتورهای الکترونیکی به مقامات مالیاتی کمک می‌کند تا به راحتی درآمد خانوارهای تجاری را کنترل کنند، اظهارنامه‌های نادرست و فرار مالیاتی را محدود کنند. استفاده از فاکتورهای الکترونیکی همچنین مزایای قابل توجهی مانند صرفه‌جویی در هزینه‌های چاپ، ذخیره‌سازی و حمل فاکتورهای کاغذی را به همراه دارد؛ ایجاد، ارسال و دریافت فاکتورهای الکترونیکی، به ویژه برای تراکنش‌های از راه دور، فوراً انجام می‌شود.

استفاده از فاکتورهای الکترونیکی، کسب و کارها را مجبور می‌کند تا دفاتر و اسناد را به طور سیستماتیک‌تری سازماندهی و مدیریت کنند تا وضعیت کسب و کار خود را درک کنند و در نتیجه کارایی مدیریت را بهبود بخشند.

می‌توان مشاهده کرد که مقررات مربوط به استفاده از فاکتورهای الکترونیکی توسط خانوارهای تجاری نه تنها یک مقررات مالیاتی است، بلکه گامی مهم در نقشه راه تحول دیجیتال کشور است و به بهبود ظرفیت به‌کارگیری فناوری اطلاعات در فعالیت‌های تجاری و مدیریتی کمک می‌کند.

علاوه بر مزایا، اجرای این آیین‌نامه جدید چالش‌هایی را نیز از نظر هزینه‌های اولیه سرمایه‌گذاری برای نرم‌افزار و تجهیزات ایجاد می‌کند؛ زیرساخت اینترنت باید ثبات را تضمین کند؛ برای اجرا، نیاز به حمایت از سوی مقامات مالیاتی و واحدهایی است که خانوارهای تجاری را در استفاده از فاکتورهای الکترونیکی راهنمایی می‌کنند، به ویژه برای خانوارهای تجاری سالمندان یا در مناطق روستایی و کوهستانی که شرایط و دسترسی به فناوری اطلاعات محدود است.

به طور کلی، این قانون که صاحبان مشاغل با درآمد سالانه بیش از ۱ میلیارد دونگ ویتنام باید از فاکتورهای الکترونیکی استفاده کنند، یک سیاست اجتناب‌ناپذیر و ضروری است و با معیارهای برابری در تجارت، بهبود اثربخشی مدیریت دولتی و حمایت از صاحبان مشاغل برای توسعه پایدار سازگار است.

با این حال، برای اینکه این مقررات واقعاً در زندگی مؤثر باشند، باید هماهنگی سیاست‌ها و پشتیبانی فنی برای کاربرد فناوری توسط دولت برای حمایت از خانوارهای کسب و کار و شرکت‌های کوچک وجود داشته باشد؛ در عین حال، دولت باید سیاست‌هایی برای تشویق توسعه مشاغل و دفاتر حقوقی ارائه دهنده خدمات حسابداری، مشاوره حقوقی، مشاوره مدیریت کسب و کار و همراهی خانوارهای کسب و کار و شرکت‌های کوچک و متوسط داشته باشد.

به طور خاص، این قانون که خانوارهای تجاری با درآمد سالانه بیش از ۱ میلیارد دونگ ویتنام باید از فاکتورهای الکترونیکی استفاده کنند، یک گام اولیه و مقدمه‌ای برای گسترش این قانون به همه خانوارهای تجاری، سیستم‌های تجاری و بازرگانانی است که در آینده از فاکتورهای الکترونیکی استفاده می‌کنند.

نیاز به راه حل پشتیبانی

آقای لو وان توان، به عنوان یک کارمند باسابقه در بخش مالیات در سطح پایه استان دونگ نای، به عنوان یکی از اعضای تیم مالیاتی بین منطقه‌ای بین هوا-وین کو، تحت نظارت اداره مالیات منطقه ۱۵، تأیید کرد: «استفاده از فاکتورهای الکترونیکی تولید شده از صندوق‌های فروش، که مستقیماً به هم متصل شده و داده‌ها را به مقامات مالیاتی منتقل می‌کنند، گامی مهم در فرآیند نوسازی مدیریت مالیاتی، به سوی شفافیت، انصاف و کارایی در درآمد و هزینه‌های بودجه است.»

آقای لو ون توان گفت: «با این حال، این سیاست علاوه بر مزایا، دشواری‌های زیادی نیز ایجاد می‌کند، به خصوص برای کسب‌وکارهای کوچکی که مدت‌هاست به فروش و ثبت دستی عادت کرده‌اند.»

