חיבור נתונים כדי למנוע הפסדי מס במסחר אלקטרוני

לאחרונה, משרד האוצר עשה מאמצים ליישם פתרונות רבים לחיזוק ניהול המס עבור פעילויות מסחר אלקטרוני מקומיות וחוצות גבולות. צילום: Pham Hau/VNA

בנאום שנשא בכנס, אמר שר האוצר הו דוק פוק כי יתמקד בתוצאות שהושגו; במגבלות הקיימות; במשימות האיטיות והעמוסות בחובות; ובמשימות שלא הושלמו של משרדי הממשלה והסניפים. משם, הוא יציע משימות ופתרונות לתקופה הקרובה ויגיש המלצות ספציפיות.

השר הו דוק פוק ביקש גם ממשרדי הממשלה והסניפים להתמקד בקידום נתונים. באופן ספציפי, הנתונים חייבים להיות מאובטחים; בטוחים; להבטיח "נכונים, מספיקים, נקיים וחיים". דברים אלה אינם ניתנים לביצוע על ידי משרד האוצר לבדו, והם דורשים תיאום הדוק בין המשרדים והסניפים הרלוונטיים. במקביל, יש להשלים את הבסיס המשפטי הרלוונטי כגון: צו על הנחיות לעסקאות אלקטרוניות; הגנת הצרכן; תשלומים שאינם במזומן; מימון ליישום פרויקטים של השקעה בטכנולוגיית מידע... כדי לחבר ולשתף נתונים בהצלחה כדי לשרת את פיתוח המסחר האלקטרוני, למנוע הפסדי מס ולהבטיח ביטחון כספי.

מר מאי סון, סגן המנהל הכללי של המחלקה הכללית למיסוי (משרד האוצר), עדכן את העיתונות על מצב ניהול המסים עבור פעילויות מסחר אלקטרוני בווייטנאם. צילום: פאם האו/VNA

סגן מנכ"ל מחלקת המסים הכללית, מאי סון, אמר: "משרד האוצר יישם פתרונות רבים לחיזוק ניהול המס עבור פעילויות מסחר אלקטרוני, מקומיות וחוצות גבולות, כגון: ייעוץ לראש הממשלה לפרסם את הנחיה 18/CT-TTg מיום 30 במאי 2023 בנושא קידום חיבור ושיתוף נתונים לקידום פיתוח המסחר האלקטרוני, מניעת הפסדי מס והבטחת ביטחון כספי."

מיד לאחר פרסום הנחיה מס' 18/CT-TTg על ידי ראש הממשלה, משרדים וסניפים פיתחו באופן יזום תוכניות מפורטות עם משימות ספציפיות לכל משרד וסניף ליישום בהתאם לתפקידיהם ולמשימותיהם, וכן שלחו מסמכים למשרד האוצר לצורך תיאום. תוכנית היישום של כל משרד וסניף פותחה באופן מפורט עבור כל קבוצת משימות, תוך הקצאת יחידות האחראיות ליישום, תיאום יחידות ומועדי סיום.

בכל הנוגע לניהול מס, לאחרונה, מגזר המס ניגש לפעילויות מסחר אלקטרוני, בהתאם לפלטפורמות עם פעילויות מסחר אלקטרוני, כדי ליישם אמצעי ניהול מס מתאימים, כולל 8 קבוצות של פלטפורמות מסחר אלקטרוני: Shopee, Lazada, Tiki, Amazon, Alibaba ...; אתרי/אפליקציות מסחר אלקטרוני: Abay.vn, Ahamove, Amway.com.vn, Bachhoaxanh.com, Dienmayxanh.com ...; פלטפורמות רשת חברתית (פייסבוק, Zalo, Tiktok, ...; פלטפורמות תחבורה, משלוחים (Grab, Be, Foody, Giaohangtietkiem, Giaohangnhanh ...); פלטפורמות סוכנות (Booking, Agoda, Airbnb ...); פלטפורמות מנויים (Netflix, Spotify, ...); פלטפורמות פרסום (פייסבוק, גוגל, יוטיוב, ...); פלטפורמות חנויות אפליקציות (Apple Store, CH Play, ...).

על פי דו"ח המחלקה הכללית למיסים, נתוני ניהול המס בשנתיים האחרונות תיעדו תוצאות גביית מס מארגונים ויחידים בעלי פעילויות עסקיות מסחר אלקטרוני, כדלקמן: בשנת 2022, הכנסות ניהול המס היו 3.1 מיליון מיליארד וונד (כמעט 130.57 מיליארד דולר), כאשר המס ששולם היה 83 טריליון וונד; בשנת 2023, הכנסות הניהול היו: 3.5 מיליון מיליארד וונד (כמעט 146.28 מיליארד דולר), כאשר המס ששולם היה 97 טריליון וונד.

