O que há de "especial" na empresa de auditoria no caso Saigon Dai Ninh?

A DFK Vietnam Auditing foi introduzida como membro independente da DFK International em 2007. Os resultados comerciais desta empresa de auditoria são bastante especiais quando a receita principal não vem da auditoria...

O Sr. Nguyen Cao Tri está cansado no tribunal - Foto: HUU HANH

A conclusão da investigação recentemente divulgada pela Agência de Polícia Investigativa do Ministério da Segurança Pública afirma claramente que, para ser considerado para uma extensão do projeto Dai Ninh, o magnata Nguyen Cao Tri, diretor geral da Saigon Dai Ninh Company, deve provar sua capacidade financeira, com um capital social de 2.000 bilhões de VND.

Para legalizar os documentos, o Sr. Tri assinou um contrato com a DFK Vietnam Auditing Company Limited.

A agência de investigação acusou os auditores da DFK de assinarem e emitirem um relatório de auditoria sobre a situação das contribuições de capital dos acionistas, determinando que a contribuição de capital do proprietário era de 2.000 bilhões de VND, apesar de evidências insuficientes, e de não trabalharem com o conselho de diretores, o conselho de diretores gerais e o representante legal da Saigon Dai Ninh Company.

DFK recebeu um contrato de auditoria de 50 milhões de VND do Sr. Nguyen Cao Tri

Em seu site, a DFK Vietnam Auditing afirmou ser uma das poucas empresas de auditoria no Vietnã fundada por auditores que trabalharam por muitos anos para as principais empresas de auditoria do mundo (Big4).

A empresa também se descreve como membro independente da DFK International, uma rede internacional de empresas de auditoria e consultoria empresarial sediada no Reino Unido, composta por 219 empresas associadas que operam em 101 países.

Atualmente, a DFK Vietnam está sediada no distrito de Tan Binh, na Cidade de Ho Chi Minh. O representante legal e diretor geral é o Sr. Nguyen Luong Nhan, e o presidente do conselho de administração é o Sr. Pham The Hung.

Em relação à situação empresarial, de acordo com o relatório, a receita da DFK Vietnam em 2023 atingiu quase 44 bilhões de VND. Notavelmente, por muitos anos, outras receitas representaram a maior parte da estrutura de receita total da empresa.

Em 2023, a receita de auditoria de interesse público era de apenas VND 90 milhões, sendo os VND 43 bilhões restantes "outras receitas". O relatório não detalha outras receitas.

Em termos de despesas, a DFK Vietnam gastou mais de 41,7 bilhões de VND em 2023. A maior parte da estrutura de despesas foi com salários e bônus, com mais de 25,5 bilhões de VND. Como resultado, o lucro líquido da DFK em 2023 foi superior a 1,4 bilhão de VND.

Em comparação com o ano anterior, os resultados comerciais desta empresa de auditoria diminuíram. De acordo com o relatório de 2022, a receita da DFK Vietnam atingiu 49,2 bilhões de VND, e o lucro após impostos foi de mais de 2 bilhões de VND.

	Receita total	Outras receitas	Lucro após impostos
2019	48,35	48,23	0,3
2020	47,6	46,7	1,55
2021	49,5	47,4	2
2022	49,2	48	2
2023	43,7	43,6	1.4

A receita do DFK Vietname provém principalmente de outras receitas, a receita da auditoria de interesse público é muito baixa - Dados: BCMB

De acordo com a agência de investigação, a auditoria de 2020 com a Saigon Dai Ninh Company realizada pela DFK Vietnam tem um contrato de serviço de auditoria no valor de 50 milhões de VND.

No entanto, não há evidências suficientes para determinar o papel da empresa de auditoria como cúmplice de Nguyen Cao Tri ou como criminosa independente.

Portanto, a agência de investigação recomenda que o Ministério das Finanças considere e trate administrativamente a entidade legal DFK Auditing Company e os indivíduos que realizam o relatório de auditoria sobre o capital social da Saigon Dai Ninh Company, contrariando a lei e violando os padrões de auditoria.

Empresas de auditoria aparecem repetidamente em casos importantes

Recentemente, muitos auditores foram multados, suspensos, tiveram suas licenças de prática revogadas e até mesmo processados, como nos casos FLC e Tan Hoang Minh.

Assim como no caso do Sr. Trinh Van Quyet, duas empresas de auditoria assinaram relatórios "falsos" para ajudar a ROS a abrir o capital. Da mesma forma, no caso de Tan Hoang Minh, eles também "ordenaram" uma auditoria, a partir da qual editaram "magicamente" o relatório financeiro para atender às condições de emissão de títulos.

No escândalo Van Thinh Phat, as quatro maiores empresas de auditoria do mundo, comumente conhecidas como Big4, com exceção da PwC, três unidades — KPMG, Deloitte, Ernst & Young — participaram da auditoria do SCB por muitos anos, mas não detectaram nenhuma irregularidade.

De acordo com o relatório do Ministério das Finanças, até o final de fevereiro de 2024, havia 221 empresas prestando serviços de auditoria e 2.343 auditores em atividade em todo o país.

Em 2023, o Ministério das Finanças impôs penalidades administrativas a 21 empresas de auditoria e 3 auditores em atividade, suspendeu temporariamente 17 auditores devido a registros de auditoria de baixa qualidade, auditores violaram gravemente os padrões...

Em entrevista ao Tuoi Tre Online , um especialista na área de auditoria disse que os relatórios de auditoria são um serviço que garante informações financeiras para quem os utiliza.

Erros, descuidos ou "apertos de mão" e conluios na profissão de auditoria podem causar danos significativos...

Fonte: https://tuoitre.vn/cong-ty-kiem-toan-trong-vu-an-sai-gon-dai-ninh-kinh-doanh-co-gi-dac-biet-20241105091142208.htm