현재 개인소득세 한도를 종합적으로 검토해야 합니다.

세율 구간을 낮추고 세율 임계치를 높이는 것을 병행하면 근로자를 지원하고 안정적인 예산 수입원을 확보할 수 있습니다.

응우이 라오 동(Nguoi Lao Dong) 신문 보도에 따르면, 재무부는 누진세율을 7단계에서 5단계로 낮추는 것을 골자로 하는 새로운 개인소득세법 초안에 대한 의견을 수렴하고 있습니다. 그러나 전문가와 일반 국민들은 이러한 조정에도 불구하고 과세소득 기준이 여전히 시대에 뒤떨어져 있으며, 가족 공제 및 현재 경제 상황에 적합하지 않다는 점을 우려하고 있습니다.

35% 세율을 완전히 폐지하면 개인 소득세 기준액에 어떤 영향이 있습니까?

제15대 국회의원 겸 국무원 교수회의 부의장인 황 반 끄엉 교수는 세율표의 세율을 줄이는 것이 매우 필요하며, 이는 조세 제도를 간소화하는 데 기여한다고 강조했습니다. 그러나 현실에 부합하고 개인소득세 목표에 부합하는 조세 정책을 수립하기 위해서는 세율 간의 소득 격차와 각 세율에 적용되는 세율을 신중하게 고려하고 계산해야 합니다.

전문가들은 모두 현재 경제 상황에 맞춰 가족 공제 수준과 세금 상한선을 높일 것을 권고합니다. 사진: HOANG TRIEU

호앙 반 끄엉 교수 겸 박사에 따르면, 이번 개정 개인소득세법은 단순히 단계 수를 줄이는 것뿐만 아니라 여러 요소를 동시에 고려하는 포괄적인 접근 방식이 필요합니다. 세금 체계가 국민의 납세 능력을 정확하게 반영하고, 근로를 장려하며, 특히 우수한 인력을 유치하는 것이 목표입니다. 꾸엉 교수는 각 단계의 세율과 세율을 설정할 때는 해당 단계를 종합적으로 고려하고, 국민의 생활 수준 보장에 드는 비용을 충분히 계산한 후 적절한 세율을 제시해야 한다고 강조했습니다.

호치민시 세무 컨설턴트 및 대리인 협회 회원인 변호사 응우옌 득 응이아는 10년 이상 "동결"되어 온 현재의 개인소득세 정책은 더 이상 사람들의 실생활에 적합하지 않다고 말했습니다.

그는 2013년 가족 공제에 대한 마지막 중요한 조정이 있었음을 인용했는데, 당시 개인 공제액은 월 400만 동에서 900만 동으로, 그다음 2020년에는 1,100만 동으로 증가했습니다. 그 이후로 근로자의 생활 수준은 급격히 향상되었지만 세금 체계는 그에 따라 변경되지 않았습니다.

그에 따르면, 식량, 주택, 의료, 교육 등 기본 생활 필수품의 실제 비용은 2020년 대비 최소 50% 증가한 반면, 소비자물가지수(CPI)는 약 21% 상승에 그쳤습니다. 따라서 초안에서 최고 세율 구간만 8천만 동에서 1억 동으로 조정하는 것은 너무 낮은 세율이며, 현재의 실제 지출 압력을 정확하게 반영하지 못합니다.

이러한 분석을 바탕으로 응이아 씨는 지난 10년간 발생한 물가상승률에 맞춰 최고 과세 기준액(세율 35% 적용)을 월 약 1억 2천만 동으로 인상할 것을 제안했습니다. 동시에, 누진세 원칙에 따른 세금 계산의 공정성을 확보하기 위해 과세 소득 기준액을 2단계에서 5단계로 동시 조정하고, 현재 대비 40% 인상할 것을 권고했습니다.

민당꽝 로펌(Minh Dang Quang Law Firm)의 트란 소아(Tran Xoa) 변호사는 현행 세금 체계가 7단계로 너무 복잡하고 단계 간 간격이 너무 좁아 소득이 크게 증가하지 않더라도 납세자들이 "단계를 뛰어넘기"가 쉽다고 강조했습니다. 초안대로 5단계로 축소하는 것은 긍정적인 조치이지만, 여전히 충분하지 않다고 그는 지적했습니다.

