今回の改正では、企業法に実質的所有者に関する内容が追加されます。
2025 年 2 月に政府に提出される企業法改正案の新しい点は何ですか?
今回の改正では、企業法に実質的所有者に関する内容が追加されます。
 |
| マネーロンダリング防止に関する国際的な約束を実行する政策を実行するため、改正企業法では新たな概念と一連の新たな規制が追加される。 |
実質的所有者を特定する
計画投資省は、企業法（改正）の策定に関する提案草案の中で、対処する必要がある 5 つの政策グループについて言及しました。
第一に、法律の統一性と同期性を確保すること。第二に、企業が円滑かつ安全で透明性のある方法で市場に参入し、撤退するための制度的枠組みを整備すること。第三に、コーポレートガバナンスに関する法的規制を整備すること。第四に、マネーロンダリング防止に関する国際的な公約を実行すること。第五に、個人事業者（個別企業）の活動のための法的根拠を形成すること。
マネーロンダリング防止に関する国際的な約束を実行する政策を実行するため、改正企業法では新たな概念と一連の新たな規制が追加される。
具体的には、新企業法第 4 条に、企業の実質的所有者の概念が追加されます。
「企業の実質的所有者」とは、企業の定款資本を直接所有するか、または間接的に他の人を介して企業を支配または管理する権利を有する個人です。 
計画投資省が今年2月に政府に提出する予定の計画では、法人の実質的所有者とは、以下の3つの基準のいずれかを満たす個人とされています。すなわち、当該企業の定款資本の25%以上を直接または間接に実際に所有する個人、または当該企業の配当または利益の25%以上を直接または間接に享受する個人、もしくは当該企業の運営を最終的に支配する権利を有する個人です。
それに伴い、計画投資省は、企業を管理する権利を次のようにより明確に規定するために、いくつかの条項を改正することを提案しました。企業を管理する権利とは、所有権、株式の取得、資本の拠出、または会社の意思決定を通じて、その企業の活動を管理する能力を持つ個人、組織、または個人または組織のグループです。
企業及び関係者の実質的支配者に関する義務についても改正が提案されており、企業が事業登録、事業登録内容の変更登録、企業の設立及び運営に関する情報の公開、実質的支配者に関する情報の収集、更新、保管などに関する義務を十分かつ迅速に履行するよう努める方向となっている。
企業は、事業登録書類、実質的所有者に関する情報、報告書に記載された情報の真実性と正確性に責任を負い、設立登録時に実質的所有者に関する情報を事業登録機関に通知する義務があります。
企業法も改正され、実質的所有者に関する情報の活用が規制される。これにより、管轄の国家機関および法執行機関は、犯罪防止および取り締まりの任務を遂行するために、国家企業登録管理機関および企業登録機関に対し、企業登録に関する国家情報システムに保存されている実質的所有者に関する情報の提供を要求する権限を持つことになる。
実質的所有者の情報を追加する理由は何ですか?
上記の改正および補足は、マネーロンダリングの防止および撲滅に関する国際的な約束を実施することを目的としていることを明確にする必要があります。
ベトナムは2007年にアジア太平洋マネーロンダリンググループ（APG）に加盟しました。APG加盟国として、ベトナムは2007年以来、FATFの40の勧告に基づく評価手法を用いて、APGの多国間評価ラウンドに参加しています。
国際的なコーポレートガバナンスの慣行では、実質的所有者情報の透明性が求められています。実質的所有者を特定し、実質的所有者情報を提供することは、商業詐欺、脱税、汚職、マネーロンダリング、テロ資金供与を防止し、撲滅するための重要な手段でもあります。 
マネーロンダリング対策に関する多国間評価報告書（PCRT）の結果によると、ベトナムは1年間（2022年3月から2023年3月まで）、FATFの強化レビュープロセスおよび重大な欠陥のある国のレビュープロセスの対象となり、多国間評価報告書で特定された欠陥に対処しなければなりません。
しかしながら、この期間が経過した現在も、我が国は法的枠組みの改善に関する要件を未だ満たしておりません。
そのため、FATFは2023年6月30日にベトナムを正式に強化監視リスト（グレーリストとも呼ばれる）に掲載し、2年以内（2025年5月まで）に特定の期限を定めてFATFが指定した是正措置を講じることを要求しました。
FATFが言及した措置の一つは、「管轄当局に対し、法人（および該当する場合は法的取決め）の実質的所有者に関する完全、正確かつ最新の情報へのタイムリーなアクセスを提供し、違反に対して適切、効果的、相応かつ抑止力のある制裁を適用するためのメカニズムを確立する」ことである。
グレーリストに掲載されると、その国の経済は多くの悪影響を受けます。IMFの調査によると、グレーリストに掲載された国は、外国からの投資流入が大幅に減少し（GDP全体の約7.6%）、さらに、当該国の金融機関（銀行、保険、証券など）による対外金融取引は、他国からより高い手数料を課せられ、取引の監視も強化されます。これらのコストは、経済規模に応じて最大数百万ドルに上ると推定されています。
最近、FATFとAPGは、ベトナムがコミットメントの履行状況を改善するための措置を講じない場合、FATFは引き続きベトナムを「ブラックリスト」に掲載すると警告しました。その場合、ベトナム、特に企業は多くの深刻な影響を受ける可能性があります。例えば、ベトナムの金融機関は海外に支店や駐在員事務所を設立することが禁止される、ベトナムの金融機関の海外支店や子会社は検査と監督が強化される、ベトナムへの外国直接投資（FDI）の流入が減少するなどです。
この結果の理由の 1 つは、我が国では企業の実質的所有者に関する情報の収集に関する規制がないため、この内容に関連する基準が評価されないことです。
[広告2]
出典: https://baodautu.vn/de-xuat-sua-doi-luat-doanh-nghiep-se-trinh-chinh-phu-trong-thang-22025-co-gi-moi-d244409.html
コメント (0)