De nombreuses entreprises présentent des signes de risque élevé au niveau des impôts et des factures.

Grâce à des inspections, des examens et des contrôles, le Service provincial des impôts de Quang Tri a récemment détecté, prévenu et traité rapidement de nombreux cas présentant des risques élevés en matière d'impôts et de factures. En 2023, il a notamment détecté et transmis des dossiers aux services de police pour enquête sur 29 cas présentant des indices d'infraction à la législation sur les impôts et les factures.

Activités professionnelles au service de réception et de remise des résultats du Département des impôts de la province de Quang Tri - Photo : TT

De nombreuses sociétés « fantômes » ont été créées.

Le rapport du Département provincial des impôts a déclaré que, dans le cadre de l'exécution des fonctions de gestion fiscale, l'unité a découvert que Cam Giang Machinery Equipment and Services Trading Company Limited (Cam Giang Company) avait le code fiscal 3200720272, adresse enregistrée au village de Kim Dau, commune de Thanh An, district de Cam Lo.

La société Cam Giang est représentée par M. Ngo Quoc Tru, domicilié au village 19, commune de Truc Dao, district de Truc Ninh, province de Nam Dinh . Le 27 mars 2023, l'administration fiscale a coordonné son inspection avec le Comité populaire de la commune de Thanh An pour vérifier l'existence de cette entreprise. Suite à cette vérification, la société Cam Giang n'opérait pas à l'adresse enregistrée auprès de l'administration fiscale, et les autorités n'ont pas pu contacter le représentant légal.

Grâce au processus de vérification de l'émission et de l'utilisation des factures électroniques, de la déclaration de revenus et de la taxe sur la valeur ajoutée pour les entreprises, le Département provincial des impôts a déterminé que la société Cam Giang présente des signes de risques fiscaux élevés.

Plus précisément, cette entreprise n'a pas entièrement déclaré la TVA sur le formulaire de déclaration, les données de TVA sur le système de facturation électronique étaient différentes des données sur le formulaire de déclaration de TVA ; elle a utilisé de nombreux numéros de factures émises à des clients ayant connu des augmentations de revenus importantes et soudaines, les principaux articles vendus étaient des terrains, du sable... ; elle a émis des factures à des entreprises n'opérant pas à l'adresse enregistrée, montrant des signes d'achat et de vente de factures.

La Direction provinciale des impôts, ainsi que les directions régionales des impôts, ont identifié de nombreux cas présentant des risques élevés en matière de taxes et de factures. Après avoir examiné les informations et les données des entreprises, la Direction régionale des impôts de Trieu Hai a constaté que la société Hai Xuan 68 Company Limited, dont le code fiscal est le 3200737653, dont le siège social est situé dans le village de Phuong Hai, commune de Hai Ba, district de Hai Lang, et dont le directeur réside dans le district de Tuy An, province de Phu Yen, présente des risques élevés en matière de taxes et de factures.

Plus précisément, l'entreprise n'a pas fourni les documents justifiant l'origine des marchandises exportées, comme l'exigeaient les autorités fiscales. Les principales marchandises exportées étaient du sable et des pierres. Le service des impôts n'a pas pu contacter le directeur et le comptable de l'entreprise.

Par la suite, le service des impôts, en coordination avec le Comité populaire de la commune de Hai Ba, a procédé à une inspection et a découvert que cette entreprise n'opérait pas à l'adresse enregistrée. Elle achetait et vendait en circuit fermé, utilisait des factures et les vendait à des entreprises présentant des signes d'achat et de vente de factures.

1 adresse a 8 entreprises enregistrées le même jour

Également en 2023, en examinant les données d'enregistrement fiscal de l'administration fiscale, le Département provincial des impôts a constaté qu'un groupe de personnes d'autres provinces a établi des entreprises présentant des signes de risque élevé, tels que : le même jour, à la même adresse d'enregistrement, un groupe de personnes ayant des adresses permanentes d'autres provinces a établi des entreprises portant des noms similaires.

