Pelajaran 2: Sederhanakan prosedur, persingkat jadwal pajak, dan perluas pengurangan pajak keluarga

Rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi (pengganti) tidak hanya berfokus pada penyesuaian kebijakan, tetapi juga reformasi prosedural, desentralisasi yang fleksibel, dan penerapan teknologi. Perluasan pengurangan pajak keluarga dan penyederhanaan jadwal pajak diharapkan dapat membantu mengurangi beban wajib pajak, meningkatkan keadilan, dan mempertahankan sumber pendapatan yang berkelanjutan.

Memperluas pengurangan pajak keluarga dan memperpendek jadwal pajak diharapkan dapat membantu mengurangi beban pembayar pajak, meningkatkan keadilan dan mempertahankan sumber pendapatan yang berkelanjutan.

Tidak ada beban tambahan bagi wajib pajak

Salah satu fokus Rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Orang Pribadi (pengganti) adalah reformasi prosedur administrasi, dengan orientasi yang jelas: kesederhanaan, transparansi, kemudahan dan tidak membebani wajib pajak.

Perwakilan dari lembaga penyusun, Kementerian Keuangan, menekankan perlunya peninjauan prosedur secara komprehensif, pengurangan perantara, dan promosi penyediaan layanan publik daring serta penerapan teknologi digital dalam pengelolaan perpajakan. Hal ini sejalan dengan tren reformasi administrasi dan transformasi digital nasional, yang membantu menghemat waktu dan biaya kepatuhan bagi masyarakat dan pelaku usaha, sekaligus meningkatkan efektivitas dan efisiensi pengelolaan negara.

Reformasi prosedural ini juga disertai dengan desentralisasi dan pendelegasian wewenang yang lebih kuat. Rancangan peraturan tersebut menetapkan bahwa Pemerintah berwenang untuk merinci berbagai hal penting seperti tingkat pengurangan pajak keluarga, ambang batas pendapatan usaha yang tidak dikenakan pajak penghasilan pribadi, cakupan sumbangan amal dan kemanusiaan yang dapat dikurangkan, pengurangan khusus lainnya, serta tingkat iuran asuransi untuk dana pensiun sukarela. Hal-hal ini berkaitan langsung dengan fluktuasi sosial -ekonomi, sehingga membutuhkan mekanisme yang fleksibel dan penyesuaian yang tepat waktu, alih-alih menunggu proses amandemen undang-undang yang panjang.

Tidak hanya Pemerintah, Kementerian Keuangan, dan sejumlah kementerian serta lembaga lainnya juga diberi wewenang khusus dalam menetapkan kriteria terkait para ahli, ilmuwan , sumber daya manusia berteknologi tinggi, dan subjek dengan kebijakan pembebasan dan pengurangan pajak khusus. Desentralisasi ini menciptakan inisiatif dan fleksibilitas dalam manajemen, dan sejalan dengan semangat desentralisasi dan delegasi yang diimplementasikan secara kuat oleh Partai dan Negara dalam reformasi kelembagaan.

Menurut Bapak Truong Ba Tuan, Wakil Direktur Departemen Manajemen dan Pengawasan Kebijakan Pajak, Biaya, dan Retribusi (Kementerian Keuangan), rancangan undang-undang ini disusun berdasarkan penilaian komprehensif terhadap peraturan yang berlaku. Revisi tersebut berfokus pada beberapa isu utama, seperti: Penyempurnaan peraturan tentang penghasilan kena pajak dan penghitungan pajak; peninjauan dan penambahan pengecualian pajak; perubahan peraturan tentang deklarasi dan pengurangan pajak. Salah satu isi penting adalah penyesuaian tabel pajak progresif, tingkat pengurangan pajak keluarga, dan penambahan pengurangan khusus.

Poin penting terbaru dari rancangan tersebut adalah usulan untuk meningkatkan potongan pajak keluarga bagi wajib pajak dari 11 juta VND/bulan menjadi 15,5 juta VND/bulan, dan untuk setiap tanggungan dari 4,4 juta menjadi 6,2 juta VND/bulan. Usulan ini telah mendapatkan banyak persetujuan dari delegasi Majelis Nasional, kementerian, cabang, pemerintah daerah, dan masyarakat umum.

Menurut para analis, penyesuaian ini sejalan dengan laju pertumbuhan PDB per kapita dan pendapatan rata-rata masyarakat dari tahun 2020 hingga saat ini, yang telah meningkat sekitar 40-42%. Lebih penting lagi, dalam konteks meningkatnya biaya hidup, terutama di kota-kota besar, peningkatan potongan pajak keluarga akan secara signifikan mengurangi beban pajak pekerja.

Misalnya, dengan potongan pajak baru ini, orang dengan pendapatan 15 juta VND/bulan setelah dikurangi asuransi tidak perlu membayar pajak; orang dengan pendapatan 20 juta VND hanya perlu membayar sekitar 120.000 VND/bulan, bukan angka yang jauh lebih tinggi sebelumnya. Perubahan ini diharapkan dapat secara langsung mendukung kehidupan dan menciptakan lebih banyak ruang untuk merangsang konsumsi, sehingga secara tidak langsung berkontribusi pada peningkatan pendapatan anggaran melalui pajak tidak langsung lainnya.

