複数の証券会社のデータに基づく統計によると、2023年第4四半期の上場銀行の税引後利益の推定値は、前年同期比で25%増加しました。銀行の利益が前年同期比で改善したのは、主に銀行の融資増加と資本コストの大幅な減少によるものです。
しかしながら、2023年の業績見通しにおいては、資産の質が依然として注目すべき点です。業界全体の不良債権比率は2.2%で、2022年比64ベーシスポイント上昇し、2015年以来の高水準となりました。
ほぼすべての銀行の不良債権比率は、年初および前四半期と比較して引き続き上昇しました。平均では、国有商業銀行は年初比0.4%増加し、株式制商業銀行は0.7%でした。同時に、不良債権比率も2020年末以来の最低水準である93.8%に低下しました（2022年には136.9%となる見込みです）。
たとえば、 TPBankの 2023 年第 4 四半期財務報告書によると、総営業収益は力強く増加したものの、この四半期の銀行の純利益は 2022 年の同時期と比較して 67.5% 減少しました。
第4四半期の利益の急激な減少により、TPBankの2023年通期の純利益は2022年と比較して28.7%減少し、4兆4,630億ドンに達した。
その理由は、2023年第4四半期の引当金費用が同時期の17倍以上に急増し、通年の引当金費用が3兆9,460億ドンとなり、2022年と比較して114％増加したためである。
特に注目すべきは、2023年第4四半期末のTPBankの不良債権比率が2.05％で、前四半期に比べて0.93パーセントポイント低下したものの、2022年末の0.84％と比較すると依然として高い水準にあることだ。
2023年第4四半期の引当金増額により、銀行の不良債権比率（LLR）は2023年末までに63.7％となる見込みだが、それでも2022年末の135％よりはるかに低く、資産の質は今後も悪化し続ける可能性があることを示唆している。
ACBは、昨年末時点で総融資残高のわずか1.2%とシステム内最低の不良債権比率を誇っているにもかかわらず、不良債権額は5兆8,850億ドンに達し、2022年末と比較して93%増加しました。信用リスク引当金費用も、2022年の700億ドンから2023年には1兆8,040億ドンへと大幅に増加しました。
銀行業界の不良債権問題について、DGキャピタルの投資担当ディレクターで金融アナリストのグエン・デュイ・フォン博士は、2023年の欠点は克服されていないものの、2024年に向けて、信用需要の回復速度が予想より遅く、資産の質が継続的に悪化していることから、リスク要因が存在すると述べた。
決議42/2017/QH14の不良債権および担保の取り扱いに関する一部の内容は、2024年に改正された信用機関に関する法律の第12章で正式に合法化されました。
しかし、新たに公布された改正信用機関法では、担保資産の差し押さえ、執行対象者の資産の差し押さえ、刑事事件の証拠としての担保資産の返還、不良債権の行政違反に関する規定が削除され、不良債権の売買に参加する主体も拡大されていないため、不良債権処理活動がさらに困難になる可能性があり、依然として懸念すべき問題が多くある。
そこから、不良債権処理のプロセスにはより多くの時間が必要となり、十分なバッファーと資本バッファーを備えた銀行がより多くの有利性を持つことがわかる」とグエン・ズイ・フオン博士は意見を述べた。
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