توسعه پلتفرم‌های دیجیتال مشترک

اداره مالیات به طور کامل فاکتورهای الکترونیکی را در جامعه خانوارهای تجاری پیاده‌سازی کرده است؛ سیستم‌های کاربردی، پایگاه‌های داده برای خانوارهای تجاری، کسب‌وکارهای انفرادی و ابزارهای پشتیبانی مشترک برای خانوارهای تجاری ایجاد کرده است.

عکس تزئینی. (منبع: baochinhphu.vn)

با هدف ارتقای تحول دیجیتال در مدیریت مالیات برای صاحبان مشاغل، با توجه به اینکه این امر کلیدی برای بهبود کارایی و کاهش هزینه‌های انطباق است، این روش به صاحبان مشاغل کمک کرده است تا مالیات را به راحتی اعلام و پرداخت کنند، ضمن اینکه به مقامات مالیاتی نیز در خودکارسازی محاسبه مالیات و نظارت بر ریسک کمک می‌کند.

بر این اساس، وظیفه فوری و خاص، ایجاد یک پایگاه داده از تمام خانوارهای تجاری و مشاغل انفرادی مانند موارد زیر است: وضعیت ثبت کسب و کار، ثبت مالیات (ثبت شده/ثبت نشده، موقتاً معلق، آدرس کسب و کار رها شده)؛ خطوط کسب و کار، اقلام کسب و کار؛ درآمد قراردادی/اظهار شده، هزینه‌ها (محل، نیروی کار، برق، آب، سایر هزینه‌ها)؛ درآمد نقطه سر به سر، درآمد فاکتور ورودی؛ درآمد مورد انتظار برای استفاده به عنوان مبنایی برای مدیریت ریسک درآمد؛ فاکتورها زمانی که مکانیسم مالیات قراردادی لغو می‌شود، همه خانوارهای تجاری به خوداظهاری و پرداخت مالیات روی می‌آورند.

کار ساخت پایگاه داده توسط مقامات مالیاتی تحت پروژه ۴۲۰ انجام می‌شود که طبق آن تا پایان ژوئن ۲۰۲۵، کل کشور پایگاه داده‌ای از ۱.۸ میلیون خانوار تجاری ایجاد کرده است که ۸۱٪ از کل ۲.۲ میلیون خانوار تجاری که نیاز به ایجاد پایگاه داده دارند را تشکیل می‌دهد. تا سپتامبر ۲۰۲۵، ۱۶۲۰۰۰ خانوار تجاری و افراد در پورتال اطلاعات الکترونیکی برای خانوارهای تجاری و افراد برای مالیات ثبت نام، اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات کرده‌اند، که میزان مالیات پرداخت شده در ۹ ماه اول سال ۲۰۲۵ نزدیک به ۲.۱۲ تریلیون دانگ ویتنام بوده است که در مقایسه با آگوست ۲۰۲۵، ۳.۹٪ افزایش یافته است.

علاوه بر این، اداره مالیات، ارتباط داده‌ها بین مقامات مالیاتی و بانک‌ها، واسطه‌های پرداخت، پلتفرم‌های تجارت الکترونیک، تأمین‌کنندگان برق/آب/مخابرات و غیره را تقویت می‌کند تا درآمد واقعی خانوارهای تجاری را مقایسه و نظارت کند. مجموعه معیارهای مدیریت ریسک قابل اجرا برای خانوارهای تجاری، از جمله شاخص‌های درآمد، صنعت، مکان، سابقه انطباق، وضعیت استفاده از فاکتور و غیره را تکمیل کنید.

بر این اساس، یک سیستم هشدار اولیه برای مواردی که صاحبان مشاغل علائم خطر را نشان می‌دهند (درآمد اعلام شده کمتر از درآمد مورد انتظار، نوسانات غیرمعمول درآمد، افزایش یا کاهش ناگهانی مالیات، صدور فاکتورهای متعدد با ارزش بالا و سپس توقف کسب و کار و غیره) ایجاد شود. سیستم فناوری اطلاعات باید منابع داده خارجی (بانک‌ها، سازمان‌های ثبت مشاغل، پایگاه‌های داده جمعیتی طبق پروژه 06) را ادغام کند تا فعالیت‌های صاحبان مشاغل را پس از لغو مالیات از نزدیک رصد کند. راهکارهایی برای اتصال و اشتراک‌گذاری اطلاعات با طرف‌های ذیربط (سازمان‌های پلیس، سازمان‌های مدیریت بازار، بانک‌ها و غیره) نیز در دوره 2025-2026 مستقر خواهد شد.

همزمان، اداره مالیات «نقشه دیجیتال خانوارهای تجاری» موجود را به یک فهرست الکترونیکی خانوارهای تجاری ارتقا داد و اطلاعات مربوط به همه خانوارهای تجاری اعلام‌شده را به‌روزرسانی کرد (به جای فهرست قبلی که فقط داده‌های خانوارهای قراردادی را داشت). این فهرست یک پایگاه داده متمرکز خواهد بود که به تجزیه و تحلیل، مقایسه و پشتیبانی از تصمیم‌گیری‌های مدیریتی، ارتباط با سازمان‌های تابعه، ایجاد پایه‌ای برای مدیریت مدرن و جلوگیری از کاهش درآمد کمک می‌کند.

علاوه بر این، مقامات مالیاتی در تمام سطوح به سرعت در حال رواج خدمات مالیاتی الکترونیکی و ابزارهای پشتیبانی برای خانوارهای تجاری هستند : در حال حاضر، اداره مالیات خدمات مالیاتی الکترونیکی رایگان را در پورتال و برنامه تلفن همراه (Etax Mobile) برای مودیان مالیاتی ارائه می‌دهد. وظیفه بعدی تکمیل و افزودن ویژگی‌ها به گونه‌ای است که ۱۰۰٪ خانوارهای تجاری بتوانند به راحتی مالیات الکترونیکی را اعلام و پرداخت کنند. بر این اساس، مطالعه و ارزیابی عملکردهای موجود، افزودن دستورالعمل‌هایی برای استفاده از برنامه‌های کاربردی مخصوص خانوارهای تجاری (مانند آموزش‌های ویدیویی در برنامه) ضروری است. مالیات‌های اعمال شده از طریق کانال‌های الکترونیکی (بانکداری اینترنتی، پول موبایلی ...) پرداخت می‌شوند.

علاوه بر این، اداره مالیات ابزارهایی را برای پشتیبانی از اظهارنامه‌ها توسعه می‌دهد، مانند ادغام ویژگی‌های اظهارنامه مالیاتی با استفاده از تلفن‌های هوشمند برای مشاغل کوچکی که دسترسی محدودی به کامپیوتر دارند، یا استفاده از فناوری هوش مصنوعی برای پر کردن خودکار اظهارنامه‌ها بر اساس تاریخچه فاکتور. ابزارهای متنوع تضمین می‌کنند که همه مشاغل، صرف نظر از سطح فناوری خود، راه‌حل‌های مناسبی برای رعایت تعهدات مالیاتی داشته باشند. این وظیفه توسط کمیته فرعی تحول دیجیتال انجام می‌شود که موارد اصلی را در سال 2025 (پورتال اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی برای مشاغل) تکمیل می‌کند و موارد اضافی را در سال 2026 ارتقا می‌دهد.

علاوه بر این، اداره مالیات یک سیستم درخواست محاسبه مالیات خودکار از داده‌های فاکتورهای الکترونیکی ایجاد کرده است. این یک راه حل نوآورانه برای کاهش بار اظهارنامه برای خانوارهای تجاری و افزایش دقت محاسبه مالیات است. اداره مالیات یک برنامه (یا عملکردی در سیستم eTax) ایجاد خواهد کرد که امکان ترکیب تمام داده‌های درآمد خانوارهای تجاری را از سیستم فاکتور الکترونیکی و سایر منابع فراهم می‌کند و از این طریق به طور خودکار میزان مالیات قابل پرداخت را طبق مقررات تعیین می‌کند و یک اظهارنامه مالیاتی پیشنهادی برای خانوارهای تجاری ایجاد می‌کند. خانوارهای تجاری فقط باید وارد سیستم شوند، اطلاعات را بررسی کنند و برای ارسال اظهارنامه تأیید کنند، به جای اینکه مجبور باشند از ابتدا محاسبه کنند.

