השלם את בקשת התאמת ההפרשים

כדי לנהל סיכונים בצורה יעילה יותר, משרד המסים בנה אפליקציה לתמיכה בחיפוש ועיבוד של חשבוניות אלקטרוניות הקשורות לנישומים שאינם פועלים בכתובת הרשומה ולנישומים עם סיכוני חשבוניות ברחבי הארץ.

תמונה איורית

עבודת השוואת ההבדלים בין הצהרות לחשבוניות אלקטרוניות נפרסת ברחבי הארץ.

כדי להשלים את עבודת הסינתזה והדיווח על תוצאות היישום של סוכנויות המס, שדרגה מחלקת המסים את האפליקציה להשוואת חשבוניות והצהרות מבחינת הפונקציות הבאות: דיווח מפורט; סינתזה של תוצאות השוואה (נתוני מערכת) עם טפסי הצהרת מס 01/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 01/CNKD; פונקציית דיווח על תוצאות השוואה מפורטות המוערכות עד למועד היישום עם הצהרות 01/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 01/CNKD, תוך עדכון נתונים יומי. האפליקציה השלימה את השדרוג ונפרסה החל מ-21 באוקטובר 2024 וממשיכה להשלמתה ולשדרגה.

על פי דיווחים של רשויות המס המקומיות, תוצאות היישום מראות כי 9,138 נישומים תיקנו מע"מ תפוקה עם סכום התאמה של 2,265.96 מיליארד דונג וייטנאמי; 7,438 נישומים תיקנו מע"מ תשומות עם סכום התאמה של 1,654.68 מיליארד דונג וייטנאמי; 2,361 נישומים שינו את סטטוסם כלא פעיל בכתובת הרשומה ברשות המס; 1,383 נישומים שינו את סטטוסם להשעיה זמנית של פעילותם; 2,134 נישומים הפסיקו את פעילותם (לא השלימו הליכים או השלימו הליכים); 56 נישומים העבירו את תיקיהם למשטרה.

בנוסף, מחלקת המסים פורסת את פונקציית החיפוש במאגר וניהול חשבוניות אלקטרוניות של מפעלים שאינם פועלים בכתובת העסק הרשומה, מפעלים שהועברו על ידי סוכנות המשטרה ומפעלים אחרים בעלי סיכוני חשבוניות.

באמצעות סינתזה, כמות נתוני אזהרת הסיכון שרשויות המס מקבלות במסמכי נייר ובקבצי PDF היא גדולה מאוד, מה שגורם לקשיים לרשויות המס בחיפוש, עיבוד מידע ואולי גם בשכפול ואחסון מידע. מכאן, כל רשויות המס מסכימות על הצורך לבנות מסד נתונים שיתמוך באזהרות סיכון הקשורות לשימוש בחשבוניות אלקטרוניות של נישומים שאינם פועלים בכתובת העסק, רשויות המס מתריעות מפני סיכונים וסוכנויות משטרה וסוכנויות פונקציונליות אחרות שולחות אותן.

כדי לנהל סיכונים בצורה יעילה יותר, משרד המסים בנה אפליקציה לתמיכה בחיפוש ועיבוד של חשבוניות אלקטרוניות הקשורות לנישומים שאינם פועלים בכתובת הרשומה ולנישומים עם סיכוני חשבוניות ברחבי הארץ.

מחקר על יישום בינה מלאכותית לזיהוי שמות של סחורות ושירותים הרשומים בחשבוניות כדי למנוע חשבוניות אלקטרוניות משלב הנפקת החשבוניות, לפני מועד הגשת הצהרת המסים, הבטחת זיהוי קנייה ומכירה, הנפקת חשבוניות מזויפות וניצול רווחים מתקציב המדינה.

מחלקת המסים חקרה באופן יזום פתרונות לניתוח ביג דאטה, בינה מלאכותית ולמידת מכונה כדי לשרת ניהול סיכונים בגילוי הפרות והונאות בשימוש בחשבוניות: מחקר ודיון על בעיות בגילוי הונאות חשבוניות באמצעות טכנולוגיית ביג דאטה ובינה מלאכותית (זיהוי סחורות ושירותים במחירים חריגים; זיהוי שרשראות של חשבוניות קנייה ומכירה דרך מתווכים רבים להחזר הונאה של מע"מ מתקציב המדינה). שכירת מומחים לייעוץ בנוגע לפתרונות ליישום בינה מלאכותית לניתוח נתוני חשבוניות אלקטרוניות.

במקביל, כל התעשייה מיישמת טכנולוגיית בינה מלאכותית (AI) כדי לנתח נתוני חשבוניות אלקטרוניות, להתמודד עם בעיית ניתוח החשבוניות האלקטרוניות לפי פריטים מסוכנים כדי לזהות חשבוניות עם מחירים חריגים; לנתח שרשראות רכישה ומכירה של חשבוניות (תחילה יש למצוא את שרשרת הרכישה והמכירה של סוג של סחורות ושירותים, כאשר מערכת השרת חזקה מספיק, היא תנתח את שרשרת הרכישה והמכירה ולא לפי סוג הסחורות והשירותים).

בהתאם לכך, התעשייה חקרה ובנתה שרשרת של מסחר בחשבוניות לפי מוצר (יישמה שרשרת של חשבוניות מסוכנות לפי מוצר עמילן קסאווה וארגנה הכשרה ליישום פתרונות טכנולוגיים).

לחקור ולבנות שרשרת של חשבוניות מסוכנות הקשורות להחזרי מס (לנתח את שרשראות הקנייה והמכירה של עסקים החשודים בהונאת החזרי מס בהאנוי , ובכך ליצור בסיס לבניית אפליקציית שרשרת פיקוח להחזרי מס ארצית).

נכון לעכשיו, משרד המסים מתכנן תוכניות להזמנת מומחי טכנולוגיה לתמוך בפתרונות בינה מלאכותית בפילוח נישומים, קיבוץ נתונים, עיבוד מוקדם של נתונים וזיהוי חריגים.

כדי לנהל ביעילות הונאות חשבוניות, משרד המסים הציע מספר פתרונות ספציפיים. בהתאם לכך, התעשייה מציעה לשלוט בקפדנות ולאתר באופן מיידי נישומים עם סימני סיכון כבר מתחילת ההקמה ובמהלך הפעילות; לסקור ולנתח סיכונים עבור נישומים שמפסיקים או מפסיקים את עסקיהם.

בדיקת המידע האישי ומסמכי הזיהוי של הנציג החוקי של המיזם, רואה החשבון הראשי וקרובי משפחתו של בעל העסק; הערכת הון, קווי עסקים ומספר עובדים כדי לזהות עסקים הזקוקים לפיקוח וניהול; בדיקת כתובות עסקיות (כגון משלמי מסים הפועלים אך בו זמנית יש להם נציג/בעלים שהוא הנציג/בעלים של העסק שנוטש את כתובת העסק, משתמש בחשבוניות מכירה וחייב מיסים; או עסקים שנוטשים את כתובת העסק שלהם וכו').

בקרה ובדיקה קפדניים של נישומים המופיעים ברשימת האזהרה בגין הנפקת חשבוניות שחורגות מסף הבטיחות (מקדם K).

יש לשים לב במיוחד לנישומים בקטגוריות הבאות: בעלי ערך חשבונית מכירה גבוה אך ללא תשומה מקבילה; עם תקופת הקמה של פחות מ-12 חודשים ויחס הכנסות מחשבוניות מכירה/הון הצטרפות העולה על הסף; עם הפרש גדול בהכנסות בין ההצהרה לחשבונית; עם מס לתשלום נמוך או חוב מס גדול.

