להילחם בנחישות נגד קנייה ומכירה של חשבוניות והעלמות מס

הרשויות ביצעו צו מעצר זמני של הנאשם טראן וו קווייט, מנהל חברת Mekong Construction and Investment Joint Stock Company, שבסיסה בקהילת טונג סון (כיום קהילת טונג לין), בגין "העלמת מס".

על פי הרשויות, השיטה העיקרית של הנתינים היא לנצל את גמישות המנגנון והמדיניות במתן רישיונות רישום עסקים. חלק מהמפעלים מבוססים אך אינם מבצעים ייצור או פעילויות עסקיות אלא רק קונים ומוכרים חשבוניות בעלות ערך מוסף ומתחמקים ממיסים על מנת להשיג רווחים בלתי חוקיים וכספי מס מתאימים מהמדינה. בינתיים, כדי לכסות על פשעיהם ולהתמודד עם הרשויות, הנתינים משתמשים לעתים קרובות בשיטות ותחבולות מתוחכמות כגון: רישום להקמת "חברות רפאים", רישום קודי מס, רישום לשימוש בחשבוניות, לאחר מכן ארגון מכירת חשבוניות בכמויות גדולות ומכירות ולאחר מכן בריחה; ניצול פעילויות ייצור ועסקיות כדי לקנות ולמכור חשבוניות בצורה של ניפוח ערך הסחורות שנרכשו ונמכרו בחשבוניות...

על מנת למנוע מעשים ופשעים של קנייה ומכירה של חשבוניות והעלמות מס, כוח השיטור הכלכלי של משטרת המחוז נקט באופן יזום באמצעים כדי להבין את המצב, עשה מאמצים לחקור ולהבהיר מקרים, פרויקטים מיוחדים ולעצור חשודים כדי לטפל בהם בקפדנות בהתאם לחוק. במקביל, הוא הגביר את התעמולה והפצת התקנות החוקיות בפעילויות כלכליות ועסקיות למוסדות ובעלי עסקים באזור. בנוסף, הוא תיאם באופן פעיל עם סוכנויות ויחידות רלוונטיות כדי לבצע בדיקות מס והצהרות מס ביחידות ובמפעלים כדי למנוע, לעצור ולתקן באופן יזום הפרות, ולמנוע סיבוכים הגורמים לחוסר ביטחון ואי סדר.

בשנת 2024 וכמעט בששת החודשים הראשונים של 2025, כוח המשטרה הכלכלית של משטרת המחוז גילה והעמיד לדין למעלה מ-10 מקרים, כמעט 100 נאשמים, בגין עבירת סחר בלתי חוקי בחשבוניות והעלמת מס. בדרך כלל, ב-25 במאי 2025, משרד סוכנות החקירות המשטרתית המחוזית העמיד לדין 8 נאשמים בגין עבירת "סחר בלתי חוקי בחשבוניות", ביניהם: לה טי טאן הואנג, יליד 1977 במחוז הואה בין (כיום מחוז פו טו); טו ואן פונג, יליד 1961; דין טי הא, יליד 1966; לה טי לי, יליד 1989 וטא קוואנג טריאו, ילידי 1959, כולם במחוז נין בין; נגו טי טו הואנג, יליד 1989 בקומונה וין ין (כיום קומונה טאי דו); נגוין טי טונג, יליד 1965; לה טי נגוק אן, ילידת 1986, כולה ברובע בה דין (כיום רובע בים סון). על פי תוצאות החקירה, מתחילת 2024 ועד מרץ 2025, נגוין טי טונג הייתה המנהלת הישירה של חברת Yen The Company Limited, הממוקמת ברובע 7, רובע בה דין (כיום רובע בים סון), המתמחה בתחום חומרי בניין ותחבורה. היא שיתפה פעולה באופן קבוע עם מספר חברות אחרות במחוזות הואה בין (הישן) ונין בין כדי לקנות ולמכור חשבוניות ערך מוסף מזויפות. לאחר מכן היא ביצעה הליכים ללגליזציה של מסמכים והרוויחה באופן לא חוקי מאות מיליוני דונג, מה שגרם לאובדן של מיליארדי דונג בהכנסות ממסים של המדינה.

