Mi a „különleges” a Saigon Dai Ninh ügyben szereplő könyvvizsgáló cégben?

A DFK Vietnam Auditing 2007 óta a DFK International független tagja. A könyvvizsgáló cég üzleti eredményei egészen különlegesek, ha a fő bevétel nem a könyvvizsgálatból származik...

Nguyễn Cao Tri úr fáradt volt a bíróságon - Fotó: HUU HANH

A Közbiztonsági Minisztérium Nyomozó Rendőrségi Ügynökségének újonnan kiadott vizsgálati következtetése egyértelműen kimondja, hogy a Dai Ninh projekt meghosszabbításának elbírálásához Nguyen Cao Tri mágnásnak, a Saigon Dai Ninh Company vezérigazgatójának igazolnia kell pénzügyi képességeit, 2000 milliárd VND alaptőkével.

A dokumentumok hitelesítése érdekében Tri úr szerződést kötött a DFK Vietnam Auditing Company Limited céggel.

A nyomozóiroda azzal vádolta a DFK könyvvizsgálóit, hogy aláírtak és kiadtak egy könyvvizsgálói jelentést a részvényesek alapító okirat szerinti tőkebefizetéseinek helyzetéről, a tulajdonosok tőkebefizetését 2000 milliárd VND-ban állapították meg elegendő bizonyíték ellenére, és nem működtek együtt a Saigon Dai Ninh Company igazgatótanáccsal, vezérigazgató-tanácsával és jogi képviselőjével.

A DFK 50 millió VND értékű audit szerződést kapott Nguyen Cao Tri úrtól

A DFK Vietnam Auditing a weboldalán azt állította, hogy egyike azon kevés vietnami könyvvizsgáló cégeknek, amelyeket olyan könyvvizsgálók alapítottak, akik évek óta a világ vezető könyvvizsgáló cégeinél (Big4) dolgoznak.

A cég a DFK International független tagjaként is definiálja magát – ez egy nemzetközi könyvvizsgáló és üzleti tanácsadó cégekből álló hálózat, amelynek székhelye az Egyesült Királyságban található, és 219 tagvállalatot foglal magában, amelyek 101 országban működnek.

A DFK Vietnam székhelye jelenleg Ho Si Minh-város Tan Binh kerületében található. A jogi képviselő és vezérigazgató Nguyen Luong Nhan úr, az igazgatótanács elnöke pedig Pham The Hung úr.

Az üzleti helyzetet illetően a jelentés szerint a DFK Vietnam bevétele 2023-ban elérte a közel 44 milliárd VND-t. Figyelemre méltó, hogy évekig az egyéb bevételek tették ki a vállalat teljes bevételi szerkezetének nagy részét.

2023-ban a közérdekű ellenőrzésből származó bevétel mindössze 90 millió VND volt, a fennmaradó 43 milliárd VND „egyéb bevétel” volt. A jelentés nem részletezte az egyéb bevételeket.

Kiadások tekintetében a DFK Vietnam több mint 41,7 milliárd VND-t költött 2023-ban. A kiadási struktúra nagy részét a fizetések és a bónuszok tették ki, több mint 25,5 milliárd VND-val. Ennek eredményeként a DFK adózott eredménye 2023-ban meghaladja az 1,4 milliárd VND-t.

Az előző évhez képest a könyvvizsgáló cég üzleti eredményei csökkentek. A 2022-es jelentés szerint a DFK Vietnam bevétele elérte a 49,2 milliárd VND-t, az adózott nyereség pedig meghaladta a 2 milliárd VND-t.

	Összes bevétel	Egyéb bevételek	Adózott nyereség
2019	48,35	48.23	0,3
2020	47,6	46,7	1,55
2021	49,5	47,4	2
2022	49.2	48	2
2023	43,7	43,6	1.4

A DFK Vietnam bevételeinek nagy része egyéb bevételekből származik, a közérdekű ellenőrzésből származó bevétel nagyon alacsony - Adatok: BCMB

A nyomozó ügynökség szerint a DFK Vietnam által a Saigon Dai Ninh Company-val 2020-ban lefolytatott audit 50 millió VND értékű auditszolgáltatási szerződéssel rendelkezik.

Azonban nincs elegendő bizonyíték annak megállapítására, hogy a könyvvizsgáló cég bűntársként működött-e együtt Nguyễn Cao Trivel, vagy független elkövetőként más bűncselekményekben.

Ezért a vizsgálóbizottság azt javasolja, hogy a Pénzügyminisztérium vizsgálja meg és intézkedjen adminisztratív úton a DFK Könyvvizsgáló Társaság jogi személy és a magánszemélyek ellen, akik a Saigon Dai Ninh Társaság alaptőkéjének könyvvizsgálatát végezték el a törvényekkel ellentétesen és a könyvvizsgálati szabványok megsértése miatt.

Könyvvizsgáló cégek ismételten megjelennek fontos ügyekben

Az utóbbi időben számos könyvvizsgálót megbírságoltak, felfüggesztettek, visszavonták a működési engedélyüket, sőt, büntetőeljárást is indítottak ellenük, mint például az FLC és a Tan Hoang Minh esetében.

Trinh Van Quyet úr esetéhez hasonlóan két könyvvizsgáló cég írt alá „hamis” jelentéseket, hogy elősegítsék a ROS részvényeinek tőzsdére lépését. Hasonlóképpen, Tan Hoang Minh esetében is „rendeltek” egy könyvvizsgálatot, amelyből „varázslatos” módon a pénzügyi jelentés megfelelt a kötvénykibocsátás feltételeinek.

A Van Thinh Phat-botrányban a világ négy legnagyobb könyvvizsgáló cége, közismert nevén a Big4, a PwC-n kívül három egysége - a KPMG, a Deloitte és az Ernst & Young - hosszú éveken át részt vett az SCB auditálásában, de semmilyen szabálytalanságot nem észleltek.

A Pénzügyminisztérium jelentése szerint 2024 február végén országszerte 221 könyvvizsgálói szolgáltató vállalkozás és 2343 gyakorló könyvvizsgáló működött.

2023-ban a Pénzügyminisztérium közigazgatási büntetést szabott ki 21 könyvvizsgáló cégre és 3 gyakorló könyvvizsgálóra, ideiglenesen felfüggesztett 17 könyvvizsgálót a rossz minőségű könyvvizsgálati nyilvántartások miatt, a könyvvizsgálók súlyosan megsértették a szabványokat...

A Tuoi Tre Online- nak nyilatkozva egy könyvvizsgálati szakértő elmondta, hogy a könyvvizsgálati jelentések olyan szolgáltatások, amelyek pénzügyi információkat biztosítanak azok számára, akik igénybe veszik azokat.

A könyvvizsgálói szakmában előforduló hibák, gondatlanság vagy összejátszás mind jelentős károkat okozhat...

Forrás: https://tuoitre.vn/cong-ty-kiem-toan-trong-vu-an-sai-gon-dai-ninh-kinh-doanh-co-gi-dac-biet-20241105091142208.htm