저가품에 대한 부가가치세 면제 - 공정성 확보, 사기 방지

(PLVN) - 12월 4일, 세관국은 특별 기자회견을 열고 부가가치세(VAT) 및 특별소비세(SCT) 관련 새로운 사항과 수입, 수출 및 경유 상품에 대한 세금 분야의 전자 거래를 규제하는 시행령 51/2025/TT-BTC를 발표했습니다. 특히, 2025년 9월 15일 기준, 택배를 통해 발송된 소액 상품에 대한 부가가치세 징수액은 1조 350억 동(VND)에 달했습니다.

세금 정책의 매우 중요한 조정

이 문제에 대해 세관세무국(세관국) 세무관리팀장 응우옌 티 칸 후옌(Nguyen Thi Khanh Huyen) 씨는 2025년 2월 18일부터 소액 특송 상품에 대한 부가가치세(VAT) 면제가 종료되는 결정 01/2025/QD-TTg가 공식 발효되었다고 밝혔습니다. 이는 세무 정책의 매우 중요한 조정 단계입니다. 소액 특송 상품에 대한 부가가치세 징수는 예산 수입을 증가시키고, 공정성을 보장하며, 사기를 방지하고, 국제 관행을 준수하는 데 도움이 됩니다.

세관 당국은 시행 8개월 만에 많은 주목할 만한 성과를 거두었습니다. 특히 예산 수입이 크게 증가했습니다. 통계에 따르면 2025년 9월 15일 기준, 택배를 통해 발송된 저가 상품에 대한 부가가치세 징수액은 1조 350억 동(VND)에 달합니다. 이는 국가 재원 확보, 모든 세원 확보를 위한 당과 국가의 정책 및 방향 이행, 그리고 세수 기반 확대에 기여하는 중요한 수치입니다.

또한, 이 새로운 정책은 공정한 경쟁을 보장합니다. 이전에는 소규모 수입품에는 세금이 면제되고 국내 생산품에는 세금이 부과되었습니다. 이러한 세금 징수는 국내 기업들에게 더욱 공평한 경쟁 환경을 조성하는 데 도움이 됩니다.

특히, 세금 부과는 세금 회피를 위해 주문량을 한도 이하로 나누는 상황을 제한하여 무역 사기 및 세무 손실 방지에 기여했습니다. 동시에, 이러한 정책은 EU, 영국, 호주, 싱가포르, 태국 등 여러 국가에서 소액 상품에 대한 부가가치세 면제 규정을 폐지한 국제적 추세와도 부합합니다.

Nguyen Thi Khanh Huyen 여사가 기자회견에서 이 사실을 알렸습니다.

특급 배송 서비스를 통해 발송되는 저가 상품에 대한 부가가치세(VAT) 징수는 국제 법률 동향 및 관행에 부합하도록 보장되기 때문입니다. 특히, 최근 몇 년 동안 유럽 연합(EU) 국가들은 22유로 이하 배송에 대한 부가가치세 면제를 폐지했습니다. 영국(잉글랜드, 스코틀랜드, 웨일스) 또한 2021년 1월 1일부터 총 가격이 135파운드 이하인 수입 상품에 대한 부가가치세 면제를 폐지했습니다.

마찬가지로 싱가포르도 2023년 1월 1일부터 전자상거래 분야를 중심으로 저가 상품에 대한 부가가치세 면제를 폐지할 예정입니다. 공정한 무역 관행을 보장하기 위해 태국도 2024년 5월 1일부터 가치에 관계없이 모든 수입 상품에 부가가치세를 징수할 예정입니다. 또한, 무역원활화프로젝트(TFP) 전문가들은 세미나에서 베트남이 저가 수입 상품에 대한 부가가치세 징수를 고려할 것을 권고했습니다.

응우옌 티 칸 후옌 여사에 따르면, 세관에서는 기업의 세관 신고를 용이하게 하고 세관 기관의 수동 관리 부담을 줄이기 위해 긴급히 소액 물품의 택배 서비스 신고 및 세금 징수를 위한 정보 기술 시스템을 구축하고 완성하는 데 많은 노력을 기울였습니다.

2025년 7월 8일, 세관국은 특급 배송 서비스(AVP-ECOM 시스템)를 통해 발송되는 2종 수출입 물품에 대한 세관 절차 시스템 시행 계획에 대한 문서 번호 13103/CHQ-GSQL을 발표했습니다. 이에 따라 2025년 8월 1일부터 모든 특급 배송 사업(항공, 육로, 철도 포함)에 적용됩니다.

세관 관계자는 이 시스템의 효과를 강조하며, 소액 물품 관리에 AVP-ECOM을 적용함으로써 투명성 제고, 처리 시간 단축, 부가가치세 손실 방지에 도움이 되었다고 밝혔습니다. 이를 통해 예산 집행이 보장되고 무역이 원활해졌습니다.

부가가치세 비과세 품목 확대

응우옌 티 칸 후옌(Nguyen Thi Khanh Huyen) 씨는 또한 부가가치세법 제48/2024/QH15호와 시행령이 이전에는 공식 발표문에 의해서만 안내되던 많은 규정을 보완했다고 밝혔습니다. 가장 큰 특징은 부가가치세 비과세 품목 목록을 확대하여 기업들이 법적 위험과 규정 준수 비용을 절감할 수 있도록 돕는 것입니다.

특히, 2025년 7월 1일부터 시행된 부가가치세법은 부가가치세 과세대상이 아닌 재화를 추가했습니다. 이는 금융리스 회사가 해외에서 수입하여 면세구역 내 기업에 금융리스를 제공하기 위해 면세구역으로 직접 운송하는 재화, 가공되지 않은 자원 및 광물 수출품, 그리고 국가의 원자재 및 광물 수출 억제 및 제한 방향에 따라 정부 가 정한 목록에 따라 가공된 자원 및 광물 수출품, 그리고 수출세 및 수입세법에 따라 수입세 면제 한도 내에서 거래되는 자산입니다.

또한, 국경주민이 규정에 따라 매매, 교환하는 물품 목록에는 국경주민의 생산과 소비에 봉사하기 위해 매매, 교환하는 물품이 있고, 수출세 및 수입세에 관한 법률에 따라 수입세가 면제되는 범위 내에서 매매, 교환하는 물품도 있으며, 문화재에 관한 법률에 따라 관할 국가기관이 수입하는 국가유물, 골동품, 보물도 있습니다.

한편, 이 법률은 비부가가치세 대상에서 부가가치세 대상으로 상품을 이전하여 비부가가치세 대상을 비부가가치세 대상에서 5% 부가가치세 대상까지 줄이며, 5% 부가가치세 대상에서 10% 부가가치세 대상을 저세율로 줄여 "설탕; 당밀, 바가스, 슬러지 등 설탕 생산 부산물", "교육, 연구, 과학 실험용 특수 장비 및 도구", "전처리 로진", "미가공 임산물" 등에 대한 세관 관리를 보장하기 위한 더욱 엄격한 규정을 제공합니다.

출처: https://baophapluat.vn/mien-thue-vat-voi-hang-tri-gia-thap-bao-dam-cong-bang-ngan-ngua-gian-lan.html