Selon l'acte d'accusation du Parquet populaire provincial, au cours de l'enquête, les autorités ont découvert une série de directeurs et de cadres d'entreprises qui échappaient aux impôts en achetant des factures d'entrée au « patron » Truong Xuan Duoc.
2 puissants assistants du « patron » du trading de factures
Les factures sont achetées pour légaliser les marchandises flottantes et pour augmenter la source d'entrée circulaire permettant aux entreprises de canaliser l'argent.
Pour équilibrer les factures d'entrée et de sortie afin d'échapper aux impôts, de nombreuses personnes ont fait appel au « patron » Truong Xuan Duoc.
Plus précisément, les accusés Dang Khac Thanh (le neveu de Truong Xuan Duoc) et Ha Thi Bich Nhan (le comptable de Duoc) ont agi comme intermédiaires pour acheter illégalement des factures au « patron ». Thanh et Nhan l'ont ensuite revendu à d'autres à un prix plus élevé pour profiter de la différence.
Au moment de son arrestation, les autorités ont déterminé que le nombre total de factures que Thanh avait illégalement commercialisées et était passible de poursuites pénales était de 850 factures, réalisant un profit illégal de plus de 1,7 milliard de VND. Le nombre total de factures achetées et vendues illégalement par Nhan était de 104, réalisant un bénéfice illégal de plus de 400 millions de VND.
L'acte d'accusation du Parquet populaire de la province de Quang Ninh a également montré qu'en 2010, Thanh avait été chargé par le couple Duoc - Ngoc Anh d'agir comme intermédiaire pour trouver des clients, puis de notifier le couple « patron » pour rédiger des factures, rédiger des contrats et transférer de l'argent à la banque pour le légaliser. Au cours du processus de transaction, Thanh communique toujours avec les clients via le téléphone et le réseau social Zalo.
En 2018, Thanh a également acheté des factures de Truong Van Nam, également neveu de Duoc, qui est le directeur de Nam Trang Construction and Trade Development Joint Stock Company.
D'après la source de la facture de Nam, le « courtier » Thanh l'a revendu aux clients avec une différence de 0,4 % de la valeur totale indiquée sur la facture.
L'agence d'enquête a également déterminé que Thanh avait également acheté des factures de nombreuses autres entreprises telles que Khanh Dung, HACO 6, Kim Khi Truong Thanh... Thanh a vendu ces factures à 33 entreprises situées à Hanoi .
Pendant ce temps, Ha Thi Bich Nhan a acheté des factures de nombreuses sociétés « fantômes » du couple Duoc pour les revendre à 31 sociétés différentes dans les provinces de Hai Duong et de Hanoi pour gagner une différence de 0,3% de la valeur totale des marchandises.
Pour les actes susmentionnés, Thanh et Nhan ont été poursuivis par le Parquet populaire de la province de Quang Ninh en vertu de l'article 203 du Code pénal.
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Acheter des factures aux « patrons » pour échapper aux impôts
Lors d'une bataille avec les deux « courtiers » Thanh et Nhan, l'agence d'enquête a découvert que de nombreux clients avaient acheté des factures dans le but de légaliser des marchandises de contrebande et d'échapper aux impôts.
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Parmi les clients de Thanh et Nhan se trouve Do Thi Dua (55 ans, commune de Trung Gia, district de Soc Son, Hanoi), qui est la directrice et exploitante de Kim Cuong Transport and Trading Company Limited et Huong Giang Transport and Trading Company Limited, qui a acheté 107 factures illégales à Duoc pour déclarer des intrants, évitant ainsi la TVA de plus de 5 milliards de VND.
Depuis 2017, Duoc a contacté Dua par téléphone pour lui proposer de vendre des factures illégales. Durant cette période, Dua achetait des matériaux de construction auprès de cargos naviguant sur la rivière Cau, mais n'avait pas de factures ni de documents à remettre aux clients.
Ainsi, pour équilibrer les factures d'entrée et de sortie et déclarer les déclarations fiscales, Dua a acheté illégalement des factures à Duoc à un coût de 0,8 % de la valeur totale des marchandises, hors TVA ; Demandez ensuite aux comptables de légaliser les documents, de transférer l'argent à la banque...
En élargissant l'affaire, l'Agence de sécurité d'enquête de la police de la province de Quang Ninh a continué à démanteler le réseau de trafic de factures tournant autour du « patron » Truong Xuan Duoc.
En conséquence, Ha Thi Trang (34 ans, commune de Trung Gia, district de Soc Son, Hanoi) est la directrice de Lam Anh Construction Materials Company Limited et directrice de Dai Lam Construction Materials Company Limited, a acheté 43 factures illégales de Duoc pour déclarer la taxe en amont, évitant ainsi la TVA, pour un montant de plus de 3 milliards de VND.
Vu Ngoc Tu (42 ans, quartier de Nhan Chinh, district de Thanh Xuan, Hanoi) est le directeur de la société par actions d'investissement en construction Ha Hieu. Il a acheté 27 factures illégales à Duoc et à sa femme pour déclarer la taxe en amont, évitant ainsi la TVA de plus de 2,1 milliards de VND.
Chu Thi Thu Hien (47 ans, Duc Giang Ward, Long Bien District, Hanoi) est la présidente, directrice et exploitante de HD Television Trading and Service Company Limited. Par l'intermédiaire de Dang Khac Thanh, elle a acheté illégalement un total de 35 factures du couple Duc à plusieurs reprises pour déclarer la taxe en amont, échapper à la TVA, pour un montant de plus de 800 millions de VND.
Nguyen Hien Tai (38 ans, commune de Dong Tho, ville de Thai Binh, province de Thai Binh) est le directeur général de TRT Vietnam Company Limited, par l'intermédiaire de Ha Thi Bich Nhan, a acheté 10 factures illégales à Duoc et à sa femme pour déclarer la taxe en amont, échappant ainsi à la TVA de plus de 200 millions de VND.
Ngo Van Tuyen (41 ans, commune de Trung Gia, district de Soc Son, Hanoi) est le directeur général de Khanh Phong Construction and Transport Trading Company Limited, qui a acheté 3 factures illégales à Duoc pour déclarer et échapper à la TVA de plus de 240 millions de VND.
Avec les actes ci-dessus, les accusés Ha Thi Trang, Do Thi Dua et Vu Ngoc Tu ont été poursuivis pour évasion fiscale, comme le prévoit l'article 200, clause 3, du Code pénal. La défenderesse Chu Thi Thu Hien a été poursuivie pour évasion fiscale, comme le prévoit l'article 200, clause 2, du Code pénal. Les accusés Nguyen Hien Tai et Ngo Van Tuyen ont été poursuivis pour fraude fiscale, comme le prévoit l'article 200, clause 1, du Code pénal.
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