رفع مشکلات کسب و کارهای خانگی با استفاده از فاکتورهای الکترونیکی

از سال ۲۰۲۲، صنعت مالیات سیاستی برای استقرار فاکتورهای الکترونیکی تولید شده از صندوق‌های فروش با یک نقشه راه مناسب و طرحی برای حمایت و ایجاد شرایط برای سازگاری مودیان مالیاتی دارد.

عکس تزئینی. (عکس: مین فونگ)

این یکی از راهکارهای مهم با هدف مدرن‌سازی مدیریت مالیات است که به ایجاد یک محیط تجاری شفاف، سالم و منصفانه کمک می‌کند.

طبق فرمان شماره 70/2025/ND-CP دولت ، از اول ژوئن 2025، خانوارهای تجاری که مالیات را به روش اظهارنامه پرداخت می‌کنند؛ خانوارها و افرادی که مالیات یکجا پرداخت می‌کنند و درآمد آنها 1 میلیارد دونگ ویتنامی در سال یا بیشتر است، و کالاها و خدماتی را مستقیماً به مصرف‌کنندگان می‌فروشند و ارائه می‌دهند... ملزم به ایجاد فاکتورهای الکترونیکی تولید شده از صندوق‌های فروش متصل و ارسال داده‌ها به مقامات مالیاتی هستند.

اثربخشی از ماه اوج راه‌اندازی

در سراسر کشور، حدود ۳۷۵۰۰ خانوارِ صاحب کسب و کار باید به استفاده از فاکتورهای الکترونیکی تولید شده از صندوق‌های فروش روی آورند و به جای روش مالیات یکجا، اظهارنامه‌های مالیاتی خود را ارائه دهند. اطلاعات به‌روز شده از اداره مالیات در مورد نتایج اجرای فاکتورهای الکترونیکی تولید شده از صندوق‌های فروش در سال ۲۰۲۵ نشان می‌دهد که تا ۲۰ ژوئن، در کل کشور ۷۳۷۰۰ خانوار و فردِ صاحب کسب و کار ثبت نام کرده‌اند تا از فاکتورهای الکترونیکی تولید شده از صندوق‌های فروش استفاده کنند، که از این تعداد، ۴۵۲۴۷ خانوار و فردِ صاحب کسب و کار که طبق روش مالیات یکجا مالیات پرداخت می‌کنند، برای استفاده از آن ثبت نام کرده‌اند.

این نتیجه از هدف برنامه‌ریزی‌شده فراتر رفت، زیرا برخی از صاحبان مشاغل ملزم به انجام این کار نبودند، اما الزامات مربوط به زیرساخت فناوری اطلاعات را برآورده می‌کردند، بنابراین آنها به طور فعال در سازمان امور مالیاتی ثبت نام کردند تا زودتر آن را اجرا کنند و به کاهش هزینه چاپ فاکتورها و ایجاد حرفه‌ای‌گری در عملیات تجاری کمک کردند.

رفیق مای سون، معاون مدیر اداره مالیات، گفت: برای اجرای فرمان شماره 70/2025/ND-CP، بخش مالیات به طور همزمان راه‌حل‌های زیادی را به کار گرفته است. به طور خاص، بر دو وظیفه کلیدی تمرکز دارد: تبلیغات، حمایت از مالیات‌دهندگان و هماهنگی نزدیک با تأمین‌کنندگان برای ساخت راه‌حل‌های نرم‌افزاری فاکتور الکترونیکی (یکپارچه با نرم‌افزار مدیریت فروش) که از نظر هزینه بهینه، از نظر فناوری ساده و مناسب برای مقیاس و سطح خانوارهای تجاری باشند.

پس از ماه اوج (ژوئن ۲۰۲۵)، تاکنون، سازمان‌هایی که خدمات فاکتور الکترونیکی ارائه می‌دهند، به این نیاز پاسخ داده و متعهد شده‌اند که با برنامه‌های تشویقی بسیاری با صنعت مالیات همکاری کنند، مانند: پشتیبانی رایگان برای استفاده از نرم‌افزار فروش حسابداری بیمه به مدت ۶ ماه برای مشتریانی که برای اولین بار ثبت‌نام می‌کنند. ارائه بسته‌های فاکتور الکترونیکی. پشتیبانی رایگان برای خدمات مشاوره اظهارنامه مالیاتی، استفاده از نرم‌افزار، خدمات فاکتور الکترونیکی...

بر این اساس، خانوارهای دارای کسب و کار مستقل، می‌توانند واحدهایی را انتخاب کنند که راهکارهای فاکتور الکترونیکی تولید شده از صندوق‌های فروش مناسب برای شیوه‌های عملیاتی آنها را ارائه می‌دهند.

پیشنهاد دو برابر کردن سقف درآمد مشمول مالیات

اگرچه نتایج قابل توجهی حاصل شده است، اما مشکلات زیادی در فرآیند پیاده‌سازی فاکتورهای الکترونیکی برای خانوارها و مشاغل انفرادی ایجاد شده است که بر فرآیند تبدیل روش‌های محاسبه مالیات و حرکت به سمت حذف مالیات یکجا تأثیر می‌گذارد.

