Mempromosikan transformasi digital komprehensif dalam manajemen pajak

Salah satu poin baru adalah bahwa rancangan Undang-Undang tersebut menambahkan bab terpisah tentang transformasi digital, manajemen risiko, dan manajemen kepatuhan, yang secara jelas menetapkan prinsip-prinsip penerapan teknologi, big data, dan AI dalam manajemen perpajakan.

Pada sore hari tanggal 13 Oktober, melanjutkan masa sidang ke-50, Panitia Tetap Majelis Permusyawaratan Rakyat memberikan pendapat mengenai Rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Orang Pribadi (perubahan).

Melengkapi kelompok pendapatan lain yang dikenakan pajak penghasilan pribadi

Saat menyampaikan Rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Orang Pribadi (perubahan), Wakil Menteri Keuangan Cao Anh Tuan menyampaikan bahwa Rancangan Undang-Undang tersebut difokuskan pada perubahan terhadap 6 hal, yaitu: Penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan orang pribadi dan perhitungan pajaknya untuk masing-masing jenis penghasilan, penghasilan yang dikecualikan dari pajak, pajak penghasilan orang pribadi untuk orang pribadi pelaku usaha; Potongan pajak keluarga, potongan pajak untuk sumbangan amal dan kemanusiaan; Penyesuaian jadwal pajak progresif yang berlaku bagi orang pribadi penduduk dengan penghasilan dari gaji dan upah; Penyesuaian ambang batas penghasilan untuk menentukan penghasilan kena pajak bagi beberapa penghasilan seperti penghasilan dari memenangkan hadiah, dari royalti, dari waralaba, dari menerima warisan dan hadiah dari 10 juta VND menjadi 20 juta VND yang akan dikenakan pajak.

Selain itu, rancangan Undang-Undang ini juga memuat informasi tambahan mengenai kelompok pendapatan lain yang dikenakan pajak penghasilan pribadi: Pendapatan dari pengalihan nama domain internet nasional Vietnam ".vn"; Pendapatan dari pengalihan hasil pengurangan emisi gas rumah kaca, kredit karbon; Pendapatan dari pengalihan pelat nomor mobil yang dimenangkan dalam lelang sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan; Pendapatan dari pengalihan aset digital, pengalihan emas batangan; Pendapatan dari hak guna, hak milik, dan pengalihan aset lainnya sebagaimana ditetapkan oleh Pemerintah . Pada saat yang sama, Pemerintah ditugaskan untuk merinci pendapatan lain guna memastikan konsistensi dengan realitas yang ada, mendorong desentralisasi, dan mendelegasikan wewenang kepada Pemerintah untuk merinci isu-isu yang masih berfluktuasi guna memastikan fleksibilitas dalam pengarahan dan administrasi.

Saat menyampaikan Laporan Tinjauan Pendahuluan Rancangan Undang-Undang, Ketua Komite Ekonomi dan Keuangan Phan Van Mai mengatakan bahwa Komite Tetap Komite menyetujui ruang lingkup amandemen dan nama rancangan Undang-Undang tersebut.

Ia menegaskan, mendorong desentralisasi dan pelimpahan kewenangan serta menerapkan inovasi dalam kegiatan legislasi memang perlu, namun di saat yang sama tetap perlu memastikan muatan penting terkait hak, kewajiban, dan beban perpajakan wajib pajak tertuang jelas dalam Undang-Undang.

Panitia mengusulkan agar Badan Perancang meninjau kembali isi tersebut guna memastikan kewenangan Majelis Nasional dan Pemerintah; isi teknis yang perlu ditentukan secara rinci sebaiknya diserahkan kepada Pemerintah untuk diatur; isi yang menjadi kewenangan Majelis Nasional tetapi banyak perubahannya dan perlu disesuaikan secara cepat dapat didelegasikan kepada Komite Tetap Majelis Nasional.

Ketua Komite Ekonomi dan Keuangan Phan Van Mai menyarankan perlunya menghitung dan mengevaluasi dampak spesifik terhadap anggaran, terutama pada perubahan kewajiban pajak bagi rumah tangga bisnis/individu.

Bilamana diperlukan, Badan Perancang akan mempertimbangkan penyesuaian tarif pajak untuk memastikan bahwa beban pajak pada mayoritas pelaku usaha tidak terlalu terpengaruh, sesuai dengan semangat Resolusi No. 68-NQ/TW dan tujuan Partai dan Negara untuk meningkatkan taraf hidup rakyat.

Terkait dengan isi pengurangan pajak keluarga, Komite Tetap Ekonomi dan Keuangan berpendapat bahwa dalam praktik, penyesuaian dan perubahan ketentuan Undang-Undang tentang pengurangan pajak keluarga yang berlaku saat ini dan melalui penelaahan pengalaman negara lain, menunjukkan bahwa tingkat pengurangan pajak keluarga tidak serta merta perlu disesuaikan secara berkala dan terus-menerus, sehingga tidak perlu atau mendesak untuk menugaskan Pemerintah untuk mengatur guna menjamin fleksibilitas dan ketepatan waktu.

Oleh karena itu, mayoritas pendapat menyarankan agar Undang-Undang mengatur secara khusus besaran pengurangan pajak penghasilan keluarga bagi wajib pajak dan tanggungan sebagaimana tercantum dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan Orang Pribadi saat ini untuk menjamin kewenangan, kejelasan dan transparansi.

Selain itu, beberapa pendapat sepakat untuk menugaskan Pemerintah untuk mengatur tingkat pengurangan pajak keluarga. Namun, diusulkan untuk menetapkan dalam Undang-Undang tingkat minimum dan maksimum pengurangan pajak keluarga bagi wajib pajak dan tanggungan, yang menetapkan prinsip dasar bagi Pemerintah untuk mengatur tingkat pengurangan pajak tertentu.

Menutup sesi diskusi, Wakil Ketua Majelis Nasional Nguyen Duc Hai menyarankan agar Pemerintah mempertimbangkan pendapat Komite Tetap Majelis Nasional dan badan pemeriksa, dan pada saat yang sama, memperhatikan untuk memastikan kelembagaan penuh kebijakan Partai, menyempurnakan kebijakan hukum tentang pajak penghasilan pribadi, memastikan bahwa ketentuan Undang-Undang harus mematuhi Konstitusi, konsisten dan konsisten dengan Undang-Undang lainnya, dan meninjau ketentuan tentang penegakan untuk memastikan kesesuaian dan kelayakan.

Wakil Ketua Majelis Nasional menekankan bahwa badan perancang perlu meninjau ulang untuk memastikan bahwa perubahan Undang-Undang tersebut menyelesaikan kesulitan dan masalah saat ini, memastikan bahwa pajak penghasilan pribadi benar-benar merupakan alat penting dalam mengatur dan mendistribusikan kembali pendapatan, yang mengarah pada tujuan keadilan sosial.

Transformasi digital komprehensif dalam manajemen pajak

Melanjutkan masa sidang ke-50, pada sore hari tanggal 13 Oktober, Panitia Tetap Majelis Permusyawaratan Rakyat memberikan pendapat terhadap Rancangan Undang-Undang Administrasi Perpajakan (perubahan).

Saat menyampaikan Rancangan Undang-Undang tentang Administrasi Perpajakan (perubahan), Wakil Menteri Keuangan Cao Anh Tuan mengatakan bahwa pengembangan rancangan Undang-Undang tersebut bertujuan untuk mendorong modernisasi dan transformasi digital komprehensif dalam administrasi perpajakan dengan tiga pilar: memfasilitasi wajib pajak, meningkatkan efektivitas manajemen, dan mendigitalkan proses bisnis.

Wakil Menteri Keuangan Cao Anh Tuan berpidato. (Foto: Doan Tan/VNA)

Pada saat yang sama, atasi kekurangan-kekurangan Undang-Undang saat ini, sinkronkan dengan undang-undang terkait; pangkas prosedur administratif, kurangi biaya kepatuhan, tingkatkan pembagian data, dan koordinasi lintas sektor.

Mendorong desentralisasi dan pendelegasian wewenang; menerapkan prosedur perpajakan daring tanpa memandang batas-batas administratif, dengan tujuan mewujudkan model "layanan terpadu satu atap"...

Salah satu poin baru adalah bahwa rancangan Undang-Undang tersebut menambahkan bab terpisah tentang transformasi digital, manajemen risiko, dan manajemen kepatuhan, yang secara jelas menetapkan prinsip-prinsip penerapan teknologi, big data, dan kecerdasan buatan (AI) dalam manajemen perpajakan.

Dengan demikian, pembayar pajak tidak perlu lagi menunjukkan dokumen kertas jika datanya sudah ada dalam sistem basis data bersama instansi negara, sehingga secara signifikan mengurangi prosedur dan waktu transaksi.

Kementerian Keuangan akan menetapkan standar teknis dan infrastruktur teknologi informasi, dan membangun basis data pajak yang terhubung secara sinkron dengan sistem nasional.

Otoritas pajak memiliki hak untuk mengakses, menggunakan, dan membeli basis data yang tersedia secara komersial di pasar untuk melayani manajemen, analisis risiko, perkiraan pendapatan, dan dukungan pembayar pajak.

Pada saat yang sama, rancangan tersebut diharapkan akan memangkas 96 prosedur administratif perpajakan, yang mencakup 44% dari total 219 prosedur saat ini, sekaligus menyederhanakan dan memperpendek waktu dan biaya kepatuhan untuk 63 prosedur lainnya, yang mencapai tingkat hampir 29%...

Rancangan Undang-Undang tersebut juga secara jelas menunjukkan arah untuk sepenuhnya menghilangkan pajak lump-sum bagi rumah tangga bisnis dan bisnis perorangan mulai tahun 2026 dan membangun koridor hukum yang menguntungkan bagi rumah tangga untuk beralih menjadi perusahaan.

Berdasarkan peraturan baru, rumah tangga bisnis dan perorangan bisnis akan menentukan sendiri apakah mereka wajib pajak dan wajib membayar pajak. Jika mereka wajib pajak, mereka wajib melaporkan dan menghitung pajak untuk setiap jenis pajak sesuai dengan masa pajak. Pemerintah akan menentukan metode penghitungan pajak dan sistem akuntansi yang sesuai untuk rumah tangga bisnis.

Dalam rapat tersebut, Ketua Majelis Nasional Tran Thanh Man menekankan perlunya menyatukan tujuan transformasi dari model manajemen menjadi model yang melayani wajib pajak, dengan menerapkan teknologi digital, data besar, kecerdasan buatan, dan mengurangi beban administratif. "Hal ini merupakan syarat untuk membangun sistem pengelolaan pajak yang modern, efektif, dan adil," ujar Ketua Majelis Nasional.

Ketua Majelis Nasional menekankan bahwa, berkenaan dengan pembangunan ekosistem pajak elektronik, menghubungkan data dengan kerja sama internasional, terutama dalam konteks anti-transfer pricing, ketika negara-negara saling terhubung dan bekerja sama secara efektif secara internasional, bisnis dan investor asing akan memiliki kepercayaan terhadap sistem pajak elektronik.

Mengenai izin penggunaan identifikasi pribadi sebagai kode pajak dan reformasi prosedur administratif, Ketua Majelis Nasional Tran Thanh Man menyarankan perlunya membahas secara sangat hati-hati untuk menetapkan mekanisme keamanan guna menghindari kebocoran data.

Banyak poin penting baru dalam rancangan Undang-Undang tersebut yang dicatat oleh Ketua Majelis Nasional, termasuk: Mengklasifikasikan wajib pajak berdasarkan risiko dan industri untuk menggunakan AI untuk mengotomatiskan penilaian dan mengurangi intervensi manual; menghilangkan pajak lump-sum untuk rumah tangga bisnis mulai tahun 2026; membangun ekosistem pajak elektronik yang menghubungkan data dan meningkatkan kerja sama internasional, terutama dalam anti-penetapan harga transfer.

(TTXVN/Vietnam+)

Source: https://www.vietnamplus.vn/day-manh-chuyen-doi-so-toan-dien-cong-tac-quan-ly-thue-post1070076.vnp