Faktanya, proses pengumpulan opini publik menunjukkan bahwa opsi peningkatan pengurangan menjadi 15,5 juta VND mendapat dukungan luar biasa. Kementerian Keuangan menerima puluhan komentar, di mana banyak delegasi anggota Dewan Perwakilan Rakyat seperti Ca Mau, Nghe An, Quang Tri, Lai Chau, Tuyen Quang... dengan suara bulat memilih opsi ini, menganggapnya sebagai solusi yang adil, masuk akal, dan realistis.

Banyak pendapat menekankan bahwa penyesuaian ini tidak hanya mengurangi kewajiban pajak dan meningkatkan pendapatan yang dapat dibelanjakan bagi rumah tangga, tetapi juga menciptakan efek limpahan positif: merangsang konsumsi, pertumbuhan, dan secara tidak langsung memperkaya pendapatan dari pajak konsumsi lainnya.

Patut dicatat, kisah nyata para pekerja semakin memperjelas urgensi penyesuaian ini. Misalnya, Ibu Nguyen Thuy Duong, seorang pegawai di unit layanan publik di Hanoi, berpenghasilan sekitar 12 juta VND/bulan tetapi masih harus membayar pajak, sementara juga harus membayar biaya tambahan untuk sewa, listrik, air, dan biaya hidup, sehingga "sisanya tidak banyak".

Atau seperti Bapak Nguyen Minh Hoang, yang penghasilannya hanya 9,5 juta VND/bulan, pada prinsipnya tidak dikenakan pajak, tetapi setiap kali beliau menerima bonus pada hari libur dan Tet, pajak dipotong karena beliau tidak memiliki tanggungan. Bagi Ibu Le Thi Tuyet, membesarkan anak kecil dengan gaji 21 juta VND/bulan, ketika terjadi insiden seperti anak tersebut dirawat di rumah sakit, pengeluaran tambahan tersebut menyebabkan ibu dan anak tersebut "memiliki uang negatif selama berbulan-bulan" meskipun mereka tetap harus membayar pajak...

Contoh-contoh ini menunjukkan bahwa kebijakan pajak saat ini tidak sejalan dengan pengeluaran aktual masyarakat, dan penyesuaian pengurangan pajak keluarga menjadi 15,5 juta VND merupakan langkah penting untuk memastikan keadilan dan kewajaran. Tidak hanya itu, penyesuaian pengurangan pajak keluarga juga menunjukkan bahwa kebijakan pajak telah bergeser dari pola pikir "menyesuaikan ketika IHK berfluktuasi lebih dari 20%" menjadi pendekatan yang lebih fleksibel, yang terkait dengan realitas kehidupan dan tingkat pendapatan masyarakat.

Ini merupakan langkah maju dalam pembuatan kebijakan, mengatasi situasi "tertinggal" yang telah memicu kemarahan publik. Dengan peraturan baru ini, hak-hak wajib pajak lebih terjamin, sementara kebijakan menjadi lebih mudah diakses, lebih dapat diterima, dan menciptakan konsensus sosial, bergerak menuju sistem perpajakan yang adil, transparan, dan sinkron, memenuhi persyaratan praktis pembangunan sosial-ekonomi, serta melembagakan kebijakan-kebijakan utama Partai dan Negara.

Menyederhanakan jadwal pajak progresif dan dampak praktisnya

Meskipun reformasi prosedural dan perluasan pengurangan pajak keluarga secara langsung menguntungkan wajib pajak, pengurangan jadwal pajak progresif dari tujuh menjadi lima tingkat memiliki signifikansi teknis dan strategis. Salah satu isu yang paling mengkhawatirkan adalah kebijakan pengurangan pajak keluarga. Wakil Menteri Keuangan Cao Anh Tuan mengatakan bahwa indeks harga konsumen (IHK) kumulatif sejak periode penyesuaian terakhir hampir mencapai ambang batas 20%—tingkat yang ditentukan untuk memicu penyesuaian. Oleh karena itu, Kementerian Keuangan telah secara proaktif mengajukan rencana penyesuaian kepada Komite Tetap Majelis Nasional tahun ini.

Menurut Wakil Menteri Cao Anh Tuan, Kementerian Keuangan sedang mempertimbangkan berbagai opsi untuk meningkatkan tingkat pengurangan pajak keluarga. Dengan demikian, penerapan tingkat rata-rata nasional akan lebih bermanfaat bagi masyarakat di provinsi miskin dan daerah terpencil. Namun, kebijakan ini perlu memastikan keadilan dan menghindari dampak mendadak terhadap pendapatan anggaran.

Berdasarkan peraturan saat ini, jadwal pajak terdiri dari 7 tingkatan dengan tarif pajak berkisar antara 5% hingga 35%. Namun, banyak pendapat yang menyatakan bahwa struktur ini rumit, mudah menciptakan situasi "bertahap" dan menyebabkan kesulitan dalam deklarasi dan penyelesaian.

