Nadal kłopotliwe przy prowadzeniu postępowań administracyjnych w sprawach podatkowych

Chociaż sektor podatkowy poczynił wiele wysiłków w celu reformy procedur administracyjnych, a poziom transformacji cyfrowej w wietnamskim sektorze podatkowym jest wyższy niż w wielu innych krajach regionu ASEAN, wiele firm i osób fizycznych wciąż napotyka problemy podczas realizacji administracyjnych procedur podatkowych.

Kilka konkretnych przykładów powyższej sytuacji przedstawiła pani Nguyen Thi Cuc, prezes Stowarzyszenia Doradztwa Podatkowego, podczas warsztatu „Podatki i zdrowy system finansowy na rzecz zrównoważonego rozwoju”, zorganizowanego przez gazetę Lao Dong po południu 18 grudnia.

Pani Nguyen Thi Cuc.jpg
Pani Nguyen Thi Cuc, prezes Stowarzyszenia Doradców Podatkowych. Zdjęcie: Gazeta Lao Dong.

Pani Cuc powiedziała, że ​​w styczniu, lutym i marcu pracownicy otrzymują bardzo wysokie pensje z powodu Księżycowego Nowego Roku i premii noworocznych, w związku z czym podatek dochodowy od osób fizycznych jest wysoki i musi zostać zapłacony natychmiast. W kolejnych miesiącach, nawet jeśli dochody nie będą wysokie, odliczenie będzie można obliczyć dopiero w marcu następnego roku, składając ostateczne zeznanie podatkowe. W tym przypadku pieniądze podatnika znajdują się w budżecie państwa od ponad 10 miesięcy.

Pani Cuc wyraziła obawę, że jeśli podatnicy sprzeniewierzą środki budżetu państwa, zostaną oni ukarani grzywną. Jednak nikt nie poniósł odpowiedzialności za opóźnienia w zwrocie nadpłaconych podatków przez podatników i przedsiębiorstwa.

Inną historię przedstawił prezes Stowarzyszenia Doradztwa Podatkowego: Para, która przez 17 godzin transmitowała sprzedaż towarów na TikToku, sprzedała towary za 100 miliardów VND, a rzeczywisty przychód wyniósł 86 miliardów VND. Następnego dnia sprzedali 150 miliardów VND. Jeśli nie zarejestrują się do celów podatkowych, będą musieli płacić podatek od wynagrodzeń i pensji, według stawek podatkowych od 5 do 35%. Jeśli zarejestrują się do celów podatkowych, mogą zapłacić jedynie 1,5% (1% podatku od wartości dodanej i 0,5% podatku dochodowego od osób fizycznych). Chcą płacić podatki, ale nie wiedzą, jak to zrobić, ponieważ nie mają siedziby (prowadzą działalność online).

„Co należy zrobić, aby osoby fizyczne i firmy mogły wypełniać swoje zobowiązania podatkowe w najwygodniejszy sposób? Wtedy wzrośnie poziom przestrzegania przepisów, zmniejszy się liczba przypadków unikania płacenia podatków, co nie tylko przyniesie korzyści podatnikom, ale także zmniejszy ryzyko dla organów podatkowych” – zarekomendowała pani Cuc.

Ponadto, pani Cuc wyraziła również zaniepokojenie historią zwrotu podatku VAT. W łańcuchu produkcyjnym uczestniczy wiele podmiotów F1, F2, F3, F4, F5... Na przykład przedsiębiorstwa kupują drewno od gospodarstw leśnych, a następnie sprzedają je przedsiębiorstwom zajmującym się przetwórstwem drewna i eksportem. Jeśli choć jedno z przedsiębiorstw F ma problem z fakturami i dokumentami, przedsiębiorstwo eksportujące drewno nie otrzyma zwrotu podatku VAT. Dlatego, zdaniem pani Cuc, konieczne jest znalezienie rozwiązań wspierających legalnie działającą działalność gospodarczą.

