Mengisi formulir pengembalian pajak penghasilan pribadi di Kantor Pajak Kota Hanoi . Foto: Nam Anh
Mengurangi beban keuangan masyarakat.
Setiap bulan, Bapak Nguyen Van Hung dan istrinya (pekerja kantoran di Hanoi) memiliki total pendapatan sekitar 38 juta VND. Setelah dikurangi biaya sewa, biaya hidup, dan biaya tetap, sebagian besar pendapatan mereka dialokasikan untuk kedua anak mereka yang bersekolah di sekolah dasar dan taman kanak-kanak.
Menurut Bapak Hung, biaya sekolah, makan di sekolah, kelas tambahan bahasa Inggris, dan kelas keterampilan untuk kedua anaknya saja menghabiskan sekitar 12-15 juta VND per bulan. Ketika anak-anak sakit dan perlu dirawat di rumah sakit, keluarga tersebut menanggung biaya tambahan beberapa juta VND, sehingga hampir tidak ada tabungan yang tersisa.
"Saya tidak menentang pembayaran pajak, tetapi akan lebih masuk akal jika kita bisa mengurangi sebagian biaya membesarkan anak, pendidikan mereka, atau perawatan medis, karena semua itu adalah pengeluaran wajib," ujarnya.
Aspirasi ini mungkin akan segera menjadi kenyataan karena Kementerian Keuangan baru saja menyerahkan rancangan Keputusan kepada Pemerintah yang mengatur beberapa ketentuan Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi. Usulan tersebut menyarankan untuk memasukkan biaya pengobatan dan pendidikan sebagai pengurangan pajak, menggantikan hanya menerapkan pengurangan tunjangan keluarga seperti sebelumnya.
Kementerian Keuangan mengusulkan pemberian izin kepada wajib pajak untuk mengurangi hingga 47 juta VND per tahun untuk biaya pengobatan dan pendidikan sebelum menghitung pajak penghasilan pribadi. Pengurangan maksimum untuk biaya pengobatan adalah 23 juta VND per tahun dan untuk pendidikan adalah 24 juta VND per tahun. Dengan demikian, selain pengurangan wajib seperti asuransi sosial, asuransi kesehatan, dan asuransi pengangguran, jika seorang wajib pajak memiliki satu tanggungan dan menanggung semua biaya pengobatan dan pendidikan sebagaimana diatur, total pengurangan dapat mencapai 307,4 juta VND per tahun.
Menurut perhitungan, rencana baru ini dapat mengurangi pendapatan anggaran sekitar 7.697 miliar VND per tahun. Namun, dari perspektif lain, ini juga dapat dilihat sebagai cara untuk "memelihara sumber pendapatan" dalam jangka panjang.
Menurut Dr. Dao Le Trang Anh, dosen senior bidang keuangan di RMIT University Vietnam, memasukkan pengeluaran untuk pendidikan, perawatan kesehatan, dan perawatan anak sebagai pos pengeluaran yang dapat dikurangkan dalam perhitungan pajak penghasilan pribadi mencerminkan pergeseran mendasar dalam pendekatan kebijakan pajak Vietnam.
Pendekatan baru ini secara bertahap beralih ke penilaian kemampuan membayar pajak yang sebenarnya, artinya hanya pendapatan yang tersisa setelah dikurangi pengeluaran penting untuk mempertahankan standar hidup dasar yang dikenakan pajak. “Pendekatan ini juga konsisten dengan praktik internasional, karena banyak negara maju menganggap pengeluaran untuk pendidikan, perawatan kesehatan, dan perawatan anak tidak hanya sebagai konsumsi pribadi tetapi juga sebagai investasi dalam modal manusia dan kesejahteraan sosial,” ujar Dr. Dao Le Trang Anh.
Lebih dekat dengan tekanan keuangan yang sebenarnya
Menurut laporan Pajak Upah 2025 dari Organisasi untuk Kerja Sama Ekonomi dan Pembangunan (OECD), potongan dan kredit pajak yang terkait dengan keluarga, anak-anak, dan pengeluaran penting memainkan peran penting dalam meningkatkan keadilan sistem pajak. Usulan baru Vietnam merupakan sinyal positif bahwa kebijakan pajak penghasilan pribadi secara bertahap mendekati standar internasional, sekaligus lebih akurat mencerminkan tekanan keuangan yang saat ini dialami keluarga-keluarga di Vietnam.
