ANTD.VN - Les factures électroniques sont censées limiter l'achat et la vente illégaux de factures, mais à ce jour, cette situation reste assez courante, malgré les efforts du secteur fiscal pour lutter contre la fraude.
Dans le domaine de l'achat et de la vente, la fraude à la facturation reste très répandue.
Auparavant, le secteur fiscal comptait sur l'utilisation de la facturation électronique pour limiter la fraude. Les responsables de la Direction générale des impôts ont déclaré qu'avec la facturation électronique, toutes les transactions seraient suivies par l'administration fiscale, qui utiliserait des solutions numériques telles que l'analyse des tendances, le traitement des données massives ou l'intelligence artificielle pour détecter les infractions. Plus important encore, la vérification des infractions serait effectuée par l'administration fiscale elle-même, et non par d'autres organismes.
Après plus d'un an de mise en place de la facturation électronique à l'échelle nationale, près de 4 milliards de factures électroniques ont été émises. La Direction générale des impôts a également déployé le Centre de base de données sur les factures électroniques afin de détecter les signes de risque liés à l'émission et à l'utilisation de ces factures, contribuant ainsi à identifier et à prévenir les entreprises utilisant des factures illégales.
En réalité, la fraude à la facturation électronique reste très répandue. Elle opère non seulement en secret, mais aussi ouvertement sur les réseaux sociaux. Il suffit de taper « achat et vente de factures » dans la barre de recherche pour voir apparaître sur Facebook des dizaines de groupes comptant des dizaines de milliers de membres. Nombre d'entre eux publient des annonces d'achat ou de vente de factures de TVA, avec leurs coordonnées publiques.
La Direction générale des impôts a récemment dû saisir le ministère de l'Information et des Communications afin de lutter contre ce phénomène. Elle a constaté que certaines entreprises, organisations et particuliers exploitaient délibérément les réseaux sociaux pour diffuser illégalement des informations et faire la publicité de factures d'achat et de vente, causant ainsi un préjudice important aux finances publiques.
En conséquence, la Direction générale des impôts a demandé au ministère de l'Information et des Communications de se coordonner avec le Département de la radio, de la télévision et de l'information électronique et les unités concernées afin de se coordonner avec les autorités fiscales pour prévenir, supprimer et gérer les sites Web présentant des signes d'information et de publicité concernant l'achat et la vente de factures sur Internet.
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La situation du commerce illégal de factures électroniques reste très complexe. |
La Direction générale des impôts a également demandé à tous les services fiscaux d'examiner les informations relatives aux ventes illégales de factures électroniques sur les plateformes du cyberespace ; de recueillir des informations sur les organisations et les personnes vendant illégalement des factures électroniques et de les traiter conformément à la réglementation.
« Lorsqu’une infraction à la législation fiscale et aux règles de facturation est constatée, les services fiscaux traitent ou regroupent les documents, les transmettent à la police pour traitement conformément à la réglementation, et informent simultanément les agences fiscales compétentes et saisissent toutes les informations dans l’application de vérification des factures », a déclaré Mai Xuan Thanh, directeur général par intérim du Département général des impôts.
Nécessité d'une coordination synchrone
Soulignant les failles du système en matière de fraude fiscale, Mme Le Thi Duyen Hai, directrice du Département des déclarations et de la comptabilité fiscales (Direction générale des impôts), a déclaré : « Actuellement, les procédures d’immatriculation des entreprises (y compris les nouvelles immatriculations et les modifications d’informations) sont très simplifiées. Les documents légaux du représentant légal ou du propriétaire ne nécessitent qu’une seule copie parmi trois types (sans certification ni légalisation) : carte d’identité ou passeport. La demande se fait en ligne ; les particuliers n’ont pas besoin de se déplacer au bureau d’immatriculation des entreprises. Les pièces justificatives à fournir sont des copies numérisées. »
Le système d'enregistrement des entreprises ne contrôlant pas encore automatiquement les données, on observe de nombreux cas d'utilisation de documents juridiques inappropriés lors de la création d'une entreprise ; de déclarations d'informations erronées ; et des cas où des personnes créent plusieurs entreprises, puis abandonnent le local pour en créer une autre à des fins d'achat-revente, avec utilisation de factures frauduleuses.
Profitant de cette flexibilité, les entreprises créées dans le but de commettre une fraude à la facturation opèrent souvent pendant une courte période d'environ 1 à 2 ans, puis suspendent ou arrêtent temporairement leurs activités, mais ne terminent pas les procédures de dissolution auprès de l'agence d'enregistrement des entreprises et de l'administration fiscale afin d'éviter les inspections et les examens des autorités compétentes.
Lorsque l'administration fiscale a des soupçons et convoque l'entreprise pour inspection ou examen, celle-ci a achevé les procédures de suspension temporaire de ses activités ou n'exerce plus ses activités à l'adresse commerciale enregistrée.
De plus, pour éviter les contrôles et la détection par les autorités fiscales et les organismes de gestion de l'État, les personnes concernées changent souvent d'établissement ; il s'agit de personnes résidant dans cette zone ou ayant un établissement dans cette zone, mais dont le siège social de l'entreprise se trouve dans d'autres zones où elles résident ou exercent leur activité...
L'adresse de l'entreprise est fictive ou le contrat de location est faux ; le service d'enregistrement des entreprises et l'administration fiscale ne disposent pas des informations nécessaires pour vérifier si l'adresse enregistrée est correcte.
Par conséquent, selon le représentant du Département général des impôts, pour empêcher totalement l'utilisation de factures illégales, une participation synchrone des secteurs fonctionnels tels que les services de police, les services douaniers et les services d'enregistrement des entreprises est nécessaire.
En conséquence, le secteur fiscal recommande de renforcer la réglementation relative à la création d'entreprises ; de contrôler les informations des personnes physiques participant à la création et à la gestion d'entreprises ; de synchroniser, de normaliser et d'authentifier toutes les informations d'identification personnelle des personnes physiques participant à la création d'entreprises ; d'ajouter les casiers judiciaires aux dossiers d'immatriculation des entreprises et aux dossiers de modification des informations d'immatriculation des entreprises des personnes physiques participant à la création et à la gestion d'entreprises, afin de se conformer aux dispositions de la loi sur les entreprises.
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