אל תאבדו הכנסות גדולות ממסים ממוצרים בעלי ערך קטן

בסמינר "שיפור יעילות ניהול המס עבור מסחר אלקטרוני", שאורגן על ידי פורטל המידע האלקטרוני הממשלתי אחר הצהריים של ה-23 בספטמבר, ציין פרופסור חבר, ד"ר דין טרונג תין, לשעבר ראש הפקולטה למימון בינלאומי - האקדמיה למימון, כי יש אובדן גדול של הכנסות ממסים עבור סחורות מסחר אלקטרוני בעלות ערך נמוך.

על פי נתוני משרד התעשייה והמסחר , בשנת 2013, היקף שוק המסחר האלקטרוני הקמעונאי בווייטנאם הגיע ל-2.2 מיליארד דולר, ובשנת 2023 הוא יגיע ל-20.5 מיליארד דולר, המהווים 8% מסך המכירות הקמעונאיות של סחורות והכנסות משירותי צרכן ברחבי המדינה.

"מינואר עד יוני 2024, בכל חודש יחצו סחורות קטנות את הגבול בשווי 1.3-1.9 מיליארד דולר מבלי לשלם מס. עם 4-5 מיליון הזמנות החוצות את הגבול מדי יום, אם ישולם מס, המספר יהיה עצום. ברור שמנגנון המדיניות אינו עקבי", ציטט מר ת'ין נתונים סטטיסטיים של משרד המידע והתקשורת .

מר טואה סכר.jpg
דוברים המשתתפים בדיון. צילום: VPG

בינתיים, מדינות רבות ביטלו את תקנות הפטור ממס עבור סחורות בעלות ערך נמוך.

האיחוד האירופי ביטל את הנסיעות הפטורות ממכס עבור סחורות בשווי נמוך מ-22 יורו מאז ה-1 בינואר 2021. שירותי נסיעות מתחת ל-135 פאונד, שהיו בעבר פטורים ממכס, חייבים כעת גם הם במס.

או שתאילנד מטילה מס אחיד על סחורות הנכנסות ויוצאות מהמדינה, כולן כפופות לשיעור מס של 7%, ללא קשר לערך קטן או גדול.

"תיקון ושכלול מנגנון המדיניות הם דבר שיש לעשות באופן מיידי. מנגנון המדיניות חייב להיות מתאים לכל מצב ספציפי ובהתאם לפרקטיקה. בשנת 2010, על פי החלטה 78 של הממשלה, לא גבינו מיסים על סכומים קטנים מתחת למיליון וונד כדי להקל על בעיית שחרור המכס במהלך בדיקת המכס."

"אבל עכשיו זה שונה. בעידן הכלכלה הדיגיטלית, ניתן להשלים הליכים במהירות תוך שניות ספורות, אין עוד צורך לפטור מיסים כאלה", המליץ ​​מר ת'ין.

בנוגע לסוגיה זו, אמרה גב' נגוין טי לאן אנה, מנהלת מחלקת ניהול המסים לעסקים קטנים ובינוניים, משקי בית עסקיים ויחידים (מחלקת המיסוי הכללית): משרד האוצר הגיש זה עתה לממשלה תיקונים ותוספות לחוק מס ערך מוסף, כולל דו"ח על הסרת התקנה בדבר פטור ממס ערך מוסף עבור מוצרים קמעונאיים קטנים.

פלטפורמת מסחר אלקטרוני מצהירה על מיסים מטעם יחידים/משקי בית עסקיים

גב' לאן אנה אמרה כי מחלקת המיסוי הכללית דיווחה גם למשרד האוצר כדי לייעץ לממשלה ולהגיש לראש הממשלה תיקון והשלמה של צו 123, כולל הצעת תוכן הקשור לניהול מס מסחר אלקטרוני.

באופן ספציפי, ארגונים, יחידים ומשקי בית עסקיים בפלטפורמה יכולים לאשר לקומת המסחר האלקטרוני להצהיר ולשלם מיסים בשמם. מנגנון זה של הצהרה ותשלום מיסים בשמם חל רק על פלטפורמות מסחר אלקטרוני עם פונקציות הזמנה מקוונות.