מחלקת המסים הכללית ביצעה בדיקות וטיפול בהפרות נגד ארגונים ויחידים העוסקים בפעילות מסחר אלקטרוני שלא עמדו בחובות המס כפי שנקבעו. תוצאות מצטברות בשלוש שנים (2021, 2022 ו-2023) מצביעות על כך שנבדקו 31,570 ארגונים ויחידים. מתוך סך המקרים שנבדקו, 22,159 עסקים טופלו לצורך הצהרה, תשלום מס, חובות מס והפרות, עם סכום מס נוסף של 2,917.9 מיליארד דונג וייטנאמי; מתוכם, עיבוד הצהרות, חובות מס והפרות הוא 1,818 מיליארד דונג וייטנאמי, הפחתת הפסדים היא 986 מיליארד דונג וייטנאמי, והפחתת ניכוי מס ערך מוסף היא 113.9 מיליארד דונג וייטנאמי.

מיסים הם אחד ממקורות ההכנסה העיקריים של תקציב המדינה. צילום: Tran Viet/VNA

ראשי המחלקה הכללית למיסוי הצביעו גם על מספר קשיים ומכשולים ביישום הנחיה מס' 18/CT-TTg ובניהול פעילויות המסחר האלקטרוני. המשימות שהוקצו בהנחיה מס' 18/CT-TTg לכל משרד וסניף, למרות שיש להן דרישות כלליות שיש להשיג עד שנת 2025, חלק מקבוצות העבודה תלויות בתוכניות ובתוכניות הספציפיות של כל משרד וסניף.

באופן ספציפי, תיקון המדיניות המשפטית המיוחדת חייב לעקוב אחר מפת הדרכים של תוכנית תיקוני החוק של האסיפה הלאומית. לכן, השלמת התקנות המשפטיות בתחומי ניהול המדינה שהוקצו להשגת המטרות שנקבעו בהנחיה מס' 18/CT-TTg עשויה לא להסתיים בזמן.

בנוסף, החיבור של מאגר האוכלוסין הלאומי עם מאגרי מידע ומערכות מידע של משרדים, סניפים ורשויות מקומיות עדיין אינו מסונכרן. רוב המשרדים, הסניפים והרשויות המקומיות עדיין איטיים ביישום זיהוי ואימות אלקטרוניים; סנכרון נתוני אוכלוסין עם נתוני מעמד אזרחי, מס, בנקאות, תקשורת...

דבר זה מקשה על זיהוי ואימות של אנשים וארגונים כדי למנוע הונאה והעלמות מס בפעילויות מסחר אלקטרוני; קשה לזהות ולאמת אנשים. שיתוף נתונים בין משרדים וסניפים בעבר נעשה בעיקר באופן ידני, ולא באופן אלקטרוני, כדי להבטיח דיוק, סדירות, המשכיות ותגובה בזמן לדרישות הניהול.

עבור משרד האוצר, מגזר המסים מיישם את פתרון החשבוניות האלקטרוניות המופק מקופות רושמות כבר למעלה משנה. עם זאת, בתהליך הארגון והיישום, עדיין קיימים כמה קשיים ומכשולים, בעיקר בשל התקנות החוקיות הנוכחיות שעדיין אינן מחייבות עסקים המספקים סחורות, שירותים וקמעונאות ישירות לצרכנים ליישם חשבוניות אלקטרוניות המופקות מקופות רושמות, אך רשאים להנפיק חשבוניות מלאות בסוף היום אם אינם עומדים בתנאים לחיבור והעברת נתונים עם רשות המס עבור כל עסקת מכירת סחורות.

בכנס, נציגים ממשרד התעשייה והמסחר, בנק המדינה ומשרד הביטחון הציבורי שיתפו מידע ספציפי על יישום הנחיה מס' 18/CT-TTg וכן הערות והצעות לניהול פעילויות מסחר אלקטרוני.

סגן שר הביטחון הציבורי, סגן ראש הצוות הקבוע ליישום פרויקט 06 של הממשלה, מר נגוין דוי נגוק, אמר: "להוראה מס' 18/CT-TTg תפקיד חשוב עבור יחידות משרד האוצר, משרד התעשייה והמסחר, משרד המידע והתקשורת, בנק המדינה, משרד התכנון וההשקעות, ומרכז נתוני האוכלוסייה הלאומי. לכל משרד יש משימות שונות.

לדברי סגן השר נגוין דוי נגוק, בעת יישום הנחיה מס' 18/CT-TTg, יש צורך להשוות 6 קבוצות של סוגיות משפטיות: תשתית טכנולוגית; נתונים; פתרונות אבטחה; משאבי אנוש; משאבי יישום. כדי לדווח לממשלה על תוצאות יישום הנחיה מס' 18/CT-TTg, יש צורך להעריך מחדש את המשימות של כל יחידה, מה נעשה ומה לא נעשה כדי להציע פתרונות ליישום בהמשך.

מָקוֹר