De nombreuses entreprises présentent des signes de risque élevé au niveau des impôts et des factures.

Grâce à des inspections, des examens et des contrôles, le Service des impôts de la province de Quang Tri a récemment détecté, prévenu et traité rapidement de nombreux cas présentant des risques élevés en matière d'impôts et de factures. En 2023, il a notamment détecté et transmis des dossiers à la police pour enquête sur 29 cas présentant des indices d'infraction à la loi sur les impôts et les factures.

Activités professionnelles au service de réception et de remise des résultats du service des impôts de la province de Quang Tri - Photo : TT

De nombreuses sociétés « fantômes » ont été créées.

Le rapport du Département provincial des impôts indique que, dans le cadre de l'exécution des fonctions de gestion fiscale, l'unité a découvert que Cam Giang Trading Services and Machinery Equipment Company Limited (Cam Giang Company) avait le code fiscal 3200720272, adresse enregistrée dans le village de Kim Dau, commune de Thanh An, district de Cam Lo.

La société Cam Giang est représentée par M. Ngo Quoc Tru, domicilié au village 19, commune de Truc Dao, district de Truc Ninh, province de Nam Dinh . Le 27 mars 2023, l'administration fiscale a coordonné avec le Comité populaire de la commune de Thanh An une inspection et une vérification de l'existence de cette entreprise. Suite à cette vérification, la société Cam Giang n'exerce pas ses activités à l'adresse enregistrée auprès de l'administration fiscale, et les autorités n'ont pas pu contacter le représentant légal.

Grâce au processus de vérification de l'émission et de l'utilisation des factures électroniques, de la déclaration de revenus et de la taxe sur la valeur ajoutée pour les entreprises, le Département provincial des impôts a déterminé que la société Cam Giang présente des signes de risques fiscaux élevés.

Plus précisément, cette entreprise a fait des déclarations incomplètes sur le dossier de déclaration de TVA, les chiffres de TVA sur le système de facturation électronique étaient différents des chiffres sur la déclaration de TVA ; a utilisé de nombreux numéros de factures émises à des clients avec des augmentations de revenus importantes et soudaines, les principaux articles exportés étaient des terrains, du sable... ; a émis des factures à des entreprises n'opérant pas à l'adresse enregistrée, montrant des signes de factures d'achat et de vente.

Le service fiscal provincial, ainsi que les services fiscaux régionaux, ont découvert de nombreux cas présentant des risques élevés en matière de taxes et de factures. Après avoir examiné les informations et les données des entreprises, le service fiscal régional de Trieu Hai a constaté que la société Hai Xuan 68 Company Limited, dont le code fiscal est 3200737653, dont le siège social est situé dans le village de Phuong Hai, commune de Hai Ba, district de Hai Lang, et dont le directeur réside en permanence dans le district de Tuy An, province de Phu Yen, présente des risques élevés en matière de taxes et de factures.

Plus précisément, l'entreprise n'a pas fourni les documents prouvant l'origine des marchandises entrantes, comme l'exige l'administration fiscale. Les principaux produits exportés sont du sable et de la pierre. Le service des impôts n'a pas pu contacter le directeur et le comptable de l'entreprise.

Par la suite, le service des impôts, en coordination avec le Comité populaire de la commune de Hai Ba, a procédé à une inspection et a découvert que cette entreprise n'opérait pas à l'adresse enregistrée. Elle achetait et vendait en circuit fermé, utilisait des factures et les vendait à des entreprises portant des traces de factures d'achat et de vente.

1 adresse a 8 entreprises enregistrées le même jour

Également en 2023, en examinant les données d'enregistrement fiscal de l'administration fiscale, le Département provincial des impôts a constaté qu'un groupe de personnes d'autres provinces a établi des entreprises présentant des signes de risque élevé, tels que : le même jour, à la même adresse d'enregistrement, un groupe de personnes ayant des adresses permanentes d'autres provinces a établi des entreprises portant des noms similaires.

Plus précisément, en 2021, à la même adresse, rue Bui Duc Tai (quartier 1, ville de Dong Ha), jusqu'à huit entreprises ont été enregistrées le même jour sous la forme d'une société par actions portant des noms commerciaux similaires. Il y a même eu un cas où une personne a enregistré deux sociétés par actions le même jour ; l'une utilisait une carte d'identité, l'autre une carte de citoyen. Il est à noter que parmi ces huit entreprises, sept avaient des représentants légaux résidant de manière permanente dans la province de Ha Tinh.

