Avklaring av informasjonsleveringsprosessen til kredittinstitusjoner.

VTV.vn – Skatteetaten (Finansdepartementet) har presisert informasjon for å unngå misforståelser angående utkastets innhold og kredittinstitusjonenes ansvar i skatteforvaltningen.

Reguleringen av ansvaret for koordinering og informasjonsgivning fra kredittinstitusjoner har som mål å forbedre effektiviteten i skatteforvaltningen, sikre rettferdighet i oppfyllelsen av skatteforpliktelser og bidra til å forhindre svindel og begrense inntektstap for statsbudsjettet i samsvar med loven.

Nylig har det kommet rapporter som tyder på at Finansdepartementet har «droppet forslaget om at banker må oppgi skattebetalernes kontoinformasjon» i utkastet til dekret som beskriver loven om skatteforvaltning. Som svar på disse rapportene har skatteavdelingen (Finansdepartementet) presisert informasjonen for å unngå misforståelser angående utkastet og kredittinstitusjonenes ansvar i skatteforvaltningen.

Skatteetaten opplyste at utkastet til dekret som beskriver loven om skatteforvaltning for tiden er til vurdering i Justisdepartementet . Det nåværende utkastet til dekret fjerner ikke bestemmelsen om kredittinstitusjoners ansvar for å gi informasjon, slik enkelte rapporter har antydet, men fortsetter å arve og sikre samsvar med bestemmelsene i skatteforvaltningsloven. Ifølge skatteetaten har forskriften om kredittinstitusjoners ansvar for å samarbeide og gi informasjon som mål å forbedre effektiviteten i skatteforvaltningen, sikre rettferdighet i oppfyllelsen av skatteforpliktelser og bidra til å forhindre svindel og inntektstap i samsvar med loven.

For tiden venter utkastet til dekret på behandling av Justisdepartementet, og paragraf 3 og 7 i artikkel 61 fastsetter følgende:

Artikkel 61. Plikter og fullmakter for kredittinstitusjoner, filialer av utenlandske banker, betalingstjenesteleverandører, leverandører av betalingsformidlingstjenester, leverandører av nettbaserte betalingstjenester og internasjonale kortorganisasjoner.

…3. Kredittinstitusjoner, filialer av utenlandske banker, betalingstjenesteleverandører, betalingsformidlere, leverandører av nettbaserte betalingstjenester og internasjonale kortorganisasjoner er ansvarlige for å gi skattemyndighetene informasjon om skattebetalernes betalingskontoer som er åpnet i banker, og for å samarbeide med skattemyndighetene når de oppdager tilfeller av uvanlige transaksjoner som krever kontroll av skatteoverholdelse.

7. Innhold, form, metode og tidsfrist for å gi informasjon til skattemyndighetene fra kredittinstitusjoner, filialer av utenlandske banker, betalingstjenesteleverandører og leverandører av betalingsformidlingstjenester:

a) Innhold i den oppgitte informasjonen:

a.1) Informasjon som foreskrevet i punkt b, paragraf 2, artikkel 40 i skatteforvaltningsloven omfatter: kontoinnehavers navn, fødselsdato, sted for kontoåpning, skattekode, adresse, bostedsland og annen juridisk identifiserbar informasjon om kontoinnehaveren; kontonummer; kontoåpningsdato, kontoavslutningsdato;

a.2) Informasjon og data knyttet til skattyters transaksjoner omfatter mengden og verdien av transaksjoner, transaksjonsdetaljer, informasjon om avsender og mottaker av transaksjonen, informasjon om skattyters innenlandske og internasjonale transaksjoner; kontosaldoer, sluttsaldoer, inntekter generert fra kontoer og annen relevant informasjon som tjener skatteforvaltningsformål;

a.3) Informasjon og data om den reelle rettighetshaveren, autoriserte personer, medkontoinnehavere, begunstigede og nærstående parter;

a.4) Informasjon om uvanlige eller mistenkelige transaksjoner som definert i hvitvaskingslovgivningen;

a.5) Informasjon i samsvar med rapporteringsstandardene for finansiell kontoinformasjon for ikke-bosatte skattebetalere i Vietnam og andre rapporter i samsvar med standardene til Global Forum som foreskrevet i artikkel 63 i denne forordningen.

Kilde: https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm