הפחתת נטל המס: הזדמנות פז להעלות את ההכנסה עבור מיליוני עובדים

מאז שהממשלה הגישה לאסיפה הלאומית את חוק מס ההכנסה האישי המתוקן, הוא הפך לאחד הנושאים הכלכליים המדאיגים ביותר, ומשך את תשומת ליבם של מיליוני עובדים וקהילת העסקים. בהקשר של הכלכלה העולמית המתמודדת עם אי יציבות רבה, לחצים אינפלציוניים ועלויות מחיה עולות, התאמת מדיניות המס לתמיכה באנשים נחשבת לצעד יעיל, אנושי ואסטרטגי על ידי סוכנות הניהול.

על פי המידע העדכני ביותר ממשרד האוצר , המבוסס על חוות הדעת והדיון של חברי האסיפה הלאומית במושב העשירי, הצעת החוק הושלמה עם שינויים בולטים כדי להבטיח הוגנות, רציונליות והתאמה טובה יותר למציאות החיים החברתיים; השפעה על מעמד ההכנסה הבינונית כדי ליצור תמונה מקיפה של תפקיד המדיניות הפיסקלית בתקופת ההתאוששות הכלכלית. שינוי זה אינו רק התאמה טכנית אלא גם התחייבות של המדינה להבטיח את הביטחון הסוציאלי וליצור מומנטום לפיתוח בר-קיימא.

הרחבת המרחב הפיננסי עבור מעמד ההכנסה הבינונית

השינוי הבסיסי והפורץ דרך ביותר בטיוטה זו הוא ההתאמה החדה של גובה הניכוי המשפחתי, גורם מפתח הקובע את נטל המס של העם. באופן ספציפי, ועדת הקבע של האסיפה הלאומית אישרה החלטה להעלות את גובה הניכוי עבור משלם המסים עצמו מ-9 מיליון דונג וייטנאמי ל-15.5 מיליון דונג וייטנאמי לחודש, ועבור כל תלוי מ-3.6 מיליון דונג וייטנאמי ל-6.2 מיליון דונג וייטנאמי לחודש. מומחים כלכליים מסכימים כולם כי מדובר בהעלאה משמעותית, המדגימה את תמיכת המדינה בעם בהתמודדות עם עלויות המחיה הגואות, אשר עלו בשנים האחרונות עקב השפעת שרשרת האספקה העולמית והאינפלציה.

על פי הניתוח המעמיק של משרד האוצר, ניכוי חדש זה הרחיב את סף ההכנסה החייבת במס, והביא הטבות ישירות למספר רב של עובדים. אדם ללא תלויים, עם הכנסה של עד 17 מיליון דונג וייט לחודש, לא יצטרך לשלם מס. באופן דומה, למשפחה עם תלוי אחד תהיה הכנסה לא חייבת במס של 24 מיליון דונג וייט לחודש, ואם ישנם שני תלויים, מספר זה עולה ל-31 מיליון דונג וייט לחודש. "התאמה זו אינה רק מספר, אלא שיפור משמעותי ב'הכנסה הריאלית', המסייעת לעובדים לצבור ולצרוך טוב יותר. זהו מנגנון אוטומטי להזרמת כסף ישירות למשק דרך ערוץ הצריכה, גורם חשוב ביותר להגברת הביקוש המצרפי המקומי בהקשר של קשיי יצוא רבים", הדגיש ראש מחלקת המסים.

Giảm gánh nặng thuế: Cơ hội vàng nâng thu nhập cho hàng triệu người lao động - Ảnh 1. — כל נישומי המס מקבלים הפחתה בחבות המס שלהם בהשוואה ללוח המס הנוכחי.