Perwakilan lembaga perancang mengatakan bahwa RUU ini mengusulkan dua opsi yang dipersingkat, masing-masing terdiri dari 5 tingkat, dengan kesenjangan pendapatan antar tingkat yang diperlebar, tarif pajak minimum tetap 5% dan maksimum tetap 35%.

Pekerja tertarik dengan usulan kenaikan besaran pengurangan keluarga dalam Rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi (pengganti).

Opsi 1 : menetapkan tarif 5% untuk penghasilan kena pajak sampai dengan 10 juta VND, 15% untuk 10-30 juta VND, 20% untuk 30-50 juta VND, 30% untuk 50-80 juta VND dan 35% untuk di atas 80 juta VND.

Opsi 2: Pertahankan dua tingkat pertama, tetapi sesuaikan tingkat berikutnya menjadi 25% untuk 30-60 juta VND, 30% untuk 60-100 juta VND, dan 35% untuk di atas 100 juta VND. Perbedaannya adalah opsi 2 memberikan manfaat yang lebih besar bagi kelompok wajib pajak berpenghasilan tinggi di atas 50 juta VND/bulan, yang berarti anggaran negara akan kehilangan lebih banyak pendapatan.

Menurut perhitungan, opsi 2 dapat mengurangi pendapatan anggaran sekitar 21 triliun VND, sementara opsi 1 akan mengurangi sekitar 12 triliun VND. Namun, dampak positifnya adalah beban wajib pajak akan berkurang secara signifikan, sehingga mendorong konsumsi dan mendorong pasar tenaga kerja.

Faktanya, survei standar hidup masyarakat pada tahun 2024 menunjukkan bahwa pendapatan rata-rata per kapita akan mencapai 5,4 juta VND/bulan, sementara 20% penduduk terkaya hanya akan mencapai rata-rata 11,8 juta VND/bulan. Dengan usulan peningkatan potongan pajak keluarga menjadi 15,5 juta VND/bulan, banyak orang berpenghasilan rendah-menengah tidak akan lagi dikenakan pajak. Hal ini mencerminkan perubahan mendasar dalam kebijakan: memprioritaskan perlindungan kelompok berpenghasilan rendah dan menengah, sambil mengatur kelompok berpenghasilan tinggi dengan lebih ketat. Kebijakan baru ini juga berkontribusi untuk mengurangi "biaya kepatuhan" bagi masyarakat, ketika jumlah kelompok pajak lebih sedikit, lebih mudah dipahami, lebih mudah diprediksi, sehingga membantu wajib pajak secara proaktif melaporkan pajak dengan jujur ​​alih-alih menghindarinya.

Pengurangan tarif pajak dan peningkatan potongan pajak keluarga penting untuk diterapkan dalam konteks peningkatan biaya hidup, terutama bagi kelompok pekerja di wilayah perkotaan besar. Banyak anggota DPR dan masyarakat berpendapat bahwa tingkat potongan pajak saat ini sudah ketinggalan zaman dan tidak lagi sesuai dengan harga saat ini. Oleh karena itu, penyesuaian ini tidak hanya meringankan sebagian beban keuangan wajib pajak, tetapi juga menciptakan konsensus sosial, meningkatkan keadilan dan kewajaran kebijakan pajak.

Dalam jangka panjang, reformasi pajak dan pengurangan pajak keluarga juga terkait dengan strategi reformasi sistem perpajakan hingga tahun 2030. Langkah ini bertujuan untuk memastikan kebijakan perpajakan konsisten dengan standar hidup, pendapatan, dan praktik internasional, sekaligus mendorong perkembangan pasar tenaga kerja dalam konteks integrasi. Ketika hak-hak wajib pajak terjamin, beban prosedural berkurang, kepercayaan terhadap kebijakan perpajakan akan diperkuat, sehingga mendorong sumber pendapatan berkelanjutan dan menciptakan fondasi bagi pertumbuhan ekonomi.

Menurut Wakil Menteri Cao Anh Tuan, Rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi (penggantian) bukan hanya penyesuaian tarif atau potongan pajak, tetapi juga perubahan pendekatan kebijakan. Pengurangan prosedur administratif, desentralisasi yang fleksibel, perluasan potongan pajak keluarga, dan pemendekan jadwal pajak progresif merupakan langkah-langkah yang menunjukkan upaya Negara dalam menempatkan masyarakat dan dunia usaha sebagai pusat reformasi. Hal ini merupakan dasar penting bagi kebijakan pajak penghasilan pribadi untuk memastikan pemerataan sosial dan mendorong pendapatan anggaran dalam tahap pembangunan yang baru.

“Kementerian Keuangan akan terus mendengarkan masukan dari pelaku usaha, asosiasi, daerah, dan pakar untuk membangun kebijakan yang adil dan transparan, sekaligus berkontribusi pada stabilitas ekonomi dan peningkatan penerimaan anggaran secara berkelanjutan,” tegas Wakil Menteri Keuangan.

MINH PHUONG

Sumber: https://nhandan.vn/bai-2-don-gian-hoa-thu-tuc-rut-gon-bieu-thue-mo-rong-giam-tru-gia-canh-post909642.html