Det er et fenomen der bedrifter bruker fakturaer for å legalisere flytende og smuglede varer.

Ifølge Finansdepartementet beveger dagens lover seg mot likestilling og respekt for alle enkeltpersoners og organisasjoners legitime forretningsrettigheter. Lov om skatteforvaltning fastsetter at skattebetalere direkte deklarerer, direkte betaler og er direkte ansvarlige overfor loven, og bedrifter har rett til å utstede fakturaer for bruk i produksjon og forretningsaktiviteter.

I den senere tid har imidlertid en rekke skattebetalere benyttet seg av de enkle etableringsprosedyrene for å etablere virksomheter, ikke for produksjon eller virksomhet, men for å selge falske fakturaer for ulovlig fortjeneste.

Illustrasjonsfoto. (Kilde: ST)

Noen bedrifter med produksjons- og forretningsaktiviteter, men lav bevissthet om lovoverholdelse, har deltatt i å kjøpe og bruke ulovlige fakturaer til å deklarere fradrag for inngående merverdiavgift (mva), redusere beløpet for mva som skal betales til statsbudsjettet (NSNN) og øke beløpet for refundert mva.

I tillegg er det en situasjon der fakturaer brukes til å legalisere flytende varer, legalisere smuglet varer, underslag, falskt skape oppstående kostnader, redusere kostnader som fører til en reduksjon i skattepliktig inntekt og selskapsskatt som skal betales til statsbudsjettet;...

Siden elektroniske fakturaer ble tatt i bruk i henhold til dekret nr. 123/2020/ND-CP, har skattemyndighetene hatt og lagret data om kjøpte og solgte elektroniske fakturaer og annen informasjon om skattebetalere for å bygge verktøy og programvare som støtter klassifisering og identifisering av skattebetalere med skatte- og fakturarisiko, og raskt utstedt advarsler om å iverksette passende skattehåndteringstiltak.

Med tett og regelmessig koordinering mellom skattemyndighetene og andre funksjonelle etater har mange tilfeller av fakturahandel blitt slått ned i den senere tid, og disse har blitt raskt rapportert av pressen. Dermed hjelper vi alle enkeltpersoner, organisasjoner og bedrifter med å identifisere ulovlig fakturahandel og bruk, og sanksjoner for hver handling, slik at skattebetalere vet om og unngår å delta i fakturahandelstransaksjoner. Vi offentliggjør personopplysninger og bedrifter som har fakturahandelsatferd for å sette et eksempel og bidra til å "advare" de som har og har til hensikt å bryte fakturaloven.

Skatteetaten har utstedt et dokument som instruerer lokale skattemyndigheter over hele landet til å gjennomføre nøye og rettidig gjennomgang og tilsyn av foretak som viser tegn på risiko for ulovlig kjøp og bruk av fakturaer gjennom informasjonskanaler som: innsamling av data om organisasjoner, enkeltpersoner og foretak under deres ledelse; informasjon om skattebetalere fra andre etater; informasjon om mistenkelige transaksjoner fra banktilsynsmyndigheter; informasjon fra andre statlige forvaltningsorganer ( Regjeringsinspektoratet , Statsrevisjonen, andre etater osv.); anmeldelser; media.

Organisasjonen identifiserer og utarbeider en liste over virksomheter med tegn på risiko knyttet til utstedelse og bruk av ulovlige fakturaer; forstår disse virksomhetenes oppførsel og metoder i henhold til instruksjonene fra Skatteetaten. Organiserer tett oppsyn med skattebetalere med høy risiko knyttet til fakturaer...

I tillegg krever Skatteetatens hovedavdeling også at skattemyndighetenes funksjonelle avdelinger verifiserer driftsstatusen til skattebetalerne under direkte ledelse av skattemyndigheten i henhold til forskriftene. Skattemyndighetene skal raskt og fullstendig oppdatere informasjon om skattebetalere som ikke opererer på den registrerte adressen, for å offentliggjøre informasjon om foretak som har utstedt fakturaer, men forlatt forretningsadressene sine eller midlertidig innstilt forretningsdriften sin, på skattemyndighetenes nettsted og i massemedier for å forhindre brudd på skatte- og fakturalover. Gjennomgå og evaluere foretak med høy risiko angående fakturaer for å gjennomføre inspeksjoner og undersøkelser av de riktige emnene og med fokus.

Skattesektorens synspunkt er å håndtere overtredelser strengt, proaktivt koordinere med etterforskningsorganer eller overføre filer for behandling i henhold til regelverket for skattebetalere som bruker ulovlige fakturaer og fakturaer ulovlig, for raskt å forebygge og iverksette forebyggende tiltak for å unngå konsekvenser og skade på statsbudsjettet.

Kilde: https://www.congluan.vn/bo-tai-chinh-co-hien-tuong-doanh-nghiep-dung-hoa-don-de-hop-thuc-hoa-cho-hang-hoa-troi-noi-hang-lau-post310892.html