서방과 ASEAN의 경험을 교류하고 배울 필요성

글로벌 최저세는 베트남에 큰 도전이지만, 동시에 새로운 기회도 가져다줍니다. 앞으로 베트남은 다른 국가들과 아이디어와 성공 사례를 공유해야 합니다.

글로벌 최저세(Global Minimum Tax)를 적용하면 베트남에 새로운 기회가 생길 것입니다. 추가 세금 징수를 통한 예산 수입 증대, 탈세, 조세 회피, 이전가격 행위 제한 등이 그 예입니다. (출처: VOV)

제15대 국회 제6차 회의에서 대의원들은 글로벌 과세기반 침식을 방지하기 위한 규정(글로벌 최저세)에 따른 법인세 추가 적용에 관한 결의안을 내는 것이 필요하다는 데 전원 동의했습니다.

새로운 기회를 열어라

글로벌 최저세는 다국적 기업이 세금을 회피하기 위해 저세율 국가로 이익을 이전하는 것을 방지하기 위해 2021년 6월 G7 국가들이 합의한 협정으로, 2024년 1월 1일부터 시행됩니다. 4년 연속으로 총 연결 매출이 7억 5천만 유로(약 8억 달러) 이상인 다국적 기업에 대한 세율은 15%입니다.

영국, 일본, 한국, 유럽연합(EU)은 2024년에 이 세금을 부과할 예정이다. 베트남도 같은 시기에 이 세금을 부과할 계획이다.

호 득 폭 재무부 장관은 글로벌 최저세는 조약이나 국제적 약속이 아니며, 각국이 의무적으로 적용해야 하는 것도 아니라고 밝혔습니다. 그러나 베트남이 이 세금을 부과하지 않을 경우, 세금 책정권을 포기하게 되며, 기업들은 모회사 본사가 위치한 본국에 추가 세금을 납부해야 합니다.

이 세금을 부과하면 베트남에 새로운 기회가 생길 것입니다. 예를 들어, 추가 세금 징수를 통해 예산 수입을 늘리고, 탈세, 세금 회피, 이전 가격을 제한할 수 있습니다.

베트남 정부가 개발하여 2024년 초부터 적용할 예정인 글로벌 최저세 정책에는 최저과세소득(IRR) 합성과 표준 국내 보충 최저세(QDMTT)에 대한 규정이 포함되어 있습니다.

재무부 세무총국 검토에 따르면, 베트남에 투자하는 약 122개의 외국 기업이 글로벌 최저세의 영향을 받는 것으로 나타났습니다. 모회사가 있는 국가들이 2024년부터 모든 세금을 적용한다면, 이들 국가는 내년에 약 14조 6천억 동(VND) 이상의 추가 세수 차액을 징수하게 될 것입니다.

베트남이 해외에 투자하는 베트남 기업에 최소 7억 5천만 유로의 통합 수익을 창출하는 경우 IRR을 적용하고, 다른 국가에 있는 회원사의 실제 법인소득세가 최소 수준(15%)보다 낮으면 이러한 단위에서 추가 법인소득세를 징수하게 됩니다.

이 문제에 대해 부 투안 아인 재정예산위원회 상임위원은 추가적인 글로벌 최저세 징수가 필요하다고 말했습니다. 베트남이 이 세금을 징수하지 않으면 다른 나라들이 징수하게 되어 약 14조 6천억 동(약 1조 4천억 원)의 세금 손실이 발생할 것입니다.

부 투안 안 씨는 다음과 같이 강조했습니다. "글로벌 최저세의 본질은 현재 10%의 우대 세율을 적용받고 있는 베트남 외국인 투자 기업이 경제협력개발기구(OECD)가 규정한 15% 수준에 도달하려면 추가 세금을 납부해야 한다는 것입니다. 이는 이러한 기업에 대한 세제 혜택이 이전에 비해 감소한다는 것을 의미합니다.

따라서 글로벌 최저세 메커니즘과 함께 외국 기업의 투자를 안심시킬 수 있는 지원 정책을 더욱 강화해야 합니다. 이러한 정책들은 아직 정부에서 검토하여 국회에 제출되지 않았습니다.

