사업체는 이익에 대해 세금을 납부해야 합니다.

첫 번째 수익 달러에는 세금이 부과되지 않습니다.

재무부는 모든 사업 가계(HKD)와 비과세 임계값을 초과하는 수입을 올리는 사업 개인에 대해 소득(수입에서 비용을 뺀 값)에 대한 개인 소득세(PIT)를 징수하는 계획을 정부에 제안할 것이라고 발표했습니다. 따라서 연간 수입이 비과세 임계값인 30억 VND를 초과하는 사업 개인과 HKD는 이익에 대해 15%의 세금을 납부해야 한다는 규정이 추가될 것으로 예상됩니다(기업과 동일). HKD의 수입이 30억 VND 미만이고 비용을 결정할 수 없는 경우, 수입에 대한 현재 세율(산업에 따라 0.5%, 1%, 2%의 세율)로 계속 세금을 납부해야 합니다. 그러나 이러한 개인과 HKD는 세금을 계산하기 전에 비과세 임계값에 따라 공제됩니다. 즉, 가계는 현재처럼 첫 번째 동의 전체 수입에 대해 세금을 납부할 필요가 없습니다.

사업 가구의 과세 소득 기준을 연간 최소 10억 VND로 높이는 것이 필요합니다.

사진: 다오 응옥 타치

과세 수입 한도를 높이고 개인 및 사업체의 세율을 낮추면 이러한 사업체가 사업에 재투자할 수 있는 자본이 더 많아지고, 이를 통해 더욱 강력하게 발전하고 시장에서 경쟁력을 높일 수 있는 여건이 조성됩니다.

변호사 Nguyen Duc Nghia, Viet Tin Nghia Law Firm LLC 이사

민당꽝 로펌(Minh Dang Quang Law Firm)의 트란 소아(Tran Xoa) 변호사는 재무부의 의견 수용에 감사를 표했습니다. 사업 가계가 선택할 수 있는 두 가지 옵션은 납세자들의 병목 현상을 해소하는 데에도 도움이 됩니다. 따라서 완전한 산출 및 투입 송장과 서류를 보유한 가계는 이익에 대해 15%의 세율로 세금이 부과됩니다. 송장이 없고 비용을 산정할 수 없는 가계는 비과세 수입 기준액을 공제하고, 나머지 금액은 세율에 따라 계산되는데, 이는 초과 금액에 대한 일시불 세금으로 이해됩니다. 실제로 불완전한 산출 및 투입 송장과 서류를 보유한 사업 가계의 경우, 비용을 산정할 수 없는 경우 일시불 방식을 적용하는 가계가 많을 가능성이 높습니다. 트란 소아 변호사는 "하지만 여기서 문제는 이 기관이 비과세 수입 기준액을 명시하지 않았다는 것입니다. 이것이 사업 가계가 세금 납부 방식을 선택할 때 가장 중요한 기준입니다."라고 의아해했습니다.

호치민시 세무사 및 대리인 협회 부회장인 응우옌 응옥 틴(Nguyen Ngoc Tinh) 씨는 재무부가 개인 및 사업체의 소득세 계산 시 이익 부분에 대한 의견을 수용한 것을 높이 평가했습니다. 선택권이 주어진다면, 30억 동 미만의 수입을 가진 대부분의 사람들은 세금 기준선을 초과하는 부분에 대해 세금을 납부할 것입니다. 예를 들어, 세금 기준선이 연간 10억 동으로 인상되면, 연간 20억 동 수입을 가진 사업체는 10억 동에 대해 세금을 납부하게 됩니다. 이 가구가 0.5%의 개인 소득세 납부 분야에 종사한다고 가정하면, 납부해야 할 세금은 연간 500만 동입니다. 이 가구가 이익이 10%임을 증명하는 서류를 가지고 있다고 가정하면, 10억 동 수입은 1억 동 이익에 해당합니다. 만약 그들이 이익에 대해 15%의 세금 납부 방식을 선택한다면, 그들은 1,500만 동을 납부해야 합니다. "세율을 적용하여 직접 납부하는 방식을 선택할 경우, 매출이 10억 동(VND)을 초과하는 사업체는 송장을 사용해야 한다는 규정에 얽매여 있습니다. 세무 당국은 이 부분을 고려하고 지침을 내려야 합니다."라고 틴 씨는 문제를 제기했습니다.

하노이 경영기술대학교 강사인 응우옌 응옥 투 씨는 홍콩 달러에 대한 세금 정책을 개발하는 데 있어 재무부와의 어려움을 공유했습니다. 홍콩 달러는 장부, 문서, 회계가 없는 집단이기 때문입니다. 이전에는 1억 동(VND)의 세수 기준을 적용하는 것이 너무 낮고 불합리했으며, 세수 기준을 5억 동이나 10억 동으로 높이는 것조차 큰 의미가 없었습니다. 투 씨는 세수 기준을 높이면 경제 의 "회색 지대"가 확대되어 통제 불가능해질 것을 우려했습니다. 현재 수백만 홍콩 달러는 송장이나 서류를 사용하지 않고, 가계가 비과세 기준에서 공제되기 때문에 세수에 대한 일시불 세금만 선택하고 있습니다. "앞으로 몇 년 동안 가계 사업 모델을 기업으로 전환하도록 장려할 유인은 더 이상 없을 것입니다. 2026년부터 일시금은 폐지되지만, 그 목표는 예산 징수가 아니라 사업 투명성 제고와 경제의 디지털 전환입니다. 따라서 가계의 기업 전환을 장려하여 사업 활동을 공개하고 투명하게 만드는 정책이 필요합니다."라고 투 씨는 말했습니다.

최소 10억 VND의 홍콩 달러에 대한 세금 임계치를 인상합니다.

영어: 준교수, Tran Hoang Ngan 박사( 국회의원 )는 검토 의견, 많은 기관 및 국회의원의 의견을 듣고 재무부가 제안한 새로운 제안이 더 합리적이지만 중요한 것은 사업 가구의 비과세 소득 임계값이 얼마인가라고 말했습니다.많은 의견이 사업 가구의 세금 임계값이 10억 VND 이상이어야 한다고 제안했으며 이는 적절합니다.국회에서 승인한 임금 및 급여에 대한 개인 소득세에 대한 규정에 따르면 2026년 초부터 각 개인은 본인에 대한 가족 공제(GTGC) 1,550만 VND/월을 받을 자격이 있고 각 부양 가족은 620만 VND/월을 받을 자격이 있습니다.부양 가족으로 배우자 2명과 자녀 2명이 있는 일반적인 사업 가구의 총 GTGC는 4,340만 VND/월, 연간 5억 2,080만 VND입니다.

동시에, 홍콩 달러는 보험료, 자선 기부금 등 필수 생활비를 위한 여러 지출에서도 공제됩니다. 따라서 과세 수입의 기준액을 결정할 때 훨씬 더 높아야 합니다. 쩐 황 응안(Tran Hoang Ngan) 씨는 다음과 같이 강조했습니다. "홍콩 달러의 과세 수입 기준액은 연간 10억 동(VND) 이상이어야 합니다. 과거 홍콩 달러와 개별 기업은 국가 GDP의 약 30%를 기여하여 약 1천만 명의 일자리를 창출했으며, 이는 경제에 막대한 기여를 하고 있습니다. 조세 정책은 이러한 경제 부문의 발전을 지원하고 장려해야 합니다."

사업 가구의 과세 소득 기준을 연간 최소 10억 VND로 높이는 것이 필요합니다.

사진: NG.NGA

Viet Tin Nghia Law Company Limited의 이사인 변호사 Nguyen Duc Nghia는 홍콩 달러에 대한 세금 기준이 10억 VND 이상이어야 한다는 견해에 동의합니다. 그에 따르면, 가계의 이익이 10%라고 가정하면 이익은 연간 1억 VND에 불과하며, 이는 월 833만 VND에 해당합니다. 사업의 최대 이익률이 15%라면 가계는 연간 1억 5천만 VND, 월 1,250만 VND의 이익을 얻게 됩니다. 이 이익을 가구당 평균 4명에게 나누어도 생활비에 부족하고, 3명에게 나누어도 여전히 낮은 소득입니다. 개인이 사업을 하더라도 월 최대 이익 1,250만 VND는 급여와 임금으로 소득이 있는 개인의 GTGC 수준과 같지 않습니다. 따라서 최소 10억 VND를 수입에서 공제해야 하며, 이 한도를 넘는 소득은 HKD로 세금이 부과됩니다.

