Lutter résolument contre l'achat et la vente de factures et la fraude fiscale.

(Baothanhhoa.vn) - Récemment, la province a connu un trafic illégal de factures et de documents pour les paiements du budget de l'État et une évasion fiscale, affectant la sécurité et l'ordre dans la région.

Les autorités ont exécuté un ordre de détention provisoire du prévenu Tran Vu Quyet, directeur de la société par actions Mekong Construction and Investment, dont le siège social se trouve dans la commune de Tuong Son (aujourd'hui commune de Tuong Linh), pour « fraude fiscale ».

Selon les autorités, la principale méthode employée par les fraudeurs consiste à tirer profit de la flexibilité du système et des politiques d'octroi des licences d'enregistrement d'entreprise. Certaines entreprises sont créées mais n'exercent aucune activité de production ou commerciale ; elles se contentent d'acheter et de vendre des factures à valeur ajoutée et de frauder le fisc afin de réaliser des profits illégaux et de détourner des fonds publics. Pour dissimuler leurs agissements et échapper aux autorités, ces fraudeurs utilisent souvent des méthodes et des stratagèmes sophistiqués, tels que : la création de sociétés fictives, l'enregistrement de numéros d'identification fiscale, l'enregistrement pour l'utilisation de factures, puis l'organisation de ventes massives de ces factures avant de disparaître ; ou encore, la surévaluation des factures d'achat et de vente de biens achetés et vendus sur ces factures.

Afin de prévenir les actes et délits liés à l'achat et à la vente de factures frauduleuses ainsi qu'à la fraude fiscale, la police économique de la police provinciale a déployé des mesures proactives pour appréhender la situation, mener des enquêtes approfondies, réaliser des projets spéciaux et procéder à des arrestations afin de poursuivre les contrevenants conformément à la loi. Parallèlement, elle a intensifié ses efforts de sensibilisation et de diffusion des réglementations en vigueur dans le secteur économique et commercial auprès des établissements et des entreprises de la région. De plus, elle a activement collaboré avec les organismes et services compétents pour effectuer des contrôles fiscaux et des déclarations fiscales auprès des entreprises afin de prévenir, de faire cesser et de corriger les infractions, et d'éviter les complications susceptibles d'engendrer des troubles à l'ordre public.

En 2024 et durant les six premiers mois de 2025, la police économique de la police provinciale a instruit et poursuivi plus de dix affaires, impliquant près de cent personnes, pour des délits de falsification de factures et de fraude fiscale. Le 25 mai 2025, le Bureau des enquêtes de la police provinciale a notamment poursuivi huit individus pour « falsification de factures », parmi lesquels : Le Thi Thanh Huong, née en 1977 dans la province de Hoa Binh (aujourd’hui province de Phu Tho) ; To Van Phong, né en 1961 ; Dinh Thi Ha, née en 1966 ; Le Thi Ly, née en 1989 et Ta Quang Trieu, né en 1959, tous originaires de la province de Ninh Binh ; Ngo Thi Thu Huong, née en 1989 dans la commune de Vinh Yen (aujourd’hui commune de Tay Do) ; et Nguyen Thi Tung, née en 1965. Le Thi Ngoc Anh, née en 1986, est originaire du quartier de Ba Dinh (aujourd'hui quartier de Bim Son). Selon les résultats de l'enquête, de début 2024 à mars 2025, Nguyen Thi Tung était directrice générale de la société Yen The Company Limited, située dans le quartier 7 de Ba Dinh (aujourd'hui quartier de Bim Son), spécialisée dans les matériaux de construction et le transport. Elle s'est régulièrement entendue avec plusieurs autres entreprises des provinces de Hoa Binh (anciennement) et de Ninh Binh pour acheter et vendre de fausses factures. Elle a ensuite procédé à la falsification des documents et a ainsi perçu illégalement des centaines de millions de dongs, entraînant un manque à gagner de plusieurs milliards de dongs pour les recettes fiscales de l'État.

Le 23 mai 2025, le département de police judiciaire de la province de Thanh Hoa avait proposé de poursuivre deux personnes pour « falsification de factures ». Il s'agissait de : Pham Thi Thanh, née en 1954, domiciliée dans le quartier d'An Hung (aujourd'hui quartier de Dong Quang), directrice de la société par actions d'exploitation de la pierre de Thanh Son et de la société Thien Phuc Stone Company Limited ; et Nguyen Tien Nam, né en 1984, domicilié dans la commune de Thuan Loc (aujourd'hui commune de Hau Loc), comptable de ces mêmes sociétés. Selon les résultats de l'enquête, entre janvier 2021 et janvier 2024, Pham Thi Thanh, en sa qualité de directrice des deux sociétés susmentionnées, a ordonné à Nguyen Tien Nam, comptable, d'émettre 99 fausses factures pour 56 entreprises des provinces de Thanh Hoa et de Nghe An , entraînant un manque à gagner de plusieurs dizaines de milliards de dongs pour les recettes fiscales de l'État.

Pour accomplir ces actes, chaque fois qu'un client souhaite acheter une facture, Pham Thi Thanh remet le carnet de factures de la société Thanh Son ou Thien Phuc à Nguyen Tien Nam, qui y inscrit lui-même le contenu. Thanh appose ensuite sa signature et son cachet directement sur la facture. L'acheteur effectue un virement sur le compte bancaire de la société Thanh Son ou Thien Phuc. Nguyen Tien Nam reçoit alors directement l'argent, ou bien il charge un ami comptable de le faire pour lui. À défaut de virement, l'acheteur paie en espèces. Les agissements de Pham Thi Thanh et de Nguyen Tien Nam constituent le délit de « vente et achat illégaux de factures », tel que défini à l'article 203, paragraphe 2, du Code pénal.

Afin d'améliorer l'efficacité de la prévention et de la lutte contre les infractions et les délits liés à l'achat et à la vente de factures falsifiées ainsi qu'à la fraude fiscale, il est nécessaire que les organismes de gestion étatiques renforcent le contrôle des activités de création d'entreprises et intensifient les inspections et la supervision afin de minimiser l'existence d'entreprises fictives. Parallèlement, il convient de renforcer les contrôles a posteriori, d'examiner les déclarations fiscales des entreprises nouvellement créées, ainsi que celles des entreprises et des ménages qui émettent régulièrement des factures mais déclarent des pertes. De plus, des contrôles périodiques et fréquents doivent être organisés afin d'identifier les signes d'infractions, de détecter rapidement, de combattre résolument et de prévenir les actes d'achat, de vente et d'utilisation de fausses factures et de faux documents, ainsi que la fraude et l'évasion fiscales. Enfin, il est indispensable de sanctionner rigoureusement les infractions et les violations intentionnelles par l'autorité compétente ; de recevoir et de traiter les dénonciations et les signalements d'infractions, et de transmettre aux autorités étatiques compétentes les affaires présentant des signes de criminalité économique et d'actes répréhensibles, en recommandant des poursuites conformément à la loi.

Article et photos : Quoc Huong

Source : https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm