پیگرد قانونی زوج مدیرعامل در حلقه خرید نزدیک به ۱۹۲۰۰ فاکتور جعلی

در ۲۵ نوامبر، دادستانی عالی خلق با صدور کیفرخواستی، ۳۸ متهم را در پرونده خرید و فروش فاکتورهایی که در شرکت‌های Thanh An Ha Noi Company Limited، Danh Medical Equipment Company Limited، Trang Thi Medical Equipment Company Limited و واحدهای مرتبط رخ داده بود، تحت پیگرد قانونی قرار داد.

از این تعداد، ۶ نفر به نقض مقررات حسابداری که منجر به عواقب جدی شده بود، متهم شدند، از جمله: نگوین تی هوآ، سرپرست حسابداری ۳ شرکت فوق الذکر (متواری)؛ نگوین دانگ تویئت، مدیر کل شرکت تان آن هانوی (متواری) و همسرش نگوین نات لین، معاون مدیر کل؛ دو تی هوآ، حسابدار ارشد؛ ۲ متهم از شرکت تجهیزات پزشکی دان شامل نگوین کوی خای (مدیر)، بویی تی مای هونگ (حسابدار ارشد).

علاوه بر این، پیشنهاد شد ۳۲ نفر به جرم چاپ، صدور و معامله غیرقانونی فاکتورها و اسناد برای پرداخت به بودجه دولت طبق بند ۱ و بند ۲ ماده ۲۰۳، با حداکثر مجازات جریمه نقدی یا حبس ۵ سال تحت پیگرد قانونی قرار گیرند.

متهمان نگوین دانگ تویت و نگوین تی هوآ. (عکس: وزارت امنیت عامه )

طبق کیفرخواست، سه شرکت Thanh An Ha Noi، Danh Medical Equipment و Trang Thi Medical Equipment همگی دو سیستم حسابداری به نام‌های «داخلی» و «مالیات» ایجاد کرده‌اند که در نرم‌افزار حسابداری FAST برای ردیابی درآمد و هزینه استفاده می‌شوند.

این سیستم داخلی بین سه کسب‌وکار مشترک است و ارقام واقعی مربوط به فعالیت‌های تجاری از سال ۲۰۱۷ تا ۲۰۲۲ را منعکس می‌کند. از ۳۰ ژوئن ۲۰۲۲، هر شرکت از سیستم حسابداری داخلی خود برای حسابداری فعالیت‌های تجاری خود استفاده خواهد کرد.

سیستم حسابداری مالیاتی، داده‌ها، اسناد، گزارش‌های مالی و گزارش‌های عملکرد کسب و کار را برای اظهارنامه مالیاتی و تسویه حساب منعکس می‌کند. هر شرکت سیستم حسابداری مخصوص به خود را برای تسویه حساب با سازمان امور مالیاتی دارد.

بخش فناوری اطلاعات شرکت Thanh An Hanoi یک رمز عبور کاربری برای دسترسی به نرم‌افزار برای هیئت مدیره و کارکنان بخش حسابداری شرکت ایجاد می‌کند. بخش حسابداری و حسابدار ارشد، حقوق دسترسی را در فرم حسابداری بر اساس تخصیص هر حوزه کاری به کارمندان اختصاص می‌دهند.

بر اساس اسناد ارائه شده توسط اداره مالیات هانوی و اسناد استخراج شده از سیستم نرم‌افزاری FAST سه شرکت، دادستانی تشخیص داد که در همان دوره حسابداری، این سه شرکت دو سیستم حسابداری مالی با داده‌های متناقض ایجاد کرده‌اند. به طور خاص، داده‌های مربوط به کل دارایی‌ها، کل سرمایه و کل سود قبل از مالیات در سال‌های ۲۰۱۷ تا پایان ۲۰۲۲ تفاوت زیادی داشته و به طور دقیق منعکس کننده واقعیت فعالیت‌های تجاری و داده‌های حسابداری نیست.

بر این اساس، تفاوت در کل دارایی‌ها و سرمایه ۴۲۸۶ میلیارد دانگ و تفاوت در سود قبل از کسر مالیات ۲۰۹۲ میلیارد دانگ است.

ارزیابی اداره مالیات هانوی نشان داد که شرکت‌های Thanh An Hanoi، Danh و Trang Thi از ۱۹۱۶۷ فاکتور جعلی برای اعلام کسر مالیات بر ارزش افزوده (VAT) برای کالاها و خدمات خریداری شده استفاده کرده‌اند که منجر به کاهش مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت شده و بیش از ۶۲ میلیارد دونگ ویتنام به بودجه ضرر وارد کرده است.

در مورد مالیات بر درآمد شرکت‌ها، سه شرکت فوق‌الذکر همچنین از فاکتورهای جعلی (بدون همراه داشتن کالا و خدمات) که از شرکت‌ها و خانوارهای تجاری خریداری شده بودند، برای اهداف حسابداری هنگام تهیه گزارش‌های مالی استفاده کردند و هزینه‌های تعیین میزان مالیات قابل پرداخت را محاسبه کردند که منجر به ضرر بیش از 680 میلیارد دانگ ویتنام شد.

کل خسارت به بودجه دولت 743 میلیارد دانگ است.

مین سه شنبه

منبع: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html