2025년 6월 1일부터 베트남 내 연매출 10억 동(VND) 이상의 다양한 산업(식음료, 호텔, 소매, 여객 운송, 미용, 엔터테인먼트 등)에 종사하는 약 37,000가구는 세무 당국에 연결된 금전등록기를 통해 전자세금계산서(E-invoices)를 사용해야 합니다. 이는 세무 관리를 현대화하고 경제 활동의 투명성과 효율성을 높이기 위한 중요한 조치입니다.
세계화와 강력한 디지털 전환의 맥락에서 전자 송장은 많은 국가에서 필수적인 재무 및 세무 관리 도구가 되었습니다.
멕시코
멕시코는 전자세금계산서 도입에 있어 세계 에서 가장 선도적이고 성공적인 국가 중 하나입니다. 세무 행정 시스템 현대화, 예산 손실 감소, 그리고 기업 운영의 투명성 제고를 목표로 멕시코 정부는 2004년부터 전자세금계산서를 도입하기 시작했습니다. 초기에는 권장되었지만, 2011년에는 대부분의 국내 기업에 의무화되었습니다.
멕시코의 전자 송장은 세무 당국에서 발급한 인증 코드가 포함된 디지털 문서인 CFDI(Comprobante Fiscal Digital por Internet) 형식으로 표준화되어 있습니다. 이 시스템은 3자 모델로 운영되는데, 판매자가 구매자에게 송장을 보내기 전에 국가세무청(SAT)에 인증을 위해 송장을 보냅니다. 이를 통해 당국은 경제에서 발생하는 모든 거래, 특히 사기 위험이 높은 거래를 거의 실시간으로 모니터링할 수 있습니다.
멕시코의 경험에서 주목할 만한 측면 중 하나는 정부가 세무 당국을 대신하여 송장을 처리하고 인증하기 위해 PAC(Proveedores Autorizados de Certificación)라는 중개 서비스 제공업체와 협력했다는 것입니다. 이를 통해 SAT 시스템의 부담이 줄어들었고, 기업들은 회계 시스템을 국가 송장 인증 플랫폼과 더욱 쉽게 통합할 수 있게 되었습니다.
전자 송장 제도 도입은 멕시코에 놀라운 성과를 가져왔습니다. 의무 시행 후 단 3년 만에 부가가치세 수입이 34% 이상 증가하여 탈세 및 송장 사기에 대한 통제력이 강화되었음을 보여줍니다. 또한 이 시스템은 기존 송장의 인쇄, 보관 및 확인 비용을 크게 절감하는 동시에 기업 재무 관리의 효율성을 향상시킵니다.
멕시코 사례는 전자세금계산서의 성공적인 도입을 위해서는 기술 인프라의 철저한 구축, 탄탄한 법적 체계, 그리고 민간 부문의 지원이 필요하다는 것을 보여줍니다. 또한, 중소기업을 위한 기술 지원을 포함한 명확한 도입 로드맵은 장기적으로 시스템의 준수성과 지속가능성을 높이는 데 도움이 될 것입니다. 멕시코는 전자세금계산서가 단순한 기술적 도구가 아니라 투명하고 현대적인 공공 재정 시스템의 기반임을 보여주는 대표적인 사례입니다.
이탈리아
이탈리아는 유럽에서 대규모 전자 송장 도입에 앞장선 국가 중 하나입니다. 이탈리아 정부는 조세 제도 현대화, 예산 손실 감소, 재정 투명성 강화를 목표로 2014년부터 전자 송장을 점진적으로 도입해 왔습니다. 초기에는 기업과 공공 부문(B2G) 간 거래에만 전자 송장이 적용되었습니다. 2019년에는 기업 간(B2B) 및 기업과 소비자 간(B2C) 모든 거래에 전자 송장 의무 사용을 공식 확대했습니다.
이탈리아 전자세금계산서 시스템의 핵심은 국가 세무 당국이 운영하는 SDI(Sistema di Interscambio) 중개 플랫폼입니다. 모든 전자세금계산서는 수신자에게 발송되기 전에 SDI로 전송되어 검증을 받아야 합니다. SDI를 사용하면 세무 당국이 실시간으로 데이터를 수집할 수 있을 뿐만 아니라 기업의 세무 신고 오류를 줄일 수 있습니다. 이 시스템은 결제 데이터 및 은행 정보를 포함한 여러 출처의 정보를 연결하는 통합 세무 데이터 포털 역할을 합니다.