Untuk memastikan kepatuhan yang ketat terhadap peraturan dan mencegah penyalahgunaan kebijakan, rancangan tersebut secara jelas menetapkan bahwa pengeluaran yang dapat dikurangkan harus didukung oleh faktur dan dokumen yang sah. Secara khusus untuk pengeluaran medis, pengeluaran tersebut harus tercantum dalam daftar yang ditetapkan oleh Kementerian Kesehatan dan tidak boleh tumpang tindih dengan sumber dukungan lain (seperti cakupan asuransi atau penggantian biaya oleh instansi lain). Lebih lanjut, kebijakan ini mengecualikan kasus di mana wajib pajak telah memperoleh manfaat dari insentif pajak lain untuk jenis pengeluaran yang sama.
Sesuai jadwal yang direncanakan, Keputusan tersebut akan berlaku efektif mulai 1 Juli 2026, agar selaras dengan tanggal efektif undang-undang utama. Namun, peraturan yang berkaitan langsung dengan pendapatan dari kegiatan usaha dan gaji serta upah individu penduduk akan mulai diterapkan mulai tahun pajak 2026.
Namun, menurut Dr. Dao Le Trang Anh, agar kebijakan tersebut efektif saat diimplementasikan, perlu untuk mendefinisikan secara jelas cakupan dan tingkat pengurangan untuk setiap kelompok pengeluaran guna memastikan bahwa dukungan tersebut mencapai kelompok sasaran yang tepat. Pengalaman di AS menunjukkan bahwa biaya medis hanya dapat dikurangkan jika melebihi 7,5% dari pendapatan yang disesuaikan, sehingga membantu kebijakan tersebut fokus pada mereka yang benar-benar memiliki beban keuangan yang signifikan dan membatasi optimalisasi pajak yang tidak wajar.
Selain itu, sistem pajak perlu dirancang agar sederhana, mudah dipahami, dan mudah diterapkan untuk mengurangi biaya kepatuhan bagi wajib pajak. Jika terlalu banyak potongan pajak dengan syarat yang kompleks, proses deklarasi akan menjadi rumit dan rawan kesalahan, terutama bagi kelompok berpenghasilan menengah dan rendah.
Selain itu, perluasan keringanan pajak perlu disertai dengan solusi untuk meningkatkan efisiensi administrasi pajak guna mengimbangi kekurangan pendapatan dan memastikan keberlanjutan fiskal. Mendorong digitalisasi data di sektor pajak, kesehatan, dan pendidikan juga sangat penting untuk meningkatkan transparansi, mengurangi penipuan, dan meningkatkan efektivitas implementasi kebijakan.
Menurut Profesor Madya Dr. Nguyen Thuong Lang, seorang dosen di Universitas Ekonomi Nasional, isu intinya adalah kemampuan kebijakan untuk merespons dengan cepat terhadap perubahan pesat dalam kehidupan sosial-ekonomi. Di kota-kota besar seperti Hanoi dan Ho Chi Minh City, biaya hidup, perumahan, pendidikan, perawatan kesehatan, dan layanan penting terus meningkat dalam beberapa tahun terakhir, sehingga memberikan tekanan finansial yang semakin besar pada para pekerja.
Jika pengurangan tunjangan pribadi harus menunggu bertahun-tahun sebelum dipertimbangkan untuk penyesuaian, kebijakan pajak akan kesulitan untuk mengikuti perkembangan realitas dan mudah jatuh ke dalam situasi "mengejar-ngejar". Hal ini tidak hanya mengurangi efektivitas dukungan bagi wajib pajak tetapi juga dapat menciptakan tekanan tambahan pada pekerja bergaji yang secara langsung terpengaruh oleh kenaikan biaya hidup. Komite penyusun perlu mempelajari dan mengembangkan mekanisme penyesuaian yang lebih fleksibel, yang terkait dengan indikator ekonomi seperti Indeks Harga Konsumen (CPI) atau standar hidup rata-rata per kapita.
"Pendekatan ini akan membantu membuat penyesuaian kebijakan pajak menjadi lebih otomatis dan realistis, alih-alih bergantung pada siklus revisi yang panjang. Ini juga merupakan pengalaman yang diadopsi oleh banyak negara...", tegas Bapak Lang.
Sumber: https://baoangiang.com.vn/chinh-sach-thue-can-phan-anh-dung-thu-nhap-a487577.html
Komentar (0)