A Tan Viet Securities nem fizetett ki 14 800 milliárd VND értékű lejáró kötvényt.

A Tan Viet Securities Corporation (TVSI) nemrégiben közzétette 2022-es auditált pénzügyi jelentését, amelyhez a könyvvizsgáló számos negatív megjegyzést fűzött.

A könyvvizsgáló szerint a TVSI üzleti tevékenysége során vásárolt egyedi vállalati kötvényeket kibocsátóktól és befektetőktől, majd azokat többször is továbbértékesítette a befektetőknek. Ugyanakkor a vállalat szerződéseket is írt alá a befektetőknek eladott egyes kötvények meghatározott áron, egy jövőbeni, meghatározott időpontban történő visszavásárlására. A befektetőkkel kötött kötvényeladások és -visszavásárlások során a vállalat saját számlás kereskedési tevékenységként könyveli el a tranzakciókat.

2022. december 31-én a Tan Viet Securities által visszavásárlási szerződés aláírt kötvények teljes névértéke hozzávetőlegesen meghaladja a 20 700 milliárd VND-t, amelyből a lejárt, de még ki nem fizetett összeg hozzávetőlegesen meghaladja a 4870 milliárd VND-t.

2023. augusztus 18-án azonban a vállalat bejelentette a 2022-es könyvvizsgálói jelentést, amelyből kiderült, hogy a vállalat által visszavásárlási szerződésként aláírt kötvények teljes névértéke körülbelül 18 000 milliárd VND volt, amelyből a fizetendő, de még ki nem fizetett összeg meghaladta a 14 800 milliárd VND-t.

Ezenkívül a könyvvizsgálói vélemény kizáró nyilatkozata azt is kimondta, hogy 2022. december 31-én a társaság a lejárt, de még nem teljesített kötvény-visszavásárlási szerződés megszegésére 50%-os mértékben képzett céltartalékot, ami a megszegett szerződéses kötelezettség maximális értékének körülbelül 195 milliárd VND-jának felel meg a több mint 4870 milliárd VND-t kitevő visszavásárlási szerződések teljes értéke alapján, mivel úgy vélte, hogy:

„A TVSI szerződésszegését a szerződésben foglaltak szerint vis maior okozta, így a vitarendezési folyamat során a vállalat tárgyalhat a maximális mértékű bírság elkerülése érdekében, és a vállalat csak akkor fizet kártérítést, ha egy illetékes állami szerv döntést hoz” – nyilatkozta az ellenőrző egység.

Betétek státusza 2022. december 31-én (Forrás: TVSI auditált pénzügyi kimutatások).

A TVSI ezzel a kérdéssel kapcsolatban azt nyilatkozta, hogy a vállalatnak eddig nem kellett semmilyen költséget fizetnie a kötvény-visszavásárlási szerződések megsértésével kapcsolatban, ami azt mutatja, hogy a fenti rendelkezések megfelelőek és biztosítják a számviteli körültekintés elvét.

Másrészt a könyvvizsgáló azt is megjegyezte, hogy 2022. november 2-tól a TVSI Saigon Commercial Joint Stock Banknál (SCB) vezetett betétállománya körülbelül 1609 milliárd VND, beleértve a befektetői betéteket, amelyek értékpapír-tranzakciók kifizetési igényeit szolgálják ki, mintegy 879 milliárd VND értékben, valamint a TVSI egyéb, nem eladható fizetési kötelezettségeit szolgáló, mintegy 730 milliárd VND értékű betéteit.

A cég számos hivatalos értesítést küldött az illetékes hatóságoknak a TVSI SCB-nél vezetett számláiról más, értékpapír-kereskedelemmel kapcsolatos számlákra történő pénzátutalási megbízások jóváhagyása érdekében, de a hatóságoktól még nem kapott választ.

A TVSI jelenleg (2023. május 18-tól szeptember 17-ig) különleges ellenőrzés alatt áll az Állami Értékpapír-felügyelet (ÁÉP) határozata értelmében. Ezzel egyidejűleg a vállalat értékpapír-kereskedése felfüggesztésre került a tőzsdén jegyzett tőzsdén, és a kereskedési regisztrációja 2023. június 27-től mindaddig felfüggesztésre kerül, amíg az ÁÉP ki nem vonja a különleges ellenőrzés alól.

A TVSI nyereségkülönbségének magyarázata (Forrás: Auditált pénzügyi kimutatások).

A 2022-es auditált pénzügyi jelentés szerint a vállalat üzemi bevétele változatlanul 2552 milliárd VND-ben maradt az önbevallásban szereplővel. A korrigált működési költségek azonban 12%-kal 2302 milliárd VND-re nőttek. Ennek megfelelően az adózott nyereség 62%-kal 148 milliárd VND-re csökkent.

Ez a jelentős különbség annak köszönhető, hogy a vállalat további költségeket számol el a pénzügyi eszközök nyereséggel/veszteséggel történő átértékelése (FVTPL), a kétes követelésekre képzett céltartalékok, valamint az egyéb fizetendő költségekre képzett céltartalékok összege összesen 244 milliárd VND.

2022. december 31-én a TVSI teljes eszközállománya 36%-kal csökkent az év elejéhez képest, 4288 milliárd VND-re, amelyből a készpénz közel hatszorosára, 1967 milliárd VND-re nőtt, a saját befektetésű eszközök pedig 880 milliárd VND-vel, közel 1900 milliárd VND-re nőttek. Ezzel szemben a hitelek 5120 milliárd VND-ről mindössze 363 milliárd VND-re csökkentek.

A 2023 második negyedévére vonatkozó, az év első felében összesített különálló pénzügyi jelentésben a TVSI 134 milliárd VND bevételt könyvelt el, ami 92%-os csökkenést jelent ugyanebben az időszakban, az adózott nyereség pedig mindössze 24 milliárd VND volt, míg ugyanebben az időszakban elérte a 275 milliárd VND-t.

Ezenkívül 2023. június 30-án a vállalat hitelei tovább csökkentek, 229 milliárd VND-re. 2022 elejétől számítva a Tan Viet Securities hiteltőkéje 96%-kal csökkent.

Így a vállalat által kitűzött tervhez képest a TVSI ezen eredménye még némileg elfogadható is. Mivel 2023-ban a vállalat egy szerény tervben állapodott meg, körülbelül 200 milliárd VND bevételi céllal, ami 92%-os csökkenést jelent 2022-höz képest, és 570 millió VND adózás utáni veszteséggel. Az idei cél továbbra is a kötvénykibocsátás megoldására, a befektetők érdekeinek védelmére, az alapvető brókertevékenység fenntartására és a nullszaldó elérésére való összpontosítás .

Forrás: https://www.nguoiduatin.vn/chung-khoan-tan-viet-chua-thanh-toan-14800-ty-dong-trai-phieu-den-han-a623809.html