Plus précisément, en 2021, à la même adresse, rue Bui Duc Tai (quartier 1, ville de Dong Ha), jusqu'à huit entreprises ont été enregistrées le même jour sous forme de sociétés par actions portant des noms commerciaux similaires. Il est même arrivé qu'une personne enregistre deux sociétés par actions le même jour ; l'une utilise une carte d'identité et l'autre une carte de citoyen. Il est à noter que parmi ces huit entreprises, sept représentants légaux avaient leur résidence permanente dans la province de Ha Tinh.

Le Service provincial des impôts a collaboré avec les autorités locales pour vérifier l'adresse d'enregistrement des entreprises. Après inspection, il a été constaté que ces entreprises n'exerçaient pas leurs activités à l'adresse enregistrée auprès de l'administration fiscale. Selon le Service provincial des impôts, il s'agit d'un groupe d'individus qui ont organisé et créé des entreprises pour acheter, vendre et utiliser illégalement des factures, puis ont fui l'adresse enregistrée. Afin de prévenir ce type d'actes, le Service provincial des impôts a transmis un document aux autorités compétentes afin de coordonner l'enquête et le traitement de l'affaire.

Récemment, le Département provincial des impôts a déclaré qu'à travers l'inspection de la conformité à la législation fiscale de 2020 à 2021 chez Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd., code fiscal 3200574825, adresse enregistrée dans le village de Nam Xuan Duc, commune de Tan Thanh, district de Huong Hoa, l'équipe d'inspection du Département provincial des impôts a déterminé que l'unité présentait des signes d'évasion fiscale dans les activités de déclaration de taxe sur la valeur ajoutée en enregistrant et en reflétant les revenus lors de la finalisation de l'impôt sur les sociétés.

Sur cette base, le Service provincial des impôts a rassemblé et consolidé les documents et les a transmis à la police provinciale de Quang Tri pour traitement conformément aux dispositions légales. Suite aux résultats de l'enquête, l'Agence d'enquête de sécurité de la police provinciale de Quang Tri a décidé de poursuivre le directeur de Tan Trieu T&P LLC. Il s'agit de l'un des 29 cas découverts par le Service provincial des impôts et transmis à la police l'année dernière concernant des infractions à la législation sur les taxes et les factures.

Renforcer la prévention, le confinement et le traitement

Nguyen Ngoc Tu, directeur du Service provincial des impôts de Quang Tri, a déclaré que les infractions, la fraude commerciale et l'évasion fiscale sont des problèmes complexes qui préoccupent vivement le secteur fiscal et qu'il met tout en œuvre pour les prévenir et les enrayer. Récemment, le Service provincial des impôts a suivi de près les directives de la Direction générale des impôts et du Comité populaire provincial afin de coordonner avec les organismes compétents les efforts de prévention et de lutte contre la fraude commerciale, la lutte contre la contrefaçon et la stabilisation des prix du marché, contribuant ainsi à améliorer l'efficacité de la gestion fiscale et à prévenir et traiter rapidement les infractions à la législation fiscale.

La Direction provinciale des impôts a assigné des tâches à chaque fonctionnaire, équipe et service en matière de gestion des contribuables. Elle a également mis en place une équipe chargée d'examiner et de gérer les risques liés à l'utilisation des factures, d'analyser et d'évaluer les contribuables présentant des signes de risques fiscaux élevés, d'exploiter les données et d'analyser les résultats de ces analyses. Elle a ensuite mis en œuvre des mesures de gestion, de surveillance et d'inspection de l'utilisation des factures afin de détecter rapidement et de sanctionner rigoureusement les infractions aux lois fiscales et relatives aux factures.

À l'avenir, le Service provincial des impôts continuera de demander aux autorités fiscales, à tous les niveaux, d'examiner et d'analyser les données des entreprises présentant un risque fiscal élevé. Lors du processus de classification, en cas de suspicion, l'administration fiscale sera invitée à demander des explications et à recueillir des preuves pour clarifier les infractions.

En cas de suspicion de risque, les éléments pertinents feront l'objet d'une inspection et d'une surveillance rigoureuses. Une coordination active avec les autorités compétentes sera mise en place pour organiser l'inspection, la comparaison et la classification afin de détecter les cas d'infraction, de fraude commerciale et d'évasion fiscale. Dans les cas complexes, les dossiers seront transmis à la police pour enquête et traitement conformément aux dispositions légales.

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