آقای لی وان توان در مورد مزایا گفت که واضح‌ترین مزیت استفاده از فاکتورهای الکترونیکی این است که به کاهش فرار مالیاتی، کلاهبرداری در فاکتور و افزایش شفافیت و انصاف در محیط کسب‌وکار کمک می‌کند. اتصال مستقیم صندوق‌های فروشگاهی به مقامات مالیاتی به به‌روزرسانی داده‌ها در زمان واقعی کمک می‌کند و از دست دادن درآمد مالیاتی را محدود می‌کند.

علاوه بر این، برای کسب و کارهای جدی، این فرصتی برای حرفه‌ای‌سازی عملیات تجاری، دسترسی آسان به وام‌های بانکی، گسترش مقیاس و افزایش اعتبار نزد مشتریان است.
با این حال، مشکل قابل توجه از این واقعیت ناشی می‌شود که بسیاری از مشاغل با فناوری آشنا نیستند یا به آن دسترسی ندارند. سرمایه‌گذاری در صندوق‌های فروشگاهی، نرم‌افزار فاکتور الکترونیکی و اتصالات اینترنتی پایدار برای بسیاری از مشاغل یک فشار مالی است.

به ویژه در مناطق روستایی و کوهستانی، اجرای همزمان هنوز با موانع زیادی از نظر زیرساخت‌ها و منابع انسانی روبرو است. علاوه بر این، برخی از مشاغل سنتی که آشنایی کمی با فناوری دیجیتال دارند، ممکن است در استفاده از نرم‌افزار سردرگم شوند که به راحتی می‌تواند منجر به خطا یا تأخیر در پردازش تراکنش‌ها شود. نکته مثبت این است که خانوارهایی با درآمد کمتر از ۱ میلیارد دونگ ویتنام در سال، اگرچه نیازی به درخواست ندارند، اما همچنان تشویق به تبدیل می‌شوند. این یک جهت‌گیری صحیح برای ایجاد یک گام اساسی برای کمک به مشاغل کوچک در عادت کردن به روش مدیریت جدید است و از سردرگمی در زمانی که درآمد از آستانه فراتر می‌رود یا زمانی که مقررات اجباری بعداً گسترش می‌یابد، جلوگیری می‌کند.

برای اجرای مؤثر این سیاست، بخش مالیات باید راهکارهای پشتیبانی خاصی داشته باشد. اول از همه، لازم است آموزش و دستورالعمل‌هایی در مورد استفاده از نرم‌افزار صدور فاکتور الکترونیکی مناسب برای هر گروه صنعتی سازماندهی شود. مقامات مالیاتی باید با ارائه‌دهندگان خدمات هماهنگی کنند تا اطمینان حاصل شود که نرم‌افزار ساده، آسان برای استفاده و دارای هزینه‌های معقول است. علاوه بر این، می‌توان هزینه‌های اولیه پشتیبانی برای خانوارهای تجاری در مناطق دشوار را در نظر گرفت و همزمان، یک خط تلفن ویژه برای پشتیبانی فنی به موقع راه‌اندازی کرد.

آقای لی وان توان افزود، استفاده از فاکتورهای الکترونیکی از صندوق‌های فروش، روندی اجتناب‌ناپذیر است که با استراتژی ملی تحول دیجیتال و الزام شفافیت در مدیریت مالی مطابقت دارد. اگرچه هنوز مشکلات زیادی وجود دارد، اما اگر این سیاست به صورت انعطاف‌پذیر، همزمان و با یک نقشه راه پشتیبانی معقول اجرا شود، مطمئناً به بهبود کارایی مدیریت مالیات و ارتقای توسعه پایدار اقتصاد خانوارهای انفرادی در ویتنام کمک خواهد کرد.

اخیراً، وزیر دارایی، نگوین ون تانگ، هنگام پاسخ به سؤالات مجلس ملی در صبح ۱۹ ژوئن ۲۰۲۵، گفت که قطعنامه ۱۹۸ مجلس ملی و قطعنامه ۶۸ دفتر سیاسی، پایان دادن به فرم مالیات یکجا را حداکثر تا سال ۲۰۲۶ الزامی کرده‌اند. لغو مالیات یکجا یک سیاست صحیح و گامی اساسی برای شفاف‌سازی فعالیت‌های صاحبان مشاغل و در عین حال ایجاد برابری در تعهدات مالیاتی بین صاحبان مشاغل و شرکت‌ها است.

وی ان ای

منبع: https://kontumtv.vn/tin-tuc/kinh-te/go-diem-nghen-thue-khoan-de-khoi-thong-nguon-luc-ho-kinh-doanh