مبارزه قاطع با خرید و فروش فاکتور و فرار مالیاتی

مقامات دستور بازداشت موقت متهم، تران وو کوئیت، مدیر شرکت سهامی ساخت و ساز و سرمایه‌گذاری مکونگ، واقع در کمون تونگ سون (که اکنون کمون تونگ لین است) را به جرم «فرار مالیاتی» اجرا کردند.

به گفته مقامات، روش اصلی افراد، سوءاستفاده از انعطاف‌پذیری سازوکار و سیاست‌های اعطای مجوزهای ثبت کسب‌وکار است. برخی از شرکت‌ها تأسیس می‌شوند اما فعالیت‌های تولیدی یا تجاری انجام نمی‌دهند، بلکه فقط فاکتورهای ارزش افزوده خرید و فروش می‌کنند و از مالیات فرار می‌کنند تا سود غیرقانونی و پول مالیات مناسب از دولت به دست آورند. در همین حال، افراد برای سرپوش گذاشتن بر جرایم خود و برخورد با مقامات، اغلب از روش‌ها و ترفندهای پیچیده‌ای مانند: ثبت نام برای تأسیس "شرکت‌های خیالی"، ثبت کدهای مالیاتی، ثبت نام برای استفاده از فاکتورها، سپس سازماندهی فروش فاکتورها به صورت عمده با مقادیر زیاد و فروش و سپس فرار استفاده می‌کنند. سوءاستفاده از فعالیت‌های تولیدی و تجاری برای خرید و فروش فاکتورها به شکل افزایش ارزش کالاهای خریداری شده و فروخته شده در فاکتورها...

به منظور جلوگیری از اقدامات و جرایم خرید و فروش فاکتور و فرار مالیاتی، پلیس اقتصادی استان به طور فعال اقداماتی را برای درک وضعیت، تلاش برای بررسی و شفاف‌سازی پرونده‌ها، اجرای طرح‌های ویژه و دستگیری افراد برای برخورد قاطع با آنها طبق قانون، انجام داده است. در عین حال، تبلیغات و انتشار مقررات قانونی در فعالیت‌های اقتصادی و تجاری را برای مؤسسات و صاحبان مشاغل در منطقه افزایش داده است. علاوه بر این، به طور فعال با سازمان‌ها و واحدهای مربوطه برای انجام بازرسی‌های مالیاتی و اظهارنامه‌های مالیاتی در واحدها و شرکت‌ها هماهنگی کرده است تا به طور فعال از تخلفات جلوگیری، متوقف و اصلاح شود و از عوارضی که باعث ناامنی و بی‌نظمی می‌شوند، جلوگیری شود.

در سال ۲۰۲۴ و تقریباً ۶ ماه اول سال ۲۰۲۵، نیروی پلیس اقتصادی پلیس استان بیش از ۱۰ پرونده، نزدیک به ۱۰۰ متهم را به جرم تجارت غیرقانونی فاکتورها و فرار مالیاتی کشف و تحت پیگرد قانونی قرار داد. به طور معمول، در ۲۵ مه ۲۰۲۵، دفتر آژانس تحقیقات پلیس استان ۸ نفر را به جرم «تجارت غیرقانونی فاکتورها» تحت پیگرد قانونی قرار داد، از جمله: له تی تان هونگ، متولد ۱۹۷۷ در استان هوآ بین (که اکنون استان فو تو است)؛ تو ون فونگ، متولد ۱۹۶۱؛ دین تی ها، متولد ۱۹۶۶؛ له تی لی، متولد ۱۹۸۹ و تا کوانگ تریو، متولد ۱۹۵۹، همگی در استان نین بین؛ نگو تی تو هونگ، متولد ۱۹۸۹ در کمون وین ین (که اکنون کمون تای دو است)؛ نگوین تی تونگ، متولد ۱۹۶۵؛ له تی نگوک آن، متولد ۱۹۸۶، همگی در بخش با دین (که اکنون بخش بیم سون است). طبق نتایج تحقیقات، از ابتدای سال ۲۰۲۴ تا مارس ۲۰۲۵، نگوین تی تونگ مدیر مستقیم شرکت ین دِ کمپانی لیمیتد، واقع در محله ۷، بخش با دین (که اکنون بخش بیم سون است)، متخصص در زمینه مصالح ساختمانی و حمل و نقل بود. او مرتباً با تعدادی از شرکت‌های دیگر در استان‌های هوآ بین (قدیمی) و نین بین برای خرید و فروش فاکتورهای ارزش افزوده جعلی تبانی می‌کرد. سپس او مراحل قانونی کردن اسناد را انجام داد و صدها میلیون دونگ به طور غیرقانونی درآمد کسب کرد و باعث از دست رفتن میلیاردها دونگ درآمد مالیاتی ایالت شد.

