जाँच एजेंसी ने प्रतिवादी गुयेन वान लिन्ह (जन्म 1986, एक बैंक कोषागार अधिकारी) पर संपत्ति के गबन के अपराध के लिए मुकदमा चलाने का प्रस्ताव रखा। जाँच के निष्कर्ष के अनुसार, टीपीबैंक मुख्यालय (एचयूबी एचओ) के केंद्रीकृत कोषागार में सोना, नकदी, मूल्यवान कागजात, महत्वपूर्ण मुहरें, संपार्श्विक संपत्तियाँ आदि संपत्तियाँ संग्रहीत हैं। सोने के संबंध में, कोषागार प्रबंधन के लिए तीन राज्यों में विभाजित है।

तदनुसार, टीपीबैंक एक शुल्क के लिए एसजेसी और डीओजेआई सोना रखने को स्वीकार करता है, जिसमें मूल श्रृंखला को रखना शामिल है (वापस करते समय, सोना अपनी मूल स्थिति में प्राप्त किया जाएगा) और श्रृंखला में नहीं (वापस करते समय, रखे गए सोने की पूरी राशि प्राप्त की जाएगी)।

सोने के व्यापार के संबंध में, एसजेसी सोना टीपीबैंक द्वारा संग्रहीत किया जाता है और ग्राहकों के साथ खरीद-बिक्री के लेन-देन के लिए उपयोग किया जाता है। गिरवी रखा सोना (संपार्श्विक के रूप में): टीपीबैंक ग्राहकों को ऋण देता है और एसजेसी सोने की छड़ों को संपार्श्विक के रूप में उपयोग करता है। गिरवी प्राप्त होने के बाद, सोने को टीपीबैंक के नियमों के अनुसार सील कर दिया जाता है और तिजोरी में संग्रहीत किया जाता है।

विशेष रूप से, व्यापार के लिए रखे गए सोने और हिरासत में रखे गए सोने की सूची वेयरहाउस प्रबंधन बोर्ड द्वारा हर साल 30 जून और 31 दिसंबर को दैनिक और आवधिक रूप से बनाई जाती है।

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चित्रण: ची हंग

2017 के आसपास, गुयेन वान लिन्ह टीपीबैंक मुख्यालय लेनदेन केंद्र में ट्रेजरी प्रबंधन बोर्ड के सदस्य और कोषाध्यक्ष थे। लिन्ह ने देखा कि तिजोरी में गिरवी रखे सोने में बहुत कम उतार-चढ़ाव होता था, जिन ग्राहकों ने सोना गिरवी रखा था, उनकी प्रबंधन पुस्तिका में स्पष्ट निपटान और परिपक्वता तिथि दर्ज थी, और इस प्रकार की संपत्ति की जाँच और गणना साल में केवल दो बार होती थी और इसकी घोषणा पहले ही कर दी जाती थी।

इसलिए, लिन्ह ने तिजोरी में सोने को विनियोजित करने का विचार बनाया (सोने को खरीदने और बेचने के लिए तिजोरी में संग्रहीत किया जाता है, इसे दूसरों के लिए रखा जाता है) और फिर दैनिक इन्वेंट्री को बायपास करने के लिए कमी को पूरा करने के लिए तिजोरी से सोना गिरवी रख दिया।

परिष्कृत स्वर्ण विनियोग

लेखा जानकारी से, लिन्ह ने पाया कि सी. नाम के एक ग्राहक ने 246 टैल एसजेसी सोना गिरवी रखा था, लेकिन केवल कागज़ों पर भुगतान किया और सोने को एक निश्चित गोदाम में रखा। लिन्ह ने सोने की खरीद-बिक्री के लिए तिजोरी में रखे सोने की उपरोक्त मात्रा को हड़पने और उसे श्री सी. द्वारा गिरवी रखे गए सोने की मात्रा से बदलने की योजना बनाई।