اول از همه، این وضعیتی است که در آن کسب‌وکارها در برخی مناطق به‌طور موقت تعطیل شدند، زمانی که مقامات درست قبل از اول ژوئن ۲۰۲۵ بازرسی کالاهای با منشأ ناشناخته و ضد جعل را افزایش دادند و این باعث سوءتفاهم عمومی شد که دلیل تعطیلی کسب‌وکارها این بوده است که اداره مالیات فاکتورهای الکترونیکی را از صندوق‌های فروش نصب کرده است.

علاوه بر این، ذهنیت عمومی بسیاری از خانوارهای تجاری هنوز آماده تغییر از روش پرداخت مالیات یکجا به اعلام درآمد واقعی نیست، زیرا از اعمال مالیات اضافی در صورت افزایش شدید درآمد ثبت شده در فاکتورها می‌ترسند. برخی از خانوارهای تجاری نیز فرآیند اجرای فاکتورهای الکترونیکی را به طور کامل درک نمی‌کنند و نگران هزینه‌های اولیه سرمایه‌گذاری برای تجهیزات و نرم‌افزار هستند... این ذهنیت منجر به پدیده‌ای می‌شود که برخی از خانوارهای تجاری با عدم پذیرش پرداخت‌های انتقالی، عدم صدور فاکتورهای کامل برای فرار از درآمد، از پرداخت مالیات اجتناب می‌کنند...

علاوه بر این، این واقعیت که مصرف‌کنندگان عادت ندارند هنگام خرید کالا و خدمات، فاکتور درخواست کنند، عاملی است که بر اثربخشی پیاده‌سازی راهکارهای فاکتور الکترونیکی تولید شده از صندوق‌های فروشگاهی تأثیر می‌گذارد.

با توجه به این واقعیت، برخی از سازمان‌های مشاوره‌ای و نمایندگان مالیاتی توصیه می‌کنند که باید با افزایش آستانه درآمد مشمول مالیات برای خانوارها و افراد تجاری، راه‌حل‌های بیشتری برای کاهش هزینه‌های تمکین برای مالیات‌دهندگان وجود داشته باشد. به گفته کارشناس مالیاتی، دانگ تی بین آن، قانون مالیات بر ارزش افزوده (اصلاح‌شده) تصریح می‌کند که از اول ژوئیه ۲۰۲۵، خانوارهای تجاری با درآمد ۲۰۰ میلیون دانگ ویتنامی در سال باید مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنند (سطح قدیمی ۱۰۰ میلیون دانگ ویتنامی در سال است).

در پیش‌نویس قانون اداره مالیات (اصلاح‌شده) که برای تصویب در جلسه اکتبر ۲۰۲۵ به مجلس ملی ارائه شد، وزارت دارایی پیشنهاد داد که آن را به ۴۰۰ میلیون دونگ ویتنامی در سال افزایش دهد، اما این هنوز سطح پایینی است زیرا این درآمد قبل از کسر هزینه‌ها است. بنابراین، لازم است یک آستانه درآمد مشمول مالیات مناسب در نظر گرفته شود تا صاحبان مشاغل را به تبدیل شدن به بنگاه‌های اقتصادی تشویق کند و از وضعیتی که قانون اصلاح‌شده جدید با واقعیت منسوخ شده است، جلوگیری شود.

وزیر دارایی، نگوین ون تانگ، در پاسخ به سوالات نمایندگان مجلس ملی در نهمین جلسه پانزدهمین مجلس ملی، تأیید کرد که هیچ تغییری در سیاست مالیاتی که فشار بر مالیات دهندگان را افزایش دهد، ایجاد نشده است. در روند اجرای فرمان شماره 70/2025/ND-CP، بخش مالیاتی همچنان در حال اجرای راهکارهایی برای ترویج و حمایت از خانوارهای تجاری و افراد برای ایجاد فاکتورهای الکترونیکی از صندوق‌های فروش، تبدیل به اظهارنامه مالیاتی است و مجازات‌هایی را اعمال نکرده است.

علاوه بر این، سیاست مالیاتی هنوز در مسیر تعدیل به سمت کاهش بار بر دوش مردم و مشاغل کوچک، تضمین جمع‌آوری صحیح و کامل و تشویق خانوارهای تجاری به تغییر به مدل‌های بنگاهی است که به توسعه بخش اقتصادی خصوصی کمک می‌کند.

آقای مای سون با اشاره به مطالب فوق گفت که سازمان امور مالیاتی قصد دارد پیشنهاد دو برابر کردن آستانه درآمد معاف از مالیات برای خانوارهای تجاری؛ اصلاح درصد مالیات بر درآمد شخصی بر اساس مقیاس درآمد؛ و ادامه ساده‌سازی رویه‌های اداری مالیاتی را ارائه دهد. این پیشنهادها بر اساس مشارکت کارشناسان، انجمن‌های مشاوره، مالیات‌دهندگان... تدوین شده‌اند تا مشکلات پیش روی خانوارهای تجاری و افراد در فرآیند اجرای فاکتورهای الکترونیکی را برطرف کنند.

در خصوص سیاست حذف مالیات یکجا از سال 2026، اداره مالیات به طور فعال و فوری در حال بررسی مقررات قانونی است تا اطمینان حاصل کند که اظهارنامه و پرداخت مالیات توسط صاحبان مشاغل، ساده و راحت بوده و در عین حال مطابق با مقررات قانونی باشد.

طبق گزارش nhandan.vn

منبع: https://huengaynay.vn/kinh-te/go-kho-cho-ho-kinh-doanh-su-dung-hoa-don-dien-tu-155249.html