پیش از این، در ۲۳ مه ۲۰۲۵، اداره تحقیقات پلیس استان تان هوآ پیشنهاد پیگرد قانونی ۲ متهم به جرم «معامله غیرقانونی فاکتورها» را داده بود، از جمله: فام تی تان، متولد ۱۹۵۴، ساکن بخش آن هونگ (که اکنون بخش دونگ کوانگ است)، مدیر شرکت سهامی بهره‌برداری از سنگ تان سون و شرکت سنگ تین فوک لیمیتد؛ نگوین تین نام، متولد ۱۹۸۴، ساکن کمون توآن لوک (که اکنون کمون هائو لوک است)، حسابدار شرکت... طبق نتایج تحقیقات، از ژانویه ۲۰۲۱ تا ژانویه ۲۰۲۴، فام تی تان، در نقش خود به عنوان مدیر ۲ شرکت فوق، به نگوین تین نام، حسابدار، دستور داده بود تا ۹۹ فاکتور جعلی برای ۵۶ شرکت در استان‌های تان هوآ و نگ آن صادر کند که باعث از دست رفتن ده‌ها میلیارد دانگ ویتنامی از درآمد مالیاتی ایالت شده است.

برای انجام اقدامات فوق، هر بار که مشتری نیاز به خرید فاکتور داشته باشد، فام تی تان دفترچه فاکتور شرکت تان سون یا شرکت تین فوک را به نگوین تین نام تحویل می‌دهد تا خودش متن فاکتور را بنویسد. سپس، تان مستقیماً فاکتور را امضا و مهر می‌کند. مشتری که فاکتور را می‌خرد، پول را به حساب شرکت تان سون یا شرکت تین فوک که در بانک افتتاح شده است، واریز می‌کند. نگوین تین نام شخصی است که مستقیماً پول را از این حساب دریافت می‌کند یا از دوستی که حسابدار است می‌خواهد که آن را برای او دریافت کند. در مواردی که انتقال پول انجام نشود، خریدار فاکتور به صورت نقدی پرداخت خواهد کرد. اقدامات فام تی تان و نگوین تین نام عناصر کافی برای تشکیل جرم «خرید و فروش غیرقانونی فاکتور» را طبق بند 2، ماده 203 قانون مجازات دارد...

برای بهبود اثربخشی پیشگیری و مبارزه با تخلفات و جرایم خرید و فروش فاکتور و فرار مالیاتی، لازم است سازمان‌های مدیریت دولتی عملکرد بهتری در کنترل فعالیت‌های بنگاه‌های اقتصادی داشته باشند؛ بازرسی و نظارت را تقویت کنند تا وجود مشاغل «شبح» در منطقه به حداقل برسد. در عین حال، بازرسی‌های پس از صدور مجوز را تقویت کنند، اظهارنامه‌های مالیاتی بنگاه‌های تازه تأسیس، بنگاه‌ها و خانوارهای تجاری که مرتباً فاکتور صادر می‌کنند اما ضرر گزارش می‌دهند را بررسی کنند. در کنار آن، بررسی‌های دوره‌ای و مکرر را برای شناسایی علائم تخلف، شناسایی سریع، مبارزه قاطع و جلوگیری از اقدامات خرید، فروش، استفاده از فاکتورها و اسناد جعلی؛ استفاده از فاکتورها و اسناد غیرقانونی؛ کلاهبرداری و فرار مالیاتی ترتیب دهند. علاوه بر این، لازم است تخلفات و تخلفات عمدی طبق نظر مرجع ذیصلاح به شدت رسیدگی شود؛ گزارش‌ها و شکایات مربوط به جرایم را دریافت و رسیدگی کنند، پرونده‌هایی را که نشانه‌هایی از جرایم اقتصادی و اقدامات منفی دارند، برای رسیدگی مطابق با مقررات قانونی به سازمان‌های ذیصلاح دولتی منتقل و توصیه به پیگرد قانونی کنند.

مقاله و عکس: Quoc Huong

منبع: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm