Le traitement des créances irrécouvrables sera différencié.

Selon le Dr Chau Dinh Linh (Université bancaire de Hô Chi Minh-Ville), le décret gouvernemental n° 304/2025/ND-CP, qui stipule les conditions de saisie des actifs de garantie pour créances douteuses, crée un cadre plus clair pour la saisie et la gestion des actifs de garantie, tout en soulevant des préoccupations quant aux coûts et en exigeant un changement de culture de gestion des risques dans les banques.

Dr Chau Dinh Linh (Université bancaire de Hô Chi Minh -Ville)

Monsieur, quel sera l'impact du décret n° 04/2025/ND-CP sur les banques en matière de gestion des créances douteuses ?

À mon avis, le décret n° 304/2025/ND-CP reflète une approche qui concilie les intérêts de toutes les parties prenantes, prêteurs et emprunteurs. Il convient de noter que ce décret précise les conditions de la saisie légale des garanties, notamment lorsque celles-ci revêtent une nature particulière, comme la résidence principale ou le principal moyen de subsistance de l’emprunteur.

Dans de tels cas, lorsque les banques saisissent et traitent les garanties tout en soutenant les moyens de subsistance de l'emprunteur, cela assure un traitement humain et une définition plus claire des droits et obligations des parties, au lieu de laisser les procédures de saisie se compliquer ou conduire à des litiges prolongés comme par le passé.

Du point de vue bancaire, le décret n° 304/2025/ND-CP offre un cadre plus clair pour la gestion des créances douteuses, ce qui pourrait potentiellement accroître le taux de recouvrement des créances réelles au lieu de laisser ces dernières s'accumuler dans les comptes. Cependant, il convient également de noter que l'obligation de soutenir les moyens de subsistance augmentera le coût du règlement des créances, ce qui aura certainement un impact sur les bénéfices des banques. Lorsque les coûts augmentent, les bénéfices diminuent, ce qui affecte la rentabilité des capitaux propres (ROE) et pourrait, à terme, impacter la valorisation des actions bancaires.

De nombreuses banques accélèrent la vente de leurs créances douteuses. À votre avis, est-ce le signe que le processus de gestion et de vente de ces créances va se simplifier ?

Oui, les nouvelles dispositions du décret n° 304/2025/ND-CP inciteront les banques à accélérer le traitement des actifs nantis et le recouvrement des créances douteuses. Les actifs nantis bénéficiant d’une situation juridique solide seront traités en priorité par les banques.

Toutefois, à mon avis, le facteur déterminant qui incite les banques à renforcer la gestion des garanties demeure la pression exercée pour atteindre les objectifs et les indicateurs clés de performance d'ici la fin de l'exercice 2025. Une bonne gestion des créances douteuses permet aux banques de reconstituer les provisions, d'améliorer leur rentabilité et de réduire leur ratio de créances douteuses. Ceci est particulièrement important pour préparer la croissance du crédit en 2026. Compte tenu de l'objectif de croissance du crédit à l'échelle du système, fixé à environ 15 %, chaque banque doit néanmoins satisfaire à des conditions, des indicateurs et des niveaux de conformité spécifiques pour se voir allouer une limite de crédit donnée.

Avec ces nouvelles politiques, à quoi ressemblera selon vous la gestion des créances douteuses en 2026 ?

À mon avis, la gestion des créances douteuses varie considérablement d'un groupe de banques à l'autre. Pour les grandes banques, ce processus est généralement plus fluide grâce à leurs systèmes de gestion des risques relativement complets ; nombre d'entre elles se sont rapprochées de normes élevées telles que Bâle III. Leur expérience et leurs ressources leur permettent de gérer ce processus de manière plus systématique, en privilégiant le recouvrement des créances assorties de garanties juridiques claires ou des prêts aux entreprises présentant encore un potentiel de redressement financier.

À l'inverse, les petites banques sont confrontées à davantage de défis. La qualité des garanties est généralement faible, conjuguée à une faible capacité financière de la clientèle, tandis que les créances anciennes non résolues exercent une pression constante sur les banques. Si le système de gestion des risques de la banque n'est pas standardisé et que ses ressources et son expérience en matière de gestion des créances sont limitées, le délai de résolution est souvent considérablement plus long. Dans ce contexte, il est impératif que les banques classent leurs créances de manière plus rigoureuse et réaliste. Cette classification ne doit pas se limiter aux catégories de dettes comptables, mais doit prendre en compte leur potentiel de redressement : créances recouvrables rapidement, nécessitant une restructuration, vendables ou à transférer à une société de gestion des actifs financiers (VAMC). En d'autres termes, la classification est nécessaire pour déterminer l'ordre de priorité et le plan de résolution appropriés à chaque catégorie de créances.

Le rôle de VAMC sera donc particulièrement important, notamment pour les petites banques. En soutenant le règlement des dettes et en partageant son expérience, VAMC aide ces banques à améliorer leurs capacités en la matière de manière plus systématique.

Source : https://thoibaonganhang.vn/xu-ly-no-xau-se-co-su-phan-hoa-176710.html