그는 세율을 4단계로 낮추고 35% 세율을 완전히 폐지할 것을 제안했습니다. 35%는 너무 높아서 월급쟁이들에게 큰 부담을 주기 때문입니다. 구체적으로, 1단계는 월 2천만 동까지 소득에 5%의 세율이 적용되고, 2단계는 2천만 동에서 4천만 동까지는 10%, 3단계는 4천만 동에서 8천만 동까지는 20%, 4단계는 8천만 동을 초과하는 소득에는 30%의 세율이 적용됩니다. 그에 따르면, 이 세금 체계는 간단하고 계산하기 쉬워 납세자들이 세금 체계를 이해하고 긍정적인 사고방식을 갖도록 도울 수 있다고 합니다.

이 정책이 과세 등급을 낮추고 과세 기준을 높이는 것과 병행될 경우, 근로자를 지원하고 안정적인 재정 수입원을 확보할 수 있습니다. "개인소득세 감면은 출산 장려 정책을 촉진하는 간접적인 해결책 중 하나이기도 합니다. 사람들이 여유 소득이 많을수록 지출 계획을 더 적극적으로 세우고, 가정을 안정시키고, 자녀를 낳을 수 있을 것입니다."라고 변호사 트란 소아는 말했습니다.

부당한 공제 수준

한편, 풀브라이트 공공정책경영대학원 강사인 도 티엔 안 투안 박사는 가족 공제액 인상만으로는 뚜렷한 효과를 보기에 충분하지 않다고 지적했습니다. 그는 월 소득이 1,500만 동인 경우 현재 20만 동만 세금을 내면 되지만, 공제액이 1,550만 동으로 인상되면 더 이상 세금을 내지 않아도 되지만, 정확히 20만 동만 공제받을 수 있다고 설명했습니다.

한편, 공정성을 확보하고 물가 상승률을 따라잡기 위해 최고 과세 소득은 현재 월 8천만 동에서 1억 7천만 동 이상으로 인상되어야 합니다. 그에 따르면, 이 수준은 중국, 태국, 인도네시아, 말레이시아 등 35%의 세율을 적용하는 역내 여러 국가에 비해 여전히 낮지만, 소득 기준은 월 3억 동에서 10억 동 이상으로 매우 높습니다.

같은 견해를 가진 트란 소아 변호사는 재무부가 개인소득세 기준액을 조정하는 기준으로 소비자물가지수(CPI)를 사용하는 것은 현행 법규에는 부합하지만, 현재 근로자들의 생활 환경에는 적합하지 않다고 지적했습니다. 그는 소비자물가지수가 주로 거시경제 관리를 위해 752개 품목의 평균 가격을 기준으로 산정되기 때문에 국민의 필수 소비 지출을 정확하게 반영하지 못한다고 분석했습니다.

한편, 근로자들은 식품, 생필품, 의료, 교육 등 소비자물가지수(CPI)보다 훨씬 높은 가격 상승률을 보이는 기본 재화만을 소량 사용하는 경우가 많습니다. 따라서 국회는 소비자물가지수를 과세 기준액 조정의 기준으로 규정했지만, 그는 생계비 상승 압력으로 인해 이러한 접근 방식이 시대에 뒤떨어지고 있다고 지적했습니다.

변호사 Xoa는 2007년 개인소득세법이 공포되었을 당시 소비자물가지수(CPI)가 매년 10% 이상 상승하여 불과 2년 만에 20%에 달했던 상황을 언급했습니다. 오늘날 소비자물가지수는 효과적인 물가 통제 덕분에 상승폭이 둔화되었지만, 실제 국민들의 지출은 급증했습니다. 따라서 재무부가 제안한 공제액 월 1,100만 동에서 1,330만 동으로 증액하는 것은 너무 낮은 수준이며, 1,550만 동은 GDP를 기준으로 하기 때문에 현실에 더 가깝지만 여전히 최저 생활 수준을 충족하기에는 부족하고 명확한 법적 근거가 부족합니다.

이러한 현실을 바탕으로 그는 납세자들이 생활비를 충당할 수 있을 뿐만 아니라 장기적으로 재정적으로 주도적으로 나설 수 있도록 합리적인 공제 수준을 월 1,800만~2,000만 동으로 조정하고 2026년부터 2031년까지 안정적으로 적용해야 한다고 제안했습니다. 그는 재무부가 과세 기준액 인상으로 인한 예산 손실 위험에 대한 우려는 근거가 없다고 주장했습니다. 현실은 정반대임을 증명했습니다. 2009년, 2013년, 그리고 2020년에 가족 공제 수준을 상향 조정했을 때에도 예산 수입은 감소하지 않았을 뿐만 아니라 매년 꾸준히 증가했습니다.

베트남국립대학교 하노이 경제대학교의 응우옌 꾸옥 비엣 박사 또한 평균 소득이 증가했지만, 젊은 세대와 중산층 가구는 과세 소득이 실제 생활비를 제대로 반영하지 못하기 때문에 여전히 큰 부담을 겪고 있다고 지적했습니다. 그는 가족 공제 방식은 소비자물가지수(CPI)에만 의존해서는 안 된다고 강조했습니다. 소비자물가지수는 최근 몇 년간 급격히 증가한 주택, 의료, 교육 등 필수 지출 증가분을 완전히 반영하지 못하기 때문입니다.

비엣 박사에 따르면, 소비자물가지수(CPI)가 20% 변동할 때 조정한다는 제안은 너무 느리며, 실제 변동을 신속하게 반영하기 위해서는 이 수준을 약 10%로 낮춰야 한다고 합니다. 또한, 베트남은 주택 담보 대출, 주택 임대료, 기초 생활비 투자 등 고액 지출을 공제 체계에 추가하여, 특히 고소득 젊은 가구를 지원하는 등 지역 국가들의 사례를 참고할 수 있습니다.

누진세율 체계와 관련하여, 그는 세율이 너무 가깝게 분포된 현행 7단계 세율이 많은 사람들에게 고통을 안겨주는 사고방식을 심어주고 있다고 말했습니다. 이는 특히 젊은 근로자들의 저축 및 재투자 동기를 저하시킵니다. 따라서 개인소득세법 개정은 진정한 형평성을 목표로 하고, 동기를 부여하며, 적절한 대상자를 지원하는 방향으로 더욱 포괄적으로 이루어져야 합니다.

전자상거래세에 주목하다

예산 징수 측면에서, 변호사 응우옌 득 응이아는 국가가 공공 투자를 위해 많은 자원을 동원해야 하는 상황에서, 전자상거래와 같이 잠재력이 큰 분야에 대한 개혁 및 세수 기반 확대에 우선 순위를 두어야 한다고 지적했습니다. 전자상거래는 거래 규모가 점점 커지고 빠르게 발전하고 있는 분야이지만, 고정 소득 근로자의 부담을 계속 증가시키는 것보다 관리를 강화하고 더 효과적으로 활용할 여지가 여전히 많습니다.

납세자들의 압박을 줄이세요

타이응우옌성 세무국(구)은 누진세율표 개정에 대한 의견을 제시하는 과정에서 저소득층 납세자의 재정적 부담을 줄이고 삶의 질을 향상시키도록 1단계부터 3단계까지의 세율을 인하할 것을 제안했습니다. 구체적으로, 1단계는 5%에서 2.5%로, 2단계는 10%에서 5%로, 3단계는 15%에서 10%로 각각 절반씩 인하할 것을 제안했습니다.

마찬가지로, 닌투언성(구) 인민위원회도 소득이 약간 증가할 때 갑작스러운 '세금 인상'을 피하기 위해 계층 간 세금 격차를 조정하자고 제안했습니다.

출처: https://nld.com.vn/can-xem-xet-toan-dien-nguong-chiu-thue-196250723205604327.htm