Le Service provincial des impôts a collaboré avec les autorités locales pour vérifier l'adresse d'enregistrement des entreprises. Après inspection, il a été constaté que ces entreprises n'opéraient pas à l'adresse enregistrée auprès de l'administration fiscale. Selon le Service provincial des impôts, il s'agit d'un groupe de personnes qui ont organisé et créé des entreprises pour acheter et vendre illégalement des factures, puis ont fui l'adresse enregistrée. Afin de prévenir ces actes, le Service provincial des impôts a transmis un document aux autorités compétentes afin de coordonner l'enquête et le traitement de l'affaire.

Récemment, le Département provincial des impôts a déclaré que grâce à l'inspection de la conformité à la législation fiscale de 2020 à 2021 chez Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd., code fiscal 3200574825, adresse enregistrée dans le village de Nam Xuan Duc, commune de Tan Thanh, district de Huong Hoa, l'équipe d'inspection du Département provincial des impôts a déterminé que l'unité présentait des signes d'évasion fiscale dans les activités de déclaration de taxe sur la valeur ajoutée en enregistrant et en reflétant les revenus lors de la finalisation de l'impôt sur les sociétés.

Sur cette base, le Service provincial des impôts a collecté et consolidé les documents et les a transmis à la police provinciale de Quang Tri pour traitement conformément aux dispositions légales. Après la publication des résultats de l'enquête, le Service provincial des impôts a décidé de poursuivre le directeur de Tan Trieu T&P Company Limited. Il s'agit de l'un des 29 cas découverts par le Service provincial des impôts et transmis à la police l'année dernière, liés à des infractions à la loi sur les impôts et les factures.

Renforcer la prévention, le confinement et le traitement

Nguyen Ngoc Tu, directeur du Département provincial des impôts de Quang Tri, a déclaré que les infractions, la fraude commerciale et l'évasion fiscale sont des problèmes complexes qui préoccupent vivement le secteur fiscal et qui mettent tout en œuvre pour les prévenir et les enrayer. Ces derniers temps, le Département provincial des impôts a suivi de près les directives de la Direction générale des impôts et du Comité populaire provincial afin de coordonner avec les organismes concernés les efforts de prévention et de lutte contre la fraude commerciale, la lutte contre la contrefaçon et la stabilisation des prix du marché, contribuant ainsi à améliorer l'efficacité de la gestion fiscale et à prévenir et traiter rapidement les infractions à la législation fiscale.

La Direction provinciale des impôts a assigné des tâches à chaque fonctionnaire, équipe et service en matière de gestion des contribuables. Parallèlement, elle a mis en place une équipe chargée d'examiner et de gérer les risques liés à l'utilisation des factures, d'analyser et d'évaluer les contribuables présentant des signes de risques fiscaux élevés, de procéder à l'exploration de données, à l'examen et à l'évaluation des résultats d'analyse. Elle a ensuite mis en œuvre des mesures de gestion, de surveillance et d'inspection de l'utilisation des factures afin de détecter rapidement et de traiter rigoureusement les infractions aux lois fiscales et relatives aux factures.

À l'avenir, le Service provincial des impôts continuera de demander aux autorités fiscales, à tous les niveaux, d'examiner et d'analyser les données des entreprises présentant un risque fiscal élevé. Lors du processus de classification, en cas de suspicion, l'administration fiscale sera invitée à demander des explications et à recueillir des preuves pour clarifier les infractions.

En cas de suspicion de risque, des inspections et une surveillance rigoureuses seront menées. Une coordination active avec les autorités compétentes sera mise en place pour organiser des inspections, des comparaisons et des classifications afin de détecter les cas d'infraction, de fraude commerciale et d'évasion fiscale. Dans les cas complexes, les dossiers seront transmis à la police pour enquête et traitement conformément aux dispositions légales.

Tran Tuyen

Source: https://baoquangtri.vn/kinh-te/nhieu-doanh-nghiep-co-dau-hieu-rui-ro-cao-ve-thue-va-hoa-don/184231.htm