베트남에 투자하는 외국 기업은 약 122개로, 글로벌 최저세의 영향을 받습니다. (출처: Vietnamnet)

성공적인 글로벌 최소세 시행을 위해

TG&VN 기자와의 인터뷰에서, 베트남의 프리드리히 나우만 재단(FNF)의 컨트리 디렉터인 안드레아스 스토퍼스 교수는 독일에서는 글로벌 최저세가 종종 긍정적으로 여겨진다고 말했습니다.

"유럽 최대 경제 대국인 독일은 이러한 세금이 다국적 기업의 조세 피난처와 조세 회피를 막는 데 도움이 되기를 바라고 있습니다. 대부분의 독일 정치인들은 이 프로젝트를 지지합니다. 다국적 기업이 공정한 세금을 납부하고 더 많은 세수를 확보하는 데 도움이 될 수 있기 때문입니다."라고 안드레아스 스토퍼스 교수는 강조했습니다.

11월 10일, 독일 연방의회는 연방정부가 제출한 글로벌 최저세에 관한 EU 법령 초안을 공식 승인했습니다. 독일 연방정부는 이 법의 목적이 "조세 경쟁을 억제하고 적극적인 조세 계획을 수립하여 조세 형평성과 공정 경쟁을 증진하는 데 기여"하기 위한 국제 협정의 핵심 요소들을 이행하는 것이라고 밝혔습니다.

베트남의 안드레아스 스토퍼스 교수는 정부가 시급한 조치의 필요성을 분명히 인지하고 글로벌 최저세 규정에 대한 세부 연구를 시작했다고 밝혔습니다. 베트남 외국인투자기업협회(VAFIE)는 정부와 협의하기 위해 다양한 분야의 전문가들로 구성된 실무 그룹을 구성했습니다.

전문가는 "베트남이 종합소득세 도입을 너무 느리게 추진할 경우, 국가에 불이익을 초래할 수 있다는 것은 분명한 사실입니다. 한편으로는 베트남은 이 세율 적용 대상인 100개 이상의 외국인 직접투자(FDI) 기업과 8%의 세율 차이를 감수하지 못할 것입니다. 이 금액은 베트남 국가 예산에 연간 수십억 달러에 해당하는 규모입니다."라고 강조했습니다.

반면, 투자자들이 이 새로운 세금 규정과 관련된 이익 공유 메커니즘을 갖춘 다른 국가로 투자를 옮기면서 베트남의 투자 환경이 영향을 받을 것입니다."

안드레아스 스토퍼스 교수는 글로벌 최저세 도입을 성공적으로 이행하기 위해서는 베트남이 다른 국가들과 아이디어와 성공 사례를 공유해야 한다고 말했습니다. 서구 선진국들의 접근 방식과 경험뿐만 아니라 아세안 지역 내 다른 신흥 경제국들의 접근 방식과 경험도 고려해야 합니다.

안드레아스 스토퍼 교수는 다음과 같이 단언했습니다. "글로벌 최저세는 엄청난 과제이지만 베트남에 새로운 기회를 가져다주기도 합니다. 탈세와 이전가격 문제는 과거에는 골치 아픈 문제였습니다. 이제 이러한 문제는 이러한 유형의 글로벌 세금에 대한 법적 이행 방안을 논의하는 맥락에서 다뤄져야 합니다.

베트남은 투자자들에게 많은 이점을 제공하는 매력적인 투자처입니다. 이러한 세제 개혁 외에도, 규정 준수, 인프라, 행정 절차, 노동 생산성, 교육 및 기술 향상 등 베트남의 다른 문제들도 적극적으로 해결해야 할 과제입니다.

제 생각에 베트남은 이 중요한 기회를 포착하여 세제 혜택 활용을 검토하고 투자 정책 체계를 개선해야 합니다. 이를 통해 베트남은 장기적으로, 특히 다국적 기업들에게 매력적인 투자처로서의 입지를 더욱 공고히 할 수 있을 것입니다.

원천: https://baoquocte.vn/thue-toi-thieu-toan-cau-can-trao-doi-hoc-hoi-kinh-nghiem-tu-phuong-tay-va-asean-249913.html