על מנת להשלים את שדרוג יישומי ניהול הסיכונים, ולעמוד בדרישת ניהול הסיכונים שיש להשלים, שדרוג יישומי ניהול הסיכונים חייב לעמוד בקצב צרכי הניהול של רשויות המס בכל הרמות.

לדוגמה: השלמת הרחבת התעשיות תחת פיקוח אפליקציית התרעה להנפקת חשבוניות אלקטרוניות; השלמת בניית מסד נתונים מרכזי, עדכון נתונים במהירות, ובכך שיפור יעילות ניתוח והערכת הסיכונים. במקביל, יש צורך לקדם עוד יותר את יישום טכנולוגיית הבינה המלאכותית בניתוח נתוני חשבוניות כדי להגיב לזיהוי פעילויות מסחר עקיפות בין חברות.

מהלך זה יסייע לפקידי המס לזהות במהירות חשבונות מס הקשורים לנישומים שיש לבדוק מבלי להחיל את שיטת חיפוש החשבוניות, ובכך להגביר את היעילות במניעה ובמאבק בהונאות חשבוניות אלקטרוניות.

בנוסף, מגזר המסים ממשיך לחזק את חילופי המידע, להעשיר את מסד הנתונים, לעמוד בדרישות ניתוח הסיכונים בהתאם לסימני סיכון חדשים, בהתאם לדרישות הניהול המתאימות לכל תקופה. קיימת מפת דרכים להשלמת משאבי אנוש עם מומחיות גבוהה בטכנולוגיה, ניתוח נתונים ותפעול מס. לקדם תעמולה בנושא ציות לחוקי המס כדי להעלות את המודעות והאחריות של נישומי המסים במילוי חובות המס.

מחלקת המסים של העיר האי פונג , פריסה סינכרונית של פתרונות לאיסוף מידע והעשרת מסד הנתונים של המסחר האלקטרוני, הגבירה את ניצול המידע ממסד הנתונים של התעשייה מעת לעת על מקרים של ארגונים ויחידים עם עסקאות מכירה בפלטפורמות מסחר אלקטרוני מרכזיות כמו Tiki, Lazada, Shopee,... כדי להבטיח ניהול מלא של הנושאים. תיאום עם מתווכי תשלומים במתן מידע לניהול מס (רשימת מקרים של ארגונים ויחידים עם הכנסה מפעילות עסקית של שירותים עבור ארגונים זרים כמו פייסבוק, אפל, אמזון, גוגל, יוטיוב; בקשה לספק דפי חשבון של ארגונים ויחידים עם הכנסות מפעילות עסקית של שירותים עבור ארגונים זרים. נכון לעכשיו, 11 בנקים מסחריים משותפים הגיבו, מתוכם 10 בנקים מסחריים משותפים סיפקו מידע על רשימת ארגונים ויחידים עם הכנסה מפעילות עסקית של שירותים עבור ארגונים זרים למחלקת המסים, הכוללת 72 ארגונים ויחידים בשווי עסקה כולל של 7.9 מיליארד וונד.

במקביל, האי פונג ניצלה מידע מיחידות תחבורה ביניים כדי להצהיר על מיסים בהתאם לתקנות החוק, ומספקת מדי רבעון מידע על לקוחות שהם ארגונים ויחידים המוכרים סחורות בעיר באמצעות שירותי משלוחי סחורות לניהול המס. סקירה, חיפוש ועיון בעיתונים מקוונים פופולריים, אתרי אינטרנט המתמחים בפרסום מוצרים או מכירות בשידור חי עם מספר רב של עוקבים ואינטראקציות כדי לפרוס במהירות אמצעי ניהול מס עבור פעילויותיו של כל נישום. איסוף מאגרי מידע גדולים, זיהוי ועדכון קבוע כמקורות נתונים לניהול המס.

נהר טרה

מקור: https://nhandan.vn/hoan-thien-ung-dung-doi-chieu-chenh-lech-post909076.html