מסחר אלקטרוני 2.jpg
אם פלטפורמות/קומות מסחר אלקטרוני יצהירו וישלמו מיסים עבור יחידים/משקי בית עסקיים, זה יפחית את מספר האנשים שצריכים להצהיר ולשלם מיסים. צילום: מין נגוק

מקורות עיון מהבנק העולמי (WB) או מהארגון לשיתוף פעולה ופיתוח כלכלי (OECD) מראים כי על מנת לנהל כראוי פעילויות מסחר אלקטרוני, פלטפורמות/רצפות מסחר אלקטרוני צריכות להצהיר ולשלם מיסים בשם יחידים/משקי בית עסקיים, ובכך למזער את מספר האנשים שצריכים להצהיר ולשלם מיסים.

זה יפחית הליכים אדמיניסטרטיביים, יפחית את עלויות הציות עבור משלמי מסים בפעילויות עסקיות של מסחר אלקטרוני; ויפחית את העלויות שרשויות המס צריכות להוציא כדי לפקח על ציות משלמי המסים.

במרץ 2021, מועצת האיחוד האירופי קבעה חובות חדשות עבור מפעילי פלטפורמות מסחר אלקטרוני, להיות אחראים על הצהרת ותשלום מיסים מטעם סוחרי מסחר אלקטרוני בפלטפורמה. תקנה זו סייעה לסוחרי מסחר אלקטרוני להרגיש בטוחים במילוי חובות המס שלהם לתקציב המדינה.

חלק מהמדינות בארה"ב דורשות מפלטפורמות מסחר אלקטרוני להיות אחראיות על הצהרה ותשלום מיסים מטעם סוחרי מסחר אלקטרוני בפלטפורמה (מקומיים וזרים כאחד).

בפרט, סין דורשת מפלטפורמות מסחר אלקטרוני להצהיר על מידע על פעילויות מסחר באמצעות פלטפורמות מסחר אלקטרוני מקומיות ובינלאומיות. בעלי פלטפורמות מסחר אלקטרוני חייבים לאחסן מידע זה למשך 3 שנים ולספק אותו לרשויות המס הסיניות.

משרדים וסניפים רבים מתאמים פעולה כדי לנהל את מס המסחר האלקטרוני

משרדים וסניפים רבים פועלים בתיאום פעיל עם מחלקת המיסוי הכללית ומשרד האוצר כדי לשפר את יעילות גביית המסים על מסחר אלקטרוני.

סך הכנסות המסים מפעילויות מסחר אלקטרוני גדלו בחדות מכמה אלפי מיליארדי וונד בשנת 2021 ל-83,000 מיליארד וונד בשנת 2022, 97,000 מיליארד וונד בשנת 2023, וב-7 החודשים הראשונים בלבד של 2024, הן עלו על 78,000 מיליארד וונד.

מזה כשנה, משרד התעשייה והמסחר מתאם עם אגף המיסוי הכללי - משרד האוצר, ומשרד ההסברה והתקשורת לבנייה והשלמה של מאגר נתונים משותף בנושא מסחר אלקטרוני.

בפורטל ניהול המסחר האלקטרוני בכתובת online.gov.vn, ישנם נתונים מלאים למדי על עסקים המחזיקים באתרי מסחר אלקטרוני ורצפות מסחר אלקטרוני אשר השלימו הליכי הודעה ורישום במשרד התעשייה והמסחר.

"שיתפנו עם משרד המיסוי הכללי נתונים של יותר מ-1,000 גופים המחזיקים בפלטפורמות מסחר אלקטרוני בצורה של אתרי אינטרנט או אפליקציות; בעתיד נשתף נתונים של כ-50,000 גופים המחזיקים באתרי מסחר אלקטרוני למכירת סחורות", אמרה גב' לאי וייט אן, סגנית מנהלת משרד המסחר האלקטרוני והכלכלה הדיגיטלית במשרד התעשייה והמסחר.

מר טראן מין טואן, מנהל המחלקה לכלכלה דיגיטלית וחברה דיגיטלית במשרד המידע והתקשורת, אמר כי סוכנות זו סיפקה זה עתה למחלקת המיסוי הכללית מידע על 14 ארגונים ויחידים זרים העוסקים בפעילויות פרסום חוצות גבולות; 24 ארגונים עסקיים ויחידים העוסקים בפעילויות פרסום דיגיטלי חוצות גבולות עם ארגונים זרים; ו-6 מפעלים זרים המספקים שירותי רדיו, טלוויזיה וטלוויזיה בתשלום מחו"ל.

"ביצענו גם בדיקה צולבת בין נתונים של 86 חברות תקשורת לבין נתוני פעילות תקשורת ומסדי נתונים של שמות מתחם .vn לבין פעילויות מסחר אלקטרוני", אמר מר טואן.