専門家によると、不良債権は現在かなり高い水準にあり、今後も増加し続ける可能性が高い。さらに、経済は依然として多くの困難に直面しており、多くの企業の健全性は低下している。
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| 国立銀行は信用の質を向上させるための対策の強化を要求している。 |
したがって、企業が回復するためには支援的な解決策が必要であり、その中では債務返済条件の再構築を継続し、債務グループを維持することが検討されるべき解決策である。
2023年4月23日に公布された通達第02/2023/TT-NHNN号（通達02号）は、信用機関および外国銀行支店に対し、生産・事業活動に困難を抱える顧客、ならびに生活・消費ニーズのためのローン返済に困難を抱える顧客を支援するため、債務返済条件の再構築および債務グループ維持を規定しています。規定によると、通達02号は2024年6月30日まで有効です。
不良債権は増加する傾向にある
通達の発布以降、一部の商業銀行では、債務返済条件の再構築と債務グループの維持により、初期の成果が現れています。例えば、リエン・ベト・ポスト商業銀行（ LP銀行）では、これまでに通達02に基づき、192社の顧客に対し、未払い元本総額7兆2,370億ドン超、再構築後の利息3,270億ドンの債務返済条件の再構築を実施しました。
ベトナム技術商業銀行（ テクコムバンク）のファム・クアン・タン副総裁は、2024年1月末時点のテクコムバンクの不良債権は2023年末と同率の1.2%となったと述べた。通達02号によると、2024年1月末時点のテクコムバンクの顧客の債務構成は約6兆ベトナムドン（約6000億ベトナムドン）となる。
一般的に、ベトナム国家銀行経済部門信用局長ハ・トゥ・ザン氏によると、この通達の実施後約8か月（2023年4月24日から2023年11月30日までの累計）で、信用機関により債務再編され同じ債務グループに保持された元本および利息債務の総額は171,083億ベトナムドンで、175,581人の顧客の債務が再編され、債務グループが同じままになっている。
しかし、多くの商業銀行の2023年度財務報告書は、不良債権が「増加」傾向にあることを示しています。ベトナム国家銀行が2023年第3四半期末までに更新したデータによると、2023年第3四半期末の銀行の不良債権総額は、前四半期末比61%増加し、196兆7550億ドンとなりました。ティエンフォン商業銀行（TP銀行）では、2023年末の不良債権総額は4兆2000億ドンに達し、2022年末の3倍に増加しました。
これに伴い、TP銀行の不良債権／顧客ローン残高比率も2023年末に2.04%に上昇しました。サコムバンクの不良債権総額は2023年末時点で10兆9,840億ドンとなり、年初比155.5%増加しました。他の銀行でも高い不良債権比率を記録しており、例えば、Bac A銀行は2022年末比78%増の約9,140億ドン、NCBは92.5%増の16兆4,690億ドン、ACBは93.3%増の5兆8,870億ドンに達しました。
さらに、国家銀行の報告書では、貸借対照表上の不良債権比率に加え、ベトナム資産管理会社（VAMC）に売却した未処理の債務と信用機関システム全体の潜在的不良債権比率が6.16%であることが示されています。しかし一方で、多くの経済専門家や一部の銀行幹部からは、実際には「正しく完全に計算すれば」、システム全体の不良債権比率は発表された数値よりもはるかに高くなるとの意見が出ています。
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経済難と市場の需要低迷が顧客の債務返済能力に影響を及ぼしている状況で、多くの商業銀行の幹部は、顧客と銀行がより有利な条件で債務を返済できるように、通達02を6か月から1年に延長することを提案した。
ベトナム投資開発銀行（BIDV）のトラン・ロン副総裁によると、現在、企業の財務力は低下し、許容度も低く、石油・電力分野の多くの大企業は法的リスクに直面し、不良債権規模の拡大と銀行の不良債権カバー率の低下につながっている。通達02号に基づく債務再編は2024年と2025年に期限を迎えるため、期限到来時に不良債権を削減しなければならないという圧力は非常に大きい。担保資産の価値は低下し、不動産市場の流動性低下により不良債権処理はより困難になっている。そのため、BIDVの代表者は、通達の適用期間を2024年末まで延長することを提案した。
経済難と市場の需要低迷が顧客の債務返済能力に影響を及ぼしている状況で、多くの商業銀行の幹部は、顧客と銀行がより有利な条件で債務を返済できるように、通達02を6か月から1年に延長することを提案した。
ベトナム商工商業銀行（VietinBank）の理事会担当副総裁ド・タン・ソン氏も、顧客は2024年から2025年初頭まで困難に直面し続けるため、債務再編と債務グループの維持に関する通達02の延長が必要だと評価した。
同時に、孫社長は、債務再編により同一債権グループにまとめられた中期債務について、別途引当金を積み立てるという提案を行いました。これにより、当該顧客グループの債務が完済された時点では、中期融資期間が依然として長期であるため、残債務について追加引当金を積み立てる必要はありません。
一方、テクコムバンクのファム・クアン・タン副総裁は、顧客も現在までに徐々に債務返済を開始していると述べた。しかし、企業が債務返済に時間をかけられるよう、テクコムバンクは通達第2号において債務再編と返済期限の延長を提案した。
LP銀行の取締役会副会長兼総裁であるホー・ナム・ティエン氏も同様の見解を示し、顧客の債務返済期間を最大12ヶ月延長することで、中長期ローンを借りている顧客の定期返済額（定期返済額と債務再編額を含む）が倍増し、再編債務返済期限到来時に債務返済が困難になる可能性があると述べた。そのため、LP銀行は、回復能力のある顧客への支援を継続するため、通達02の有効期間を12ヶ月（2025年6月30日まで）延長することを提案する。
ベトナム銀行協会のグエン・クオック・フン副会長兼事務局長は、困難な状況にある借り手に債務返済の猶予を与えるため、国家銀行に通達第2号の期限を6か月から1年に延長するよう勧告したことに加え、現在ソーシャルネットワーク上で公然と活動している「債務不履行」グループに対処するための追加措置の必要性も提案した。
上記の勧告について、国家銀行のダオ・ミン・トゥ副総裁は、「管理機関は通達02の延長方針に同意するが、さらに6か月延長するか1年延長するかについては慎重に検討する必要がある」と述べた。「国家銀行は、この通達がどのくらいの期間延長されるかを明確にすることはできません。さらなる評価が必要だからです。近い将来、経済部門信用局、検査監督庁、法務局、金融政策局などの部署が、この通達で提案されているメカニズムを2024年第1四半期に完了させる予定です」とダオ・ミン・トゥ副総裁は示唆した。
| アグリバンクは、国家銀行に対し、2023年に発生する未払い元本について、金融機関が債務グループを維持するために債務再編を行うことを許可し、再編期間を現在の2024年6月30日から2024年12月31日まで延長することを提案した。これに基づき、3年間の追加引当金を計上し、2025年12月31日までに最大100%の引当金を計上することを提案する。債務グループを維持するために再編された債務については、金融機関は債務分類期間においてCIC（中央銀行）の規定に基づく債務グループ調整の原則を適用しない（CICに基づく次回の債務グループ調整期間まで待つ必要がない）ことが認められる。 ベトナム農業農村開発銀行（アグリバンク）総裁 ファム・トアン・ヴオン |
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