Również podczas warsztatów pan Hoang Quang Phong, wiceprezes Wietnamskiej Federacji Handlu i Przemysłu (VCCI), przytoczył dane z badania środowiska biznesowego przeprowadzonego przez VCCI w 2024 r.: aż 31% przedsiębiorstw nadal napotyka trudności w realizacji procedur administracyjnych dotyczących podatków, zwłaszcza mikro, małe i średnie przedsiębiorstwa.

„Wciąż istnieją uciążliwe procedury administracyjne w zakresie podatków. Pomimo wielu usprawnień, proces składania deklaracji podatkowych, dokonywania płatności, dokonywania zwrotów i finalizacji rozliczeń jest nadal skomplikowany, co generuje czas i koszty dla przedsiębiorstw. Niektóre przepisy podatkowe nie są interpretowane ani stosowane spójnie przez centralne i lokalne agencje zarządzające, co prowadzi do braku przejrzystości i nieprzewidywalności dla przedsiębiorstw” – skomentował pan Phong.

Sztuczna inteligencja znajdzie zastosowanie w zarządzaniu podatkami.

Biorąc pod uwagę komentarze ekspertów i przedsiębiorców, pan Mai Son, zastępca dyrektora generalnego Departamentu Podatków, powiedział: W 2025 roku sektor podatkowy przeprojektuje proces biznesowy w zakresie zarządzania podatkami, zminimalizuje nakładające się etapy, skupi się na wspieraniu przedsiębiorstw i podatników, będzie szybko wykrywał i reagował na ryzyka, aby zapewnić zdrowe środowisko biznesowe.

Ong Mai Son.jpg
Pan Mai Son, zastępca dyrektora generalnego Departamentu Podatków. Zdjęcie: Gazeta Lao Dong

Generalny Departament Podatkowy będzie kontynuował budowę bazy danych big data, promując zastosowanie sztucznej inteligencji (AI) w zarządzaniu w celu oceny „stanu zdrowia” przedsiębiorstw i podatników, doradzając w ten sposób Ministerstwu Finansów , rządowi i Zgromadzeniu Narodowemu w zakresie proponowania rozsądnych pakietów polityki fiskalnej oraz usuwania trudności i przeszkód podatkowych dla podatników. System Wirtualnego Asystenta (chatbota), który jest testowany w Departamencie Podatkowym w Hanoi, zostanie wdrożony w całym kraju.

Pan Pham Quang Toan, Dyrektor Departamentu Technologii Informacyjnych w Departamencie Podatków, przedstawił więcej informacji na temat najważniejszych wydarzeń związanych z reformą procedur administracyjnych w zakresie podatków w roku 2025.

Jutro (19 grudnia) oficjalnie uruchomiony zostanie Elektroniczny Portal Informacyjny dla gospodarstw domowych i osób fizycznych prowadzących działalność e-commerce i cyfrową, który umożliwi im wygodniejszą rejestrację, deklarację i opłacanie podatku od e-commerce. Początkowo będzie on efektywnie obsługiwał 500 000 gospodarstw domowych i osób fizycznych prowadzących działalność e-commerce i cyfrową.

W pierwszym kwartale 2025 r. sektor podatkowy wdroży automatyzację procesów i zastosuje technologię informatyczną, aby automatycznie reagować na zwroty podatku dochodowego od osób fizycznych, co skróci czas i koszty związane z zapewnieniem zgodności dla podatników.

W styczniu 2025 r. zostanie wdrożony program pilotażowy wykorzystania kont identyfikacyjnych organizacji do korzystania z usług elektronicznych organów podatkowych, który do lipca 2025 r. zostanie szeroko wdrożony.

W trzecim kwartale 2025 r. sektor podatkowy wdroży stosowanie kodów identyfikacji osobistej zamiast osobistego kodu podatkowego.

„Od 2021 roku do chwili obecnej sektor podatkowy uprościł procedury administracyjne, zmniejszając ich liczbę z 304 do 235, co pozwoliło zaoszczędzić podatnikom prawie 600 miliardów VND na kosztach przestrzegania procedur administracyjnych podatkowych, integrując procedury administracyjne 122/235 z Krajowym Portalem Usług Publicznych” – powiedział pan Mai Son, zastępca dyrektora generalnego Departamentu Podatkowego.