Pagamenti digitali, trasparenza fiscale - Articolo finale

Nel processo di promozione dei pagamenti senza contanti, la creazione di un sistema di pagamento sicuro, conveniente e affidabile è considerata una condizione fondamentale.

Le persone scansionano i codici QR per pagare al mercato di Pham Van Hai, Ho Chi Minh City. Foto: Huong Giang/TTXVN

Lezione finale: plasmare il comportamento relativo ai pagamenti digitali

Secondo esperti finanziari e bancari, il ruolo regolatore della Banca di Stato del Vietnam è cruciale nel plasmare i comportamenti di pagamento dell'economia .

Secondo il professore associato Dr. Nguyen Huu Huan, per promuovere i pagamenti senza contanti, la Banca di Stato del Vietnam deve passare da un approccio di gestione a uno di collaborazione, evitando di creare pressioni che costringano le imprese a tornare all'uso del contante. Il Dr. Huan ritiene necessaria una tabella di marcia per una transizione graduale, unitamente alla semplificazione delle politiche fiscali e delle normative contabili adatte alle piccole imprese. Allo stesso tempo, la trasparenza delle transazioni dovrebbe essere collegata a vantaggi specifici come l'accesso al credito, la riduzione dei costi dei pagamenti digitali e una migliore comunicazione a tutela degli utenti. "L'obiettivo principale è trasformare la trasparenza in una forza trainante per lo sviluppo sostenibile, anziché in un improvviso onere di conformità", ha sottolineato il Dr. Huan.

In realtà, i pagamenti in contanti possono offrire un senso di velocità e comodità immediata, ma nell'economia digitale la vera sicurezza e la sostenibilità si raggiungono solo quando le transazioni vengono verificate e tracciate su un sistema legittimo. Questo non solo tutela i diritti di tutte le parti coinvolte, ma costituisce anche la base per la creazione di un ambiente commerciale privo di rischi.

In occasione di diversi forum recenti sulla trasformazione digitale in ambito finanziario, la Banca di Stato del Vietnam ha dichiarato di continuare a perfezionare il quadro giuridico e le soluzioni tecniche per promuovere i pagamenti elettronici nell'economia.

Secondo il vice governatore della Banca di Stato del Vietnam, Pham Thanh Ha, l'agenzia continuerà a perfezionare meccanismi e politiche per creare un quadro giuridico completo e condizioni favorevoli allo sviluppo dei pagamenti senza contanti, promuovendo al contempo il digital banking e garantendo la sicurezza delle operazioni di pagamento.

La Banca di Stato del Vietnam sta inoltre implementando attivamente progetti, programmi e piani per espandere i pagamenti elettronici, rafforzando al contempo la supervisione dei principali sistemi di pagamento e il funzionamento dei servizi di intermediazione dei pagamenti. Lo sviluppo dei metodi di pagamento digitali non solo consente ai cittadini di effettuare transazioni in modo più rapido e conveniente, ma contribuisce anche a promuovere il processo di trasformazione digitale del Paese e lo sviluppo dell'economia digitale.

Oltre a perfezionare il quadro normativo, la Banca di Stato del Vietnam sta anche implementando diversi strumenti tecnologici per prevenire i rischi nelle attività di pagamento elettronico. Una soluzione degna di nota è il Sistema di Informazione per la Sicurezza, la Gestione, il Monitoraggio e la Prevenzione dei Rischi di Frode nelle Operazioni di Pagamento (SIMO).

Questo sistema consente agli istituti di credito di segnalare conti sospetti e di condividere informazioni con le altre unità aderenti. Grazie al database centralizzato di SIMO, le banche possono bloccare proattivamente le transazioni o richiedere ulteriori verifiche prima di elaborare le transazioni online.

Secondo le segnalazioni degli utenti del sistema, al 12 aprile SIMO aveva inviato avvisi a oltre 3,7 milioni di clienti. Di questi, più di 1,2 milioni di clienti hanno temporaneamente sospeso o annullato le transazioni dopo aver ricevuto gli avvisi, per un importo totale coinvolto pari a circa 4,17 trilioni di VND.