5 जुलाई, 2017 को, दिन के अंत में सोने की सूची पूरी करने के बाद, वेयरहाउस प्रबंधन बोर्ड के अन्य सदस्यों की लापरवाही का फायदा उठाते हुए, लिन्ह ने "बिक्री और सुरक्षित रखने के लिए सोने" वाली तिजोरी से 246 टैल एसजेसी सोना लिया और उन्हें एक प्लास्टिक बैग में डाल दिया और उन्हें एक धातु के बक्से में रख दिया।

6 जुलाई, 2017 की सुबह, शाखाओं के लिए धन प्राप्त करने हेतु गोदाम खोलने की प्रक्रिया के दौरान, लिन्ह ने बफर गोदाम (तिजोरी के बाहर का स्थान, बफर गोदाम में प्रवेश और निकास का प्रबंधन और निगरानी नहीं की जाती है) में 246 टैल एसजेसी सोना युक्त एक धातु का बक्सा लाया।

देर सुबह, जब ट्रेजरी कर्मचारी एटीएम में पैसे जमा करने गए थे, उस समय का फ़ायदा उठाते हुए, लिन्ह ने बफर ज़ोन में प्रवेश किया और 246 टैल एसजेसी सोना चुराकर उसे 8.8 अरब वियतनामी डोंग से ज़्यादा में बेच दिया। प्रतिवादी ने सारी रकम एक प्रतिभूति खाते में जमा कर दी।

6 जुलाई, 2017 को कार्य दिवस के अंत में, वेयरहाउस प्रबंधन बोर्ड के साथ सूचीकरण प्रक्रिया के दौरान, लिन्ह ने श्री सी. के 246 टैल सोने से भरे बैग को "खरीदने और रखने" वाली सोने की तिजोरी में रख दिया ताकि लिन्ह द्वारा ली गई सोने की किताब की जगह ले ली जा सके। इसलिए, लंबे समय तक, वेयरहाउस प्रबंधन बोर्ड के अन्य सदस्यों को गायब संपत्ति का पता नहीं चला।

22 मार्च, 2019 तक, श्री सी. ने पूरा कर्ज चुका दिया था और टीपीबैंक से पूरे 246 टैल सोना प्राप्त कर लिया था। हड़पे गए सोने की कमी का पता न चले, इसके लिए लिन्ह ने तिजोरी में रखे डीओजेआई कंपनी के सोने के बैग की सील काट दी, उसमें से 246 टैल एसजेसी सोना निकाल लिया और उसे बिक्री के लिए सोने से भरी बैंक की तिजोरी में रख दिया।

15 जनवरी, 2021 तक, लिन्ह के प्रबंधन की जिम्मेदारी वाली तिजोरी में, एसजेसी सोने के अतिरिक्त 561 टैल पाए गए, जो सुश्री एच के बैंक ऋण के लिए संपार्श्विक थे।

यह समझते हुए कि सुश्री एच. के गिरवी रखे सोने का इस्तेमाल उनके द्वारा हथियाए गए 246 टैल एसजेसी सोने की जगह करना ज़्यादा सुरक्षित होगा, लिन्ह ने तिजोरी का ताला तोड़ने के लिए सुश्री एच. के गिरवी रखे सोने से भरा धातु का डिब्बा निकाला, उसमें से 246 टैल एसजेसी सोना निकाला, उसे पैक किया, सील किया और "खरीदें, बेचें और रखें" सोने की तिजोरी में रख दिया। लिन्ह ने बचा हुआ सोना एक धातु के डिब्बे में भरकर "सुरक्षित रखने के लिए रखें" वाली तिजोरी में रख दिया।

9 अगस्त, 2023 को, लिन्ह ने तिजोरी में रखे 561 टैल सोना सुश्री एच को लौटा दिया। सुश्री एच द्वारा कर्ज़ चुकाने के बाद, तिजोरी में हड़पे गए 246 टैल सोने की भरपाई के लिए कोई और उपयुक्त मात्रा में सोना नहीं बचा था। लिन्ह उसे लौटाने में असमर्थ था, इसलिए उसने आत्मसमर्पण कर दिया।