이탈리아 모델의 뚜렷한 장점 중 하나는 전자 송장 데이터를 자동 세금 신고 시스템과 동기화할 수 있다는 것입니다. 적시에 완전한 데이터 수집을 통해 세무 당국은 기업의 부가가치세 신고 준비를 지원하여 행정 업무를 크게 줄이고 신고 오류나 누락으로 인한 오류를 줄일 수 있습니다.
그러나 이탈리아에서 전자 송장 도입 초기부터 많은 어려움에 직면했으며, 특히 중소기업의 경우 더욱 그러했습니다. 기술 투자 비용, 전문 인력 부족, 그리고 비즈니스 프로세스 변화에 대한 우려는 재계에서 부정적인 반응을 불러일으켰습니다. 이 문제를 해결하기 위해 이탈리아 정부는 무료 기본 전자 송장 소프트웨어 제공, 중소기업 재정 지원, 그리고 전국적인 홍보 및 교육 캠페인 실시 등 다양한 지원책을 시행했습니다.
이탈리아의 전자세금계산서 도입 성공 사례는 일관된 정책과 정부의 시의적절한 지원이 얼마나 중요한 역할을 하는지를 보여줍니다. 이탈리아의 경험은 전자세금계산서가 세무 관리 도구일 뿐만 아니라 경제의 포괄적 디지털화 과정에서 중요한 디딤돌임을 입증합니다.
싱가포르
싱가포르는 전자 정부 분야를 포함한 공공 행정에 디지털 기술을 적용하는 데 있어 아시아를 선도하는 국가 중 하나입니다. 다른 많은 국가들처럼 의무적인 조치를 적용하는 대신, 싱가포르는 기업이 자발적으로 혁신할 수 있는 유리한 환경을 조성하는 데 중점을 두고 유연하고 민첩한 접근 방식을 선택합니다. 이러한 전략은 정부가 현대적인 기술 플랫폼을 통해 기업을 창조하고, 지원하고, 이끈다는 싱가포르만의 고유한 거버넌스 철학을 반영합니다.
싱가포르 전자세금계산서 시스템의 핵심은 유럽에서 개발되어 전 세계 여러 국가에서 채택된 국제 전자세금계산서 표준인 PEPPOL(Pan-European Public Procurement Online) 네트워크와의 통합입니다. 싱가포르 정부는 2019년에 공식적으로 PEPPOL 네트워크에 가입했으며, 아시아 최초로 이 시스템을 전국적으로 구축했습니다.
PEPPOL 네트워크를 통해 기업은 국내 및 해외 거래 모두에서 쉽고 안전하며 표준화된 방식으로 전자 송장을 송수신할 수 있습니다. PEPPOL을 사용하면 국경 간 전자상거래가 촉진될 뿐만 아니라 싱가포르 기업이 글로벌 공급망에 더욱 원활하게 통합되는 데 도움이 됩니다.
싱가포르 정부는 특히 중소기업을 비롯한 기업들이 전자세금계산서를 조기에 도입하도록 장려하기 위해 일련의 구체적인 지원 정책을 시행했습니다. 기업들이 PEPPOL 인증 소프트웨어를 갖추도록 지원하는 자금 지원 프로그램을 시행하고, 초기 도입 서비스 패키지를 무료 또는 보조적으로 제공하고 있습니다. 또한, 정부는 신청 방법과 전자세금계산서의 이점에 대한 자세한 안내를 제공하는 전자 정보 포털을 구축하고, 기업계의 인식 제고와 기술 향상을 위한 교육 세션 및 세미나를 개최했습니다.
유연한 접근 방식, 현대적인 기술 플랫폼, 효과적인 지원 정책 덕분에 법적 요구 사항이 없음에도 불구하고 싱가포르에서 전자 송장을 사용하는 기업의 비율이 증가하고 있습니다.
싱가포르 모델은 전자 송장 시스템으로의 전환이 반드시 제재를 동반할 필요는 없으며, 합의, 지원, 그리고 정부의 올바른 방향을 통해 성공적으로 달성될 수 있음을 보여줍니다. 이는 금융 및 회계 부문의 디지털 전환을 촉진할 올바른 방법을 모색하는 많은 국가들에게 중요한 교훈입니다.
출처: https://khoahocdoisong.vn/cac-nuoc-trien-khai-hoa-don-dien-tu-hieu-qua-the-nao-post1548990.html
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