این راهکار به ویژه هنگام حذف مالیات یکجا مفید است، زیرا بسیاری از خانوارهای تجاری که با اظهارنامه آشنا نیستند، از خطاها جلوگیری می‌کنند و سازمان امور مالیاتی نیز می‌تواند کنترل کند که آیا درآمد اعلام شده با فاکتور مطابقت دارد یا خیر. در نتیجه، هر خانوار تجاری جدول اطلاعات مالیاتی خود را دارد که درآمد حاصل از فاکتورها را ثبت می‌کند، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد شخصی را محاسبه می‌کند. خانوارهای تجاری می‌توانند اظهارنامه‌های از پیش پر شده را دانلود یا چاپ کنند. این امر روند اظهارنامه مالیاتی را برای خانوارهای تجاری بسیار ساده می‌کند و به هر خانوار کمک می‌کند تا بدون نیاز به استخدام حسابدار، تعهدات خود را انجام دهد.

دولت به صورت رایگان یک پلتفرم دیجیتال برای شرکت‌های کوچک، خرد و خانوارهای تجاری فراهم می‌کند که راهکارهای تحول دیجیتال، از جمله نرم‌افزار حسابداری با ویژگی‌هایی که ادغام با نرم‌افزار فاکتور الکترونیکی و خدمات امضای دیجیتال را تضمین می‌کند، ارائه می‌دهد. این خدمات طبق مقررات مندرج در بند 3، ماده 12 قطعنامه شماره 198/2025/QH15 توسط شرکت‌های خرد، بنگاه‌های کوچک، خانوارهای تجاری و مشاغل انفرادی استفاده می‌شوند.

طبق اعلام اداره مالیات، ارتقای سیستم فناوری اطلاعات برای مطابقت با مقررات جدید ضروری است، زیرا اصلاح قوانین، سیاست‌ها و صدور رویه‌های جدید مستلزم به‌روزرسانی و تکمیل برنامه‌های کاربردی فناوری اطلاعات مربوطه خواهد بود. به طور خاص: ارتقای سیستم ثبت مالیات، مدیریت کد مالیاتی برای پذیرش تعداد زیادی از خانوارهای تجاری تبدیل‌شده؛ ارتقای اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی و درخواست پرداخت برای مطابقت با فرم جدید؛ ارتقای سیستم مدیریت فاکتور الکترونیکی طبق فرمان شماره 70/2025/ND-CP (در مورد فاکتورهای الکترونیکی از صندوق‌های فروش)؛ افزودن قابلیت مدیریت دفاتر حسابداری برای خانوارهای تجاری (در صورت لزوم پیگیری داده‌های هزینه برای خانوارهایی که با دفاتر اظهارنامه می‌کنند).

در طول فرآیند اجرا، یک خط تلفن پشتیبانی فنی برای کسب‌وکارها و مأموران مالیاتی راه‌اندازی خواهد شد تا از سیستم‌های جدید استفاده کرده و به سرعت به مشکلات رسیدگی کنند. می‌توان مشاهده کرد که حجم کار مورد انتظار فناوری اطلاعات بسیار زیاد است، اما این پیش‌نیاز تحول موفقیت‌آمیز در روش‌های مدیریتی است، زیرا مدیریت مؤثر میلیون‌ها کسب‌وکار اظهارکننده بدون پشتیبانی فناوری اطلاعات غیرممکن است.

و گروه راهکارهای کاربردی فناوری دیجیتال ، یک «زیرساخت نرم» برای مدیریت مالیات خانوارهای تجاری در عصر جدید ایجاد خواهد کرد: همه خانوارهای تجاری از فاکتورهای الکترونیکی استفاده می‌کنند، مالیات را به صورت الکترونیکی اعلام و پرداخت می‌کنند؛ همه داده‌ها دیجیتالی و تجزیه و تحلیل می‌شوند. نتیجه، به حداقل رساندن مداخله دستی، بهبود شفافیت و رعایت قوانین مالیات‌دهندگان است.

منبع: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html