많은 사람들이 제안한 10억 동 기준의 근거를 명확히 하기 위해, 트란 소아 변호사는 다음과 같이 분석했습니다. 2026년부터 적용되는 개인 소득세 납부자의 부가가치세율은 납세자의 경우 월 1,550만 동, 부양가족의 경우 월 620만 동으로, 공제액은 월 2,170만 동입니다. 공제액을 월 2,000만 동으로 반올림하면, 이는 10% 이익에 해당하며, 연간 세수는 24억 동입니다. 그러나 이 수준은 너무 높아 예산에 어려움을 초래하므로, 소아 변호사는 세금 기준액을 연간 10억 동으로 인상할 것을 제안했습니다.

부가가치세 통합세제 규정 개정

개인소득세법에서 사업 가구에 적용되는 수입 임계값이 변경되면 전문가들은 부가가치세(VAT) 법 2024의 조항을 개정할 필요가 있다고 생각합니다. 구체적으로, 부가가치세 법 2024는 연간 수입이 2억 동을 초과하는 개인 및 사업 가구가 부가가치세를 납부해야 한다고 규정하고 있습니다. 변호사 Tran Xoa에 따르면, 사업 가구는 현재 부가가치세와 개인소득세를 모두 납부하고 있으므로 분리할 수 없습니다. 게다가 부가가치세율은 개인소득세율보다 2~2.5배 높습니다. 따라서 개인 및 사업 가구에 해당하는 부가가치세 임계값을 언급하거나 인상하지 않고 개인소득세 수입 임계값만 인상하는 것은 부적절하며, 시행 시 문제가 발생할 수 있습니다. 따라서 개인소득세 임계값을 인상한 후에는 사업 가구에 대해 부가가치세율 임계값을 일률적으로 인상해야 합니다. 이는 내년부터 이 대상 그룹에 대한 세금 정책이 적절하게 시행되도록 하기 위한 기술적 해결책일 뿐입니다.

응우옌 득 응이아 변호사에 따르면, 정부는 가계 소득세 및 부가가치세 기준액을 인상하는 것 외에도, 이들에 대한 개인 소득세율 인하를 고려해야 합니다. 현재 사업 가계에 대한 개인 소득세율은 업종에 따라 0.5%에서 5%로 규제됩니다. 그는 5% 세율을 주택, 토지, 상점 또는 교통수단 임대에 적용되는 3%로, 2% 세율을 1.5%로 인하할 것을 제안했습니다. 응이아 변호사는 "개인 및 사업 가계에 대한 과세 소득 기준액을 인상하고 세율을 인하하면 이들 사업에 재투자할 수 있는 자본을 더 많이 확보할 수 있고, 이를 통해 더욱 강력하게 발전할 수 있는 여건을 조성하여 시장 경쟁력을 강화할 수 있습니다."라고 강조했습니다.

이에 동의하며, 쩐 황 응안 부교수는 각 산업의 개인 및 사업체 가계 소득에 대한 개인 소득세율을 하향 조정하는 방향으로 재검토해야 한다고 말했습니다. 동시에, 공예 마을 문화를 보존하기 위해 공예 지역 주민들을 위한 추가 지원 정책이 마련되어야 합니다. 공예 마을과 농촌 지역의 사업체 가계는 대부분 노령층이고 문서와 장부에 익숙하지 않아 명확하고 투명한 회계 신고가 매우 어렵기 때문입니다. "세금 정책은 지원적이고 세수원을 육성해야 합니다. 또한, 연초부터 세금이 폐지될 때까지 홍콩 달러가 오랫동안 단순히 기록만 하고 수익을 알지 못하거나 누가 얼마를 빚졌는지도 기억하지 못하는 회계 제도에 익숙해질 수 있도록 전환 기간을 두어야 합니다. 가장 중요한 것은 홍콩 달러 부문의 경쟁력을 강화하고 전문성을 강화하며, 기업으로 성장하도록 장려하여 정치국 결의안 68호에 명시된 바와 같이 2030년까지 전국에 200만 개의 기업을 유치한다는 목표를 달성하는 것입니다."라고 쩐 황 응안 부교수는 말했습니다.

세무행정 자료에 따르면, 2025년 10월까지 전국의 세수는 약 383만 홍콩달러가 될 것으로 예상됩니다. 세무 당국에 따르면, 연소득 2억 동에서 30억 동 사이의 88만 3천 가구가 2026년 초부터 시행되는 세제 개편의 영향을 가장 크게 받을 것으로 예상됩니다. 특히, 연소득 30억 동 이상의 3만 9천 가구가 세무 신고를 신청하여 영향을 덜 받을 것으로 예상됩니다.

많은 국가에서는 가계가 기업으로 성장하는 것을 지원합니다.

세계에는 베트남처럼 홍콩 달러에 대한 별도의 개념이 없는 국가가 많지만, 개인이 소유한 사업 형태인 개인 사업체라는 유사한 모델이 존재합니다. 개인 사업체는 무한 책임이 있고 이익은 소유자의 과세 소득에 포함되며 일반적으로 개별 기업, 홍콩 달러, 개인 사업의 세 가지 실체를 포함합니다. 국가의 개인 사업체는 종종 간단한 등록 절차와 낮은 비용을 가지며 법인 소득세 대신 개인 소득세가 부과됩니다. 세무 관리와 관련하여 대부분의 국가에서는 소규모 사업자가 법적 실체를 설립할 필요 없이 개인 세금 코드로 운영할 수 있도록 허용합니다. 그러나 매출이나 직원 수가 일정 기준을 초과하면 사업을 설립하거나 기업처럼 회계 및 세무 보고 제도를 준수하기 위해 등록해야 합니다. 많은 국가에서 소규모 사업자에게 행정 부담을 줄이기 위해 일시금 세금이나 단순 세금을 적용하지만 규모가 커지면 항상 장부 기반 세금 신고로 전환하는 메커니즘이 있습니다.

중국에는 현재 베트남과 유사하게 개인 기업과 가계 기업(개인 가계 기업과 소규모 가계 기업)의 두 가지 유형의 실체가 있습니다.그러나 이러한 실체는 이를 장려하기 위한 자체 정책과 규정을 가지고 있습니다.개인 기업은 개인 기업법에서 규제되는 반면 가계 기업은 민법에서 규제됩니다.싱가포르, 말레이시아, 태국에서는 개인 기업이 쉽게 등록되고 개인 소득세를 납부할 수 있습니다.특히 태국은 수익이 일정 수준을 초과하면 회사를 설립해야 한다고 규정합니다.일부 국가에서는 가계 기업이 기업으로 전환하도록 지원하는 조치도 시행합니다.예를 들어 한국과 일본은 가계가 기업으로 전환된 후 처음 몇 년 동안 세금을 면제하고 감면하는 정책을 가지고 있습니다.중국은 새로 전환된 가계에 대해 사업 허가세를 면제하고 개인 소득세를 감면합니다.인도네시아는 가계가 기업으로 등록하도록 장려하기 위해 초소기업에 대한 세금 보고를 간소화합니다.또한 국가는 사업을 하는 개인이 세금을 신고하고 납부하기 편리한 전자 세금 시스템을 구축하는 데 중점을 둡니다. 다양한 출처(은행, 전자 송장, POS 기기 등)의 데이터를 통합하여 HKD 수익을 모니터링하고 수익 손실을 방지합니다.

국제적 경험에 비추어 볼 때, 가계 사업에 대한 절차 및 세율 면에서 최대한의 조건을 마련하는 동시에 규모가 충분히 커진 대가계도 공식 기업 프레임워크에 편입시키는 로드맵을 마련하여 평등을 보장하고 세무 관리의 효율성을 높이는 것이 일반적인 추세입니다.

Thanhnien.vn

출처: https://thanhnien.vn/ho-kinh-doanh-se-nop-thue-tren-lai-185251126233859501.htm