בעבר, ב-23 במאי 2025, הציעה מחלקת החקירות של משטרת מחוז טאנה הואה להעמיד לדין שני נאשמים בגין עבירת "סחר בלתי חוקי בחשבוניות", ביניהם: פאם טי טאנה, יליד 1954, מתגורר ברובע אן הונג (כיום רובע דונג קוואנג), מנהל חברת המניות המשותפת לניצול אבן טאנה סון וחברת טיאן פוק אבן בע"מ; נגוין טיין נאם, יליד 1984, מתגורר בקהילת ת'ואן לוק (כיום קהילת האו לוק), רואה חשבון של החברה... על פי תוצאות החקירה, מינואר 2021 עד ינואר 2024, פאם טי טאנה, בתפקידה כמנהלת של שתי החברות הנ"ל, הורתה לנגוין טיין נאם, רואה חשבון, להנפיק 99 חשבוניות מזויפות עבור 56 מפעלים במחוזות טאנה הואה ונגה אן , מה שגרם לאובדן של עשרות מיליארדי וונד בהכנסות ממסים של המדינה.

כדי לבצע את הפעולות הנ"ל, בכל פעם שלקוח צריך לרכוש חשבונית, פאם טי טאן ימסור את ספר החשבוניות של חברת טאן סון או חברת ת'יין פוק לנוין טיין נאם כדי שיכתוב את התוכן בעצמו. לאחר מכן, טאן יחתום ויחתים ישירות על החשבונית. הלקוח שרוכש את החשבונית יעביר כסף לחשבון של חברת טאן סון או חברת ת'יין פוק שנפתח בבנק. נגוין טיין נאם הוא האדם שמקבל ישירות את הכסף מחשבון זה, או מבקש מחבר שהוא גם רואה חשבון לקבל אותו עבורו. במקרים בהם העברת הכספים לא מתבצעת, קונה החשבונית ישלם במזומן. למעשיהם של פאם טי טאן ונגוין טיין נאם יש מספיק יסודות כדי להוות את הפשע של "רכישה ומכירה בלתי חוקיות של חשבוניות" כפי שנקבע בסעיף 2, סעיף 203 לחוק העונשין...

כדי לשפר את יעילות המניעה והמאבק בהפרות ופשעים של קנייה ומכירה של חשבוניות והעלמות מס, יש צורך שסוכנויות ניהול המדינה יעשו עבודה טובה יותר בשליטה על פעילות הקמת עסקים; לחזק את הפיקוח והפיקוח כדי למזער את קיומם של עסקים "רפאים" באזור. במקביל, לחזק את הבדיקות לאחר רישוי, לבדוק הצהרות מס עבור מפעלים חדשים, מפעלים ומשקי בית עסקיים המנפיקים חשבוניות באופן קבוע אך מדווחים על הפסדים. יחד עם זאת, לארגן ביקורות תקופתיות ותדירות גבוהה כדי לזהות סימנים להפרות, לזהות במהירות, להילחם בנחישות ולמנוע מעשי קנייה, מכירה, שימוש בחשבוניות ומסמכים מזויפים; שימוש בחשבוניות ומסמכים בלתי חוקיים; הונאות מס והעלמות מס. בנוסף, יש לטפל בקפדנות בהפרות ובהפרות מכוונות בהתאם לסמכות המתאימה; לקבל ולטפל בגינוי ודיווחים על פשעים, להעביר ולהמליץ על העמדה לדין של מקרים עם סימנים של פשעים כלכליים ומעשים שליליים לסוכנויות המדינה המוסמכות לטיפול בהתאם לתקנות החוק.

כתבה ותמונות: Quoc Huong

מקור: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm