Transformasi model dan metode manajemen pajak: Rumah tangga bisnis perlu beradaptasi secara proaktif

Tuan Nguyen Ngoc Tu - Kepala Departemen Pajak provinsi Khanh Hoa .

Tujuan proyek ini adalah untuk menghilangkan bentuk pajak tetap yang tidak mencerminkan realitas bisnis secara akurat, dan beralih ke deklarasi dan pembayaran sendiri berdasarkan faktur, dokumen, dan pendapatan tertentu. Pada saat yang sama, proyek ini bertujuan untuk memodernisasi dan mendigitalkan manajemen pajak secara komprehensif, membuat basis data yang sinkron, memperkuat manajemen risiko, dan mengurangi setidaknya 30% waktu dan biaya kepatuhan bagi wajib pajak. Proyek ini bertujuan untuk keadilan, transparansi, dan menciptakan lingkungan bisnis yang setara antara rumah tangga bisnis dan perusahaan; mempromosikan penggunaan faktur elektronik (E-faktur) dari mesin kasir, deklarasi dan pembayaran pajak elektronik; dan membentuk sistem manajemen berdasarkan data aktual. Ketika beroperasi secara stabil, rumah tangga bisnis memiliki kondisi untuk berkembang secara sehat dan mudah beralih ke model perusahaan. Dengan demikian, berkontribusi lebih positif terhadap anggaran dan perekonomian .

Bagi otoritas pajak, konversi ini membantu inovasi metode manajemen dari kontrak manual menjadi manajemen berbasis data dan berbasis risiko; memperluas aplikasi TI, memperkuat pemantauan pasca-deklarasi, meningkatkan efisiensi pengumpulan anggaran, dan mencegah kerugian pajak. Bagi HKD, mekanisme baru ini membantu mengurangi waktu dan biaya perjalanan, memfasilitasi akses kebijakan, pinjaman, dan ekspansi produksi; meningkatkan kesadaran akan kepatuhan hukum perpajakan, dan transparansi pendapatan.

Proyek ini telah membahas berbagai kelompok tugas dan solusi untuk mentransformasi model manajemen perpajakan. Jadi, bisakah Anda menjelaskan secara singkat konten utama yang akan diterapkan oleh sektor perpajakan?

- Sesuai dengan Keputusan 3389, sektor pajak akan fokus pada pelaksanaan 6 kelompok tugas dan solusi utama dalam periode 2025 - 2026 dan tahun-tahun berikutnya. Pertama , menyempurnakan mekanisme, kebijakan, dan kerangka hukum. Secara khusus, sektor pajak akan berkoordinasi dengan unit terkait untuk meninjau dan mengubah undang-undang dan dokumen yang relevan seperti: Undang-Undang Administrasi Perpajakan, Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penghasilan Pribadi... sesuai dengan metode deklarasi sendiri dan pembayaran sendiri; mengembangkan kriteria untuk mengklasifikasikan rumah tangga bisnis menurut skala dan pendapatan, sebagai dasar untuk menerapkan rezim akuntansi, faktur, dan dokumen yang sesuai. Kedua , menginovasi proses manajemen pajak untuk rumah tangga bisnis. Sektor pajak akan membangun model manajemen menuju manajemen risiko, data, mengotomatiskan tahapan dari pendaftaran, deklarasi, pembayaran, pengembalian pajak hingga inspeksi dan pemeriksaan. Faktur elektronik dari mesin kasir akan diterapkan secara luas, menghubungkan data pendapatan langsung dengan otoritas pajak, sepenuhnya menggantikan metode manual untuk menentukan pajak lump-sum. Ketiga , memperkuat transformasi digital dan memodernisasi infrastruktur TI. Oleh karena itu, industri perpajakan akan berinvestasi dalam sistem data terpusat, yang mengintegrasikan informasi dari faktur, bank, peralatan penjualan, dan platform e-commerce; mengembangkan aplikasi untuk mendukung rumah tangga bisnis dalam melaporkan, membayar pajak, dan mencari kewajiban pajak melalui perangkat seluler. Keempat , meningkatkan kapasitas dan menata ulang aparatur pengelolaan perpajakan bagi rumah tangga bisnis. Otoritas pajak akan mengatur ulang staf, beralih dari metode "manajemen langsung" menjadi "dukungan - pemantauan - analisis data"; melatih keterampilan teknologi dan analisis risiko bagi staf; memperkuat koordinasi dengan pemerintah daerah, bank, dan badan usaha untuk memastikan manajemen yang sinkron. Kelima , mempromosikan propaganda, mendukung, dan mendampingi wajib pajak. Ini merupakan salah satu pilar penting proyek ini. Sektor perpajakan memperkuat komunikasi, pelatihan, dan panduan langsung yang luas tentang deklarasi pajak elektronik, penggunaan faktur elektronik, mesin kasir, dll. untuk membantu bisnis memahami dan secara proaktif memenuhi kewajiban perpajakan mereka. Keenam , memperkuat manajemen inspeksi, pemeriksaan, dan kepatuhan berbasis data. Sektor perpajakan akan menerapkan analisis Big Data untuk memilih subjek inspeksi yang tepat, menghindari masalah, memastikan keadilan, transparansi, meningkatkan efisiensi manajemen, dan mencegah penipuan faktur.

Konversi dari pajak lump-sum ke manajemen berbasis buku dan faktur tentu akan menciptakan banyak perubahan bagi bisnis. Menurut Anda, apa saja kesulitan dan hambatan pada tahap awal implementasi dan solusi apa yang ditawarkan sektor pajak untuk mendukung wajib pajak?

Ini sungguh merupakan langkah maju yang besar, menunjukkan tekad sektor keuangan dalam memodernisasi dan mewujudkan pengelolaan pajak yang transparan bagi rumah tangga bisnis. Namun, tahap implementasi awal tentu akan menghadapi tantangan tertentu, yang terbesar adalah perubahan kebiasaan. Setelah bertahun-tahun menerapkan sistem pajak lump-sum dengan prosedur sederhana, rumah tangga bisnis harus terbiasa dengan pembukuan akuntansi, pencatatan pendapatan, pengeluaran, penggunaan faktur dan dokumen, yang dapat membingungkan banyak orang, terutama rumah tangga kecil dan lanjut usia. Selain itu, infrastruktur teknologi dan tingkat TI beberapa rumah tangga bisnis masih terbatas; biaya investasi awal untuk peralatan dan perangkat lunak faktur elektronik juga menjadi perhatian.

Menyadari hal ini, sektor perpajakan telah menerapkan berbagai solusi untuk mendukung wajib pajak dalam beradaptasi. Khususnya, propaganda dan arahan telah dipromosikan melalui media sosial, video , dan dialog langsung untuk membantu pelaku usaha memahami hak, kewajiban, dan metode implementasi mereka. Dinas Pajak Provinsi juga berfokus pada pelatihan dan pembinaan pegawai negeri sipil untuk memahami kebijakan baru, secara langsung mendukung pelaku usaha dengan motto "bergandengan tangan dan menunjukkan cara melakukan sesuatu"; mengembangkan aplikasi elektronik yang ramah pengguna dan mudah digunakan, terintegrasi pada perangkat seluler seperti eTax Mobile, yang membantu pelaku usaha melaporkan dan membayar pajak kapan pun dan di mana pun. Pada saat yang sama, Dinas Pajak Provinsi juga menyarankan agar penyedia faktur elektronik merancang paket insentif untuk mendukung pelaku usaha; berkoordinasi dengan pemerintah daerah untuk memobilisasi dan mendukung pelaku usaha agar dapat bertransaksi dengan lancar, memastikan implementasi yang lancar dan efektif.

- Bisakah Anda memberi tahu kami apa yang perlu dipersiapkan HKD untuk memenuhi persyaratan manajemen pajak baru mulai 1 Januari 2026?

- Untuk menerapkan peraturan yang menyatakan bahwa mulai 1 Januari 2026, metode pemungutan pajak lump-sum untuk rumah tangga dan perorangan badan usaha akan dihentikan sepenuhnya, maka badan usaha perlu secara proaktif mempelajari peraturan dan surat edaran yang memandu pengelolaan pajak baru; menghubungi unit penyedia solusi e-faktur untuk mendaftar dan membiasakan diri dengan perangkat lunak tersebut. Selain itu, berpartisipasilah secara aktif dalam pelatihan dan instruksi dari otoritas pajak dan agen pajak; menyiapkan pembukuan dan dokumen akuntansi sesuai dengan peraturan; segera melaporkan masalah untuk mendapatkan bantuan.

Penghapusan pajak lump-sum mulai 1 Januari 2026 dapat dikatakan sebagai inovasi penting yang meningkatkan inisiatif dan kesadaran diri wajib pajak, serta menciptakan motivasi positif untuk mendorong terciptanya lingkungan bisnis yang transparan dan profesional. Dinas Pajak Provinsi Khanh Hoa berkomitmen untuk mendampingi dan mendukung pelaku usaha selama proses transisi. Kami menyarankan agar individu dan pelaku usaha berkoordinasi secara proaktif agar dapat segera beradaptasi dengan model baru.

Terima kasih!

C.VAN (Implementasi)

Sumber: https://baokhanhhoa.vn/kinh-te/202511/chuyen-doi-mo-hinh-va-phuong-phap-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-can-chu-dong-thich-ung-c5c38b9/