Les pertes liées au travail indépendant et les bénéfices chutent
Selon le rapport financier du deuxième trimestre 2023, Smart Invest Securities JSC (code AAS) a enregistré un chiffre d'affaires d'exploitation de 168 milliards de dôngs, en baisse de 46,4 % par rapport à la même période. La plupart des principaux segments d'activité de cette société de valeurs mobilières fonctionnent de manière inefficace.
Le segment du trading pour compte propre a notamment enregistré une perte d'environ 70 milliards de VND, principalement liée à l'achat et à la vente d'obligations d'entreprises non cotées. Sur ce total, les revenus provenant de la vente d'actifs financiers comptabilisés en résultat (FVTPL) ont atteint près de 22,6 milliards de VND, en baisse de 79 % sur la même période. Les revenus de dividendes et d'intérêts issus de la FVTPL ont également diminué de près de 21 % pour atteindre 140,4 milliards de VND. La perte liée à la vente de FVTPL s'est élevée à 99,5 milliards de VND.
Au deuxième trimestre, les revenus de courtage en valeurs mobilières de Smart Invest ont diminué de 59,3 % par rapport à la même période de l'année précédente, pour s'établir à 3,5 milliards de VND. Les intérêts sur prêts et créances ont également diminué de plus de 83 % par rapport au deuxième trimestre de l'année précédente, pour s'établir à 1 milliard de VND.
Après déduction des charges et des impôts, le bénéfice net de Smart Invest s'est élevé à près de 39,7 milliards de VND, en baisse de 66,7 % par rapport à la même période de l'année précédente. Au cours des six premiers mois de l'année, la société de valeurs mobilières a enregistré un chiffre d'affaires d'exploitation de 399 milliards de VND et un bénéfice après impôts de 59,9 milliards de VND, en baisse respectivement de 37,8 % et de 70,8 % par rapport à la même période de l'année précédente.
À la fin du deuxième trimestre, le total des actifs de Smart Invest avait diminué de 4,6 % par rapport au début de l'année, pour s'établir à 2 200 milliards de VND. Les créances représentaient plus de 44 %, dont 843 milliards de VND de créances issues de la vente des principaux actifs et 129 milliards de VND de créances et de dividendes et intérêts courus sur les principaux actifs.
Les éléments FVTPL ont une juste valeur de près de 594 milliards de VND, dont 81,3 milliards de VND d'actions cotées et 514,4 milliards de VND d'obligations. Par ailleurs, Smart Invest détient près de 225 milliards de VND d'actifs financiers disponibles à la vente (AFS), principalement des actions non cotées.
Violation de la divulgation d'informations sur les obligations
SmartInvest, anciennement Gia Anh Securities JSC, a été créée le 26 décembre 2006 avec un capital social de 20 milliards de VND. En mars 2011, Gia Anh Securities a changé de nom pour devenir Hamico Securities JSC, une société du groupe Hamico Minerals.
En octobre 2015, la société a de nouveau changé de nom pour devenir Smart Invest Securities JSC. Un an plus tard, elle a augmenté son capital social à 310 milliards de VND, puis à 800 milliards de VND en mars 2021.
Parallèlement à l'augmentation de capital, Smart Invest a également activement organisé de nombreuses émissions d'obligations pour des entreprises connexes. Selon les statistiques de HNX, entre 2018 et 2022, l'écosystème de cette société de valeurs mobilières a émis plus de 1 600 milliards de VND d'obligations à des taux d'intérêt de 9 à 12 % par an.
Smart Invest a émis trois lots d'obligations (codes AAS.1.20, AASL1921001 et AASH2227001) en 2019, 2020 et 2022, pour un montant total de plus de 128 milliards de VND. Cependant, deux lots (codes AASL1921001 et AAS.1.20) ont été réglés, tandis que le lot d'obligations (code AASH2227001) arrivera à échéance en février 2027, mais a été racheté par anticipation pour 60 milliards de VND en décembre 2022, avec une valeur résiduelle de près de 68 milliards de VND.
Smart Invest Consulting & Management Company Limited a également émis 2 lots d'obligations TQSCH2131001 et TQSCH2227001. Parmi ceux-ci, le lot d'obligations TQSCH2131001 a été émis le 27 décembre 2021 avec une valeur d'émission de 376,8 milliards de VND, un taux d'intérêt de 10,5%, une durée de 10 ans, mais a été entièrement racheté par la société le 7 novembre 2022. Le lot restant est le lot d'obligations code TQSCH2227001 émis le 30 juin 2022 et arrive à échéance le 30 juin 2027 avec une valeur d'émission de 200 milliards de VND, un taux d'intérêt de 10,5%/an.
Pyxis Asset Management JSC (Smart Invest Asset Management JSC - anciennement connu sous le nom de Demoda Fashion & Garment JSC) a 2 lots d'obligations émis en 2021. Parmi eux, le lot d'obligations DMDCH2124001 émis en juillet 2021 a une valeur de 160 milliards de VND, une durée de 3 ans et le lot d'obligations DMDCH2131002 émis en décembre 2021 a une valeur de 105 milliards de VND, une durée de 10 ans mais les deux ont été rachetés par cette société avant l'échéance en octobre 2022.
En 2020, Smarttech Technology Investment Joint Stock Company (anciennement Clothesrack Fashion Joint Stock Company) a émis un lot d'obligations C_BOND d'une valeur de 50 milliards de VND, d'une durée de 2 ans, et en 2021, un lot d'obligations supplémentaire CLRCH2124001 d'une valeur de 100 milliards de VND, d'une durée de 3 ans. À ce jour, la société a intégralement remboursé ces deux lots.
Notamment, le 25 juillet, l'Inspection de la Commission des valeurs mobilières de l'État a décidé d'infliger une amende de plus de 160 millions de VND à Smart Invest Securities pour un certain nombre de violations administratives, notamment la non-publication d'un rapport sur l'utilisation du capital issu de l'émission d'obligations et le paiement des intérêts et du principal des obligations.
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