בנוסף להגדלת הניכויים המשפחתיים, רפורמה בלוח המס הפרוגרסיבי היא גם נקודת דגשה חשובה. לוח המס הנוכחי כולל שבעה שיעורי מס מ-5% עד 35% ופער ההכנסות בין השיעורים עדיין צר, מה שמוביל לעתים קרובות למצב שבו אנשים צריכים רק להגדיל את הכנסתם מעט כדי לקפוץ לשיעור מס גבוה יותר ("העלאת מס פתאומית"), מה שגורם ללחץ פסיכולוגי וחישובים מסובכים. טיוטת החוק מציעה לקצר את לוח המס לחמישה שיעורים בלבד, תוך הרחבת פער ההכנסות בין השיעורים. לדוגמה, השיעור הראשון יחול על הכנסות של עד 10 מיליון וונד לחודש (שיעור מס 5%); השיעור השני ממעל 10 מיליון ל-30 מיליון וונד לחודש (שיעור מס 15%). התאמה זו פותרת ביסודיות את בעיית "מלכודת שיעור המס" ברמות הכנסה נמוכות-בינוניות.

משרד האוצר בוחן כעת את האפשרות להתאים את שיעורי המס ברמות השנייה והשלישית ל-10% ו-20% (במקום 15% ו-25% כפי שהוצע במקור). על פי ההערכה הראשונית, עם תוכנית המס החדשה המוצעת, חובות המס של כל נישומי המסים יופחתו בהשוואה ללוח המס הנוכחי. צמצום מספר הרמות והרחבת הפער, בשילוב עם הפחתת שיעורי המס ברמות ההכנסה הבינוניות, יוצרים מנגנון מס שקוף, מובן והוגן יותר. הדבר חשוב במיוחד בעידוד בעלי הכנסה גבוהה להשקיע מאמצים רבים יותר, שכן הם לא ידאגו עוד מ"תשלום מס רב" פתאומי, ובכך יעודדו שקיפות בהצהרת הכנסה.

בנוסף, הטיוטה מוסיפה גם הוראות בנוגע לפטור והפחתת מס עבור הכנסות ספציפיות, כגון הכנסות מקרנות פנסיה מרצון, שכר עבור עבודה בלילה, שעות נוספות, פיצויי פיטורים/דמי אבטלה המשולמים על ידי מפעלים וריבית על אגרות חוב ממשלתיות מקומיות. ראוי לציין כי ההצעה מאפשרת למשלמי המסים לנכות חלק מהוצאות רפואיות וחינוך לפני חישוב המס. אלו הוצאות חיוניות, שלעתים קרובות מהוות חלק גדול מהוצאות המשפחה, ואם ינוכו, הן יפחיתו משמעותית את הנטל הכספי, מה שמדגים התכנסות עם שיטות מס מתקדמות בעולם, שבהן הוצאות מחיה חיוניות נלקחות בחשבון בקפידה בעת חישוב התחייבויות המס.

השפעה רב-ממדית

מומחים כלכליים מאשרים כי התאמות אלו הן צעד חשוב במודרניזציה של מדיניות המס ובמילוי מהיר של דרישות הכלכלה. העלייה בניכויים המשפחתיים נחשבת כתואמת את המגמה של עליית יוקר המחיה, תורמת לשיפור ההכנסה הריאלית ולהפחתת הלחץ הכלכלי על העובדים.

"קיצור לוח המס הפרוגרסיבי והרחבת פער ההכנסות בין הרמות הן גישה סבירה להבטחת שקיפות ולהפחתת מורכבות היישום. ההצעה להפחית את שיעורי המס ברמות מסוימות לא רק מסייעת בהפחתת חובות המס, אלא גם יוצרת תמריצים לעובדים מיומנים לשפר את הפריון, ובכך לתרום יותר לכלכלה. התאמות אלה עולות בקנה אחד עם המגמה הבינלאומית של שיפור סביבת המס לתמיכה במעמד ההכנסה הבינונית, אשר ממלא תפקיד חשוב בצריכה ובצמיחה הכלכלית", ניתח ד"ר נגוין מין פונג.