Gli esperti ritengono che la creazione di sistemi di monitoraggio e allerta dei rischi sia fondamentale per rafforzare la fiducia del pubblico nei metodi di pagamento elettronici. Quando le transazioni sono meglio protette da frodi e truffe, anche la transizione dal contante ai pagamenti digitali procederà in modo più agevole.

Nel frattempo, dal punto di vista della gestione finanziaria e di bilancio, il Ministero delle Finanze sta gradualmente migliorando gli strumenti legali per aumentare la trasparenza nelle operazioni aziendali. Una soluzione degna di nota è la normativa relativa alla soglia di pagamento di 5 milioni di VND per le spese incluse negli obblighi fiscali.

Secondo le linee guida contenute nei documenti attuativi della Legge sull'Imposta sul Valore Aggiunto e della Legge sull'Imposta sul Reddito delle Società del 2025, le spese pari o superiori a 5 milioni di VND devono essere pagate con metodi non monetari per poter beneficiare della detrazione e del rimborso dell'IVA a monte e per essere incluse tra le spese deducibili ai fini della determinazione del reddito imponibile. Questa normativa è considerata una misura tecnica per limitare la pratica di suddividere le fatture in importi inferiori per i pagamenti in contanti, pur continuando a richiedere detrazioni e rimborsi IVA e a registrare le spese nell'attività aziendale.

Inoltre, il Ministero delle Finanze e le autorità fiscali stanno coordinando con gli enti competenti il ​​rafforzamento delle attività di controllo e vigilanza sul rispetto delle normative relative a fatture e documenti nelle transazioni di compravendita di beni e servizi, come previsto dalla legge sull'amministrazione fiscale, dalla legge sull'IVA, dalla legge sull'imposta sul reddito delle società, dalla legge sull'imposta sul reddito delle persone fisiche e dai documenti guida per la loro attuazione.

Secondo la normativa vigente, nella vendita di beni o nella fornitura di servizi, il venditore è responsabile dell'emissione delle fatture e della dichiarazione completa dei ricavi generati, indipendentemente dal metodo di pagamento. Limitare o rifiutare intenzionalmente i pagamenti senza contanti al fine di evitare di registrare i ricavi effettivi può comportare violazioni della normativa fiscale e relative sanzioni.

In pratica, anche l'attuale amministrazione fiscale si sta orientando fortemente verso un modello di gestione basato sui dati. Invece di esaminare ogni singola transazione, le autorità fiscali utilizzano sistemi di analisi dei big data e metodi di gestione del rischio per incrociare informazioni provenienti da diverse fonti, come fatture elettroniche, dati di pagamento, registrazioni aziendali e dati relativi alla catena delle transazioni di beni e servizi.

Il professor associato Le Xuan Truong, esperto di finanza e fiscalità, sostiene che, una volta che il sistema di gestione si è orientato verso un approccio olistico all'analisi dei dati, l'utilizzo del contante nelle transazioni non implica necessariamente che il flusso di denaro possa sfuggire al controllo.

"In realtà, le autorità fiscali non si limitano a esaminare le singole azioni, ma valutano un'intera catena di comportamenti, come ad esempio la richiesta di pagamenti in contanti, la mancata emissione di fatture, la mancata registrazione dei ricavi o la sottostima degli obblighi fiscali. Quando questa catena di comportamenti si instaura e causa perdite di gettito, le misure correttive potrebbero non limitarsi alle sole sanzioni amministrative", ha analizzato il signor Truong.

Gli esperti sostengono inoltre che, nel contesto di un'economia sempre più dipendente dai dati, la trasparenza dei flussi finanziari dipende non solo dalla supervisione normativa, ma anche dallo sviluppo dei sistemi di pagamento e dalla fiducia degli utenti.

Promuovere i pagamenti senza contanti non è responsabilità di un singolo settore. Richiede una sinergia tra infrastrutture sicure, solidi quadri giuridici e un impegno per la conformità. Quando questi elementi sono sincronizzati e trasparenti, diventano un fondamento cruciale per un ambiente imprenditoriale moderno e per uno sviluppo sostenibile nell'era digitale.

Fonte: https://baotintuc.vn/kinh-te/thanh-toan-so-minh-bach-thue-bai-cuoi-20260429171744758.htm