עבור קהילת העסקים, הפחתת חובות מס הכנסה אישי נחשבת לצעד תמיכה עקיף אך יעיל ביותר, המביא שני יתרונות עיקריים: הפחתת לחץ על כוח אדם ועידוד כוח הקנייה בשוק. ד"ר מק קוק אן, סגן נשיא ומזכיר כללי של איגוד העסקים הקטנים והבינוניים של האנוי, הביע את דעתו כי מדיניות הפחתת המס האישי מהווה תמיכה כלכלית ישירה לעובדים, המסייעת להם לשמור על רמת חיים טובה יותר מבלי שעסקים יצטרכו להעלות פתאום את שכרם. זה מסייע בעקיפין לעסקים לייצב את עלויות כוח האדם ולהפחית את הלחץ התחרותי על השכר בשימור כישרונות. כאשר עובדים מרוצים יותר מהכנסתם בפועל, גם פריון העבודה והמחויבות לחברה משתפרים משמעותית, ויוצרים סביבת עבודה חיובית יותר לפיתוח העסק לטווח ארוך.

Giảm gánh nặng thuế: Cơ hội vàng nâng thu nhập cho hàng triệu người lao động - Ảnh 2. — כאשר מורידים מיסים, לאנשים יש יותר "כסף טרי" להוציא, במיוחד למעמד הביניים.

מנקודת מבט של השוק, הכלכלן טראן מאן הונג ניתח עוד כי כאשר המיסים יופחתו, לאנשים יהיה יותר "כסף טרי" להוציא, במיוחד למעמד הביניים. עלייה זו בכוח הקנייה תיצור ביקוש מקומי חזק, ותמריץ ייצור ועסקים עבור רוב התעשיות, החל ממוצרי צריכה מהירים ועד שירותים, תיירות ונדל"ן. זהו מנוף מקרו-כלכלי חשוב הרבה יותר מחבילות תמיכה אשראי קונבנציונליות, משום שיש לו השפעה ישירה, מהירה ונרחבת על כל שרשרת האספקה והשוק המקומי.

בפרט, הצעת החוק מראה גם דאגה כלפי משקי בית עסקיים בודדים, מרכיב חשוב בכלכלה. "ההצעה לגבות מיסים על סמך הכנסות בפועל - הכנסות פחות הוצאות במקום רק על סמך הכנסות היא מהלך שחיכינו לו זמן רב. משק בית שמוכר מזון או שירותים נושא בעלויות חומרי גלם ותפעול גבוהות מאוד, כך שהטלת מיסים על סמך יחס הכנסות יוצרת לעתים קרובות נטל לא הוגן. יישום שיטה חדשה זו יעודד אותנו לנהל חשבונאות בצורה שקופה יותר, להתקדם למודל עסקי, לסייע בניהול טוב יותר, ובמקביל להפחית את הנטל בפועל עבור עסקים עם יחס הוצאות גבוה. זוהי ההגינות והתמיכה המעשית ביותר", אמרה גב' דו טי שואן, בעלת עסק בתחום הביגוד (האנוי).

משרד האוצר מתכנן לדווח לממשלה על תוכנית לגביית מס הכנסה (הכנסות פחות הוצאות) עבור כל הפרטים בעלי הכנסות מעל לסף שאינו חייב במס, במקום רק על סמך יחס ההכנסות הנוכחי. באופן ספציפי, משקי בית עסקיים בעלי הכנסות מתחת ל-3 מיליארד וונד ישלמו מס בשיעור המס התואם למס החברות החל על עסקים קטנים. הצעה זו התחשבה בדעותיהם של נציגים ומומחים, ויצרה הוגנות רבה יותר, עודדה משקי בית עסקיים לנהל חשבונאות בשקיפות ולעבור למודל הארגוני, ובכך מסייעת למדינה לנהל מיסים בצורה יעילה יותר, תוך מזעור הנטל על משקי בית עסקיים בעלי הוצאות גדולות.

ניתן לראות כי תוכנית התאמה זו היא צעד לשכלול מדיניות המס לכיוון הוגנות, סינכרון ויכולת חיזוי גבוהה. אם יאושר, פרויקט החוק יתרום להרחבת המשאבים לאזרחים, ייצור בסיס איתן להתאוששות ופיתוח כלכלי בתקופה הקרובה, ויאשר את תפקידה של המדיניות הפיסקלית בתמיכה בעסקים ובעובדים להתגבר על אתגרים כלכליים.

מקור: https://vtv.vn/giam-ganh-nang-thue-co-hoi-vang-nang-thu-nhap-cho-hang-trieu-nguoi